- Đối với Giám đốc: Giám đốc có trách nhiệm toàn diện về việc triển khai thực hiện giao dịch trong KSC thường xuyên NSNN; Quy định giao nhận hồ sơ
*Quy trình kiểm soát chi thường xuyên Ngân sách Nhà nước tại Kho bạc Nhà nước Quảng Bình
2.4.2.3. Còn tồn tại 2 quy trình kiểm soát chi ngân sách nhà nước qua KBNN Quảng Bình
chưa thực hiện tốt các quy định trong giao dịch “một cửa”, cán bộ xử lý hồ sơ, chứng từ KSC có điều kiện nhũng nhiễu, phát sinh tiêu cực trong công tác KSC NSNN.
2.4.2.2. Thời gian kiểm soát, thanh toán các khoản chi chưa được đảm bảo đúng hạn quy định đúng hạn quy định
Việc thời gian kiểm soát, thanh toán các khoản chi cho ĐVSDNS chưa được đảm bảo đúng quy định: Đối với tạm ứng tiền mặt thời hạn giải quyết không quá 60 phút; đối với thanh toán trực tiếp: trường hợp thanh toán chi thường xuyên đơn giản, nhận hồ sơ trong buổi sáng, KSC và thanh toán vào buổi chiều, trường hợp thanh toán khoản chi thường xuyên mà hồ sơ có tính phức tạp, thanh toán tạm ứng: nhận hồ sơ hôm nay, thanh toán vào hôm sau. Tuy nhiên, có rất nhiều trường hợp cán bộ KSC KBNN Quảng Bình kiểm soát, thanh toán quá thời gian quy định nhưng Ban lãnh đạo chưa có biện pháp kiểm soát và chấn chỉnh.
2.4.2.3. Còn tồn tại 2 quy trình kiểm soát chi ngân sách nhà nước qua KBNN Quảng Bình Quảng Bình
Mặt khác, việc KSC NSNN qua KBNN Quảng Bình hiện vẫn tồn tại 2 quy trình, đó là quy trình KSC thường xuyên do phòng Kế toán NSNN, bộ phận Kế toán của phòng Giao dịch đảm nhiệm, quy trình KSC chương trình mục tiêu của Chính phủ và quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tư do phòng Kiểm soát chi NSNN đảm nhiệm. Một ĐVSDNS (nếu có 3 nguồn vốn) vẫn phải giao dịch với 02 cửa nếu được cấp ngân sách theo 03 nội dung chi. Việc phân công nhiệm vụ như trên dẫn đến phiền hà cho các đơn vị giao dịch.
Mặt khác, việc KSC NSNN qua KBNN Quảng Bình hiện vẫn tồn tại 2 quy trình, đó là quy trình KSC thường xuyên do phòng Kế toán NSNN, bộ phận Kế toán của phòng Giao dịch đảm nhiệm, quy trình KSC chương trình mục tiêu của Chính phủ và quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tư do phòng Kiểm soát chi NSNN đảm nhiệm. Một ĐVSDNS (nếu có 3 nguồn vốn) vẫn phải giao dịch với 02 cửa nếu được cấp ngân sách theo 03 nội dung chi. Việc phân công nhiệm vụ như trên dẫn đến phiền hà cho các đơn vị giao dịch.
Việc tiếp nhận, theo dõi hồ sơ, chứng từ KSC NSNN tại KBNN Quảng Bình đang thực hiện thủ công, KBNN Quảng Bình vẫn chưa có một chương trình quản lý trên máy về quy chế chi tiêu nội bộ, phiếu giao nhận hồ sơ, một số tiêu chuẩn, định mức chi tiêu,