Hiệu lực TTGSNH cần được đánh giá ở 3 tiêu chí chính sau đây:
Một là, hiệu lực trong phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm và lạm dụng quy
định quản lý về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng;
Hai là, hiệu lực ngăn ngừa và phòng tránh các hành vi vi phạm và lạm dụng
quy định quản lý về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng;
Ba là, hiệu lực trong phát hiện và phòng tránh những rủi ro tiềm năng của hoạt
động tiền tệ và ngân hàng. Hai tiêu chí đầu liên quan đến nội dung giám sát hành vi, tiêu chí thứ ba liên quan đến nội dung giám sát sức khỏe tài chính của các TCTD.
b. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng * Các nhân tố ảnh hưởng tích cực:
Một là, về thể chế có hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động
thanh tra, giám sát ngân hàng; các giải pháp, cơ chế kịp thời, phù hợp; sự đồng bộ của các văn bản đó cũng như khả năng điều chỉnh đến đối tượng TTGS.
Hai là, về mô hình tổ chức đảm bảo được tính độc lập, thống nhất về hoạt động
nghiệp vụ và chỉ đạo điều hành. Cơ quan TTGSNH có đủ quyền lực cần thiết trong quá trình thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống và việc chấp hành đúng pháp luật trong hoạt động của các TCTD.
Ba là, có đội ngũ TTGSNH đảm bảo yêu cầu, “Muôn việc thành công hay thất
bại đều do cán bộ tốt hay kém”, “Cán bộ là cái gốc của mọi công việc” (Hồ Chí Minh). Do đó, đảm bảo có lực lượng chuyên gia về TTGSNH, đội ngũ thanh tra, giám sát giỏi là tiêu chí hết sức quan trọng, cần phải đầu tư trước nhất. Trong công tác quản lý cán bộ, phải đổi mới từ khâu tuyển dụng, cơ chế sử dụng cán bộ; công tác quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo và đào tạo lại. Cần có kế hoạch xây dựng đội ngũ cán bộ đủ tài đức để thực hiện công tác TTGSNH; phải áp dụng kiến thức quản trị mới để quản lý tốt cán bộ, công chức thanh tra. Cán bộ TTGSNH phải chủ động, hăng hái phát huy tinh thần trách nhiệm sáng tạo. Khi có cán bộ thanh tra, giám sát giỏi, làm việc hiệu quả thì hiệu lực của TTGSNH sẽ cao.
Bốn là, có phương pháp TTGS chất lượng, hiệu quả, phương pháp giám sát từ
xa có khả năng cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng giúp thanh tra tại chỗ kiểm toán các thông tin đầu vào của giám sát từ xa, đồng thời thực hiện các kiến nghị qua giám sát từ xa, sử dụng hiệu quả kết quả và hoạt động kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập làm công cụ hỗ trợ cho quá trình giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Các quy trình về an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng được nâng cao. Đồng thời, đổi mới sâu sắc nội dung, phương pháp, quy trình thanh tra, giám sát áp dụng công nghệ ngân hàng tiến tiến và tuân thủ các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng có hiệu quả mới nhất của Ủy ban giám sát ngân hàng.
Năm là, các kiến nghị sau thanh tra rõ ràng, đảm bảo các TCTD thực hiện kiến
nghị và không tái phạm, kiến nghị cụ thể về thời gian, không gian và đối tượng thực hiện, được gửi đến các cấp có thẩm quyền để nắm bắt, chỉ đạo chỉnh sửa. Nội dung kiến nghị có yêu cầu Tổng Giám đốc, Giám đốc các TCTD được thanh tra giao trách nhiệm cho các phòng liên quan lập kế hoạch chi tiết và có biện pháp thực hiện chỉnh sửa cụ thể sau thanh tra và có văn bản gửi cho TTGSNH. Thanh tra, giám sát thường xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau thanh tra. Kết thúc thời hạn chỉnh sửa, thanh tra phải tổ chức kiểm tra, đôn đốc, tổng kết việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra. Đồng thời phải xử lý nghiêm, đúng pháp luật việc TCTD không thực hiện kiến nghị của cuộc thanh tra hoặc tái vi phạm.
* Các nhân tố ảnh hưởng tiêu cực:
Một là, hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động thanh tra, giám
chính sách về TTGSNH chậm đổi mới, không theo kịp với xu thế phát triển của các TCTD.
Hai là, về mô hình tổ chức không đảm bảo được tính độc lập, thống nhất về
hoạt động nghiệp vụ và chỉ đạo điều hành không cao. Cơ quan TTGSNH thiếu quyền lực cần thiết trong quá trình thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống và việc chấp hành đúng pháp luật trong hoạt động của các TCTD.
Ba là, về nhân lực TTGSNH, thiếu lực lượng chuyên gia giỏi về chiến lược
TTGSNH; đội ngũ trực tiếp công tác thanh tra, giám sát vừa thiếu lại vừa yếu. Công tác quản lý cán bộ không được đổi mới; cơ chế sử dụng lực lượng, quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo và đào tạo lại không tốt. Thiếu chiến lược xây dựng đội ngũ cán bộ vừa có đức vừa có tài để thực thi nhiệm vụ TTGSNH.
Bốn là, về phương pháp, chất lượng, hiệu quả nghiệp vụ giám sát từ xa và thanh
tra tại chỗ thấp; mối liên hệ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ với hoạt động kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập chưa được chú trọng. Các quy trình về an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng không khoa học, chính quy; đồng thời chậm đổi mới nội dung, phương pháp, quy trình TTGS phù hợp sự phát triển của CNTT, công nghệ ngân hàng và ít tuân thủ các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng có hiệu quả của Ủy ban giám sát ngân hàng chậm đưa vào áp dụng.
Năm là, kiến nghị sau thanh tra không rõ ràng, không gửi đến các cấp có thẩm
quyền để nắm bắt, chỉ đạo chỉnh sửa. Không yêu cầu đối tượng TTGS phải lập và báo cáo kế hoạch và có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau thanh tra. Thiếu theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau thanh tra. Kết thúc thời hạn chỉnh sửa, thanh tra không kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra hoặc không xử lý nghiêm, đúng pháp luật việc TCTD không thực hiện kiến nghị của cuộc thanh tra hoặc tái vi phạm.
1.3.3.2. Các nguyên tắc thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng hiệu quả
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã xây dựng 25 nguyên tắc cơ bản giúp cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả, được chia thành 6 nhóm chủ yếu như sau:
Nhóm 1: Các điều kiện tiền đề cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả
Phân định trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng đối với từng cơ quan tham gia trong quá trình giám sát hoạt động ngân hàng; mỗi cơ quan đó phải hoạt động độc lập và có
nguồn lực đầy đủ. Phải có một khung pháp lý phù hợp cho hoạt động TTGS ngân hàng, bao gồm cả các điều khoản liên quan đến quyền hạn của các ngân hàng và công tác giám sát hiện nay của chính họ, quyền giải quyết những vấn đề liên quan đến việc tuân thủ luật pháp, các vấn đề về an toàn hoạt động của các ngân hàng, và quyền được bảo vệ hợp pháp đối với các thanh tra viên. Có các quy định cần thiết về việc chia sẻ thông tin giữa các thanh tra viên và việc bảo mật các thông tin đó.
Nhóm 2: Những nguyên tắc về cấp phép và cơ cấu
Xác định rõ ràng các hoạt động tổ chức tài chính được phép làm và chịu sự giám sát. Cơ quan cấp phép phải có quyền đưa ra các tiêu chí và từ chối đơn xin thành lập nếu không đạt yêu cầu. Tối thiểu quá trình cấp phép phải thực hiện các công đoạn là đánh giá cơ cấu sở hữu vốn, tổ chức, lãnh đạo, Ban giám đốc và các cán bộ quản lý chủ chốt, chiến lược kinh doanh và kiểm soát nội bộ, dự báo tình hình tài chính tương lai, bao gồm cả vốn cơ bản. Trong trường hợp sở hữu dự kiến hoặc công ty mẹ là ngân hàng nước ngoài, thì trước tiên cần phải có sự cho phép của cơ quan TTGS tại nước xuất xứ của các tổ chức nước ngoài. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có quyền rà soát và từ chối bất kỳ một đề xuất nào đối với việc chuyển quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát ngân hàng hiện tại cho các bên khác; có quyền thiết lập các tiêu chí để rà soát việc bổ sung và đầu tư lớn của ngân hàng, đảm bảo các vụ sát nhập hoặc cơ cấu của ngân hàng không đẩy ngân hàng tới tình trạng rủi ro thái quá hoặc làm cản trở đến hiệu quả hoạt động công tác TTGS.
Nhóm 3: Những qui định và yêu cầu cẩn trọng
Đây là những quy định có liên quan nhiều nhất đến quản lý rủi ro của các ngân hàng: Yêu cầu về vốn an toàn và phù hợp cho tất cả các ngân hàng, xác định rõ phần vốn chịu rủi ro và mức vốn tối thiểu đối với một ngân hàng. Đánh giá các chính sách, các quy trình cho vay, đầu tư, kiểm soát vốn vay hiện tại và hồ sơ đầu tư của ngân hàng. Đánh giá chất lượng tài sản, các điều khoản chống thất thoát và phòng rủi ro. Yêu cầu các ngân hàng có hệ thống quản lý thông tin để xác định các đối tượng vay, tránh để hiện tượng ngân hàng chỉ tập trung cho một số đối tượng vay nhất định. Yêu cầu cho vay đối với các đối tượng có mối quan hệ với nhau vay vốn trong tầm kiểm soát được và giám sát việc gia hạn các khoản vay này. Yêu cầu các ngân hàng có các chính sách, biện pháp phù hợp xác định, giám sát và kiểm soát rủi ro quốc gia và rủi ro chuyển dịch trong các hoạt động cho vay và đầu tư quốc tế và duy trì khoản dự phòng
rủi ro nói trên. Đảm bảo các ngân hàng có hệ thống đo lường, giám sát và kiểm soát những rủi ro của thị trường, áp đặt những biện pháp hạn chế đối với khoản vốn cụ thể khi tiếp cận với thị trường nhiều rủi ro cả khi các khoản vay được bảo lãnh. Đảm bảo các ngân hàng đã thiết lập qui trình quản lý rủi ro tổng thể phục vụ cho việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát các rủi ro cơ bản. Đảm bảo các ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với tính chất và quy mô hoạt động của mình. Đảm bảo các ngân hàng có chính sách, và cơ chế hoạt động phù hợp, bao gồm cả các quy định nghiêm ngặt về hiểu rõ khách hàng nhằm thúc đẩy các tiêu chuẩn về đạo đức nghề nghiệp, trình độ chuyên môn trong ngành tài chính và ngăn ngừa các hiện tượng phạm pháp có thể xảy ra, dù cố tình hay vô tình.
Nhóm 4: Các phương thức thanh tra ngân hàng hiện tại
Một hệ thống giám sát hiệu quả cần bao gồm cả các hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Thanh tra ngân hàng phải thường xuyên liên hệ với Ban giám đốc ngân hàng và hiểu rõ về hoạt động của ngân hàng. Xây dựng các biện pháp thu thập, rà soát và phân tích các báo cáo, thống kê của ngân hàng theo hình thức đơn lẻ và tổng hợp. Có biện pháp thẩm định độc lập các thông tin giám sát thông qua kiểm tra trực tiếp tại chỗ, hoặc sử dụng các kiểm toán viên độc lập và tăng cường năng lực của thanh tra viên.
Nhóm 5: Yêu cầu về thông tin
Thanh tra ngân hàng phải biết mỗi ngân hàng có hệ thống lưu trữ tài liệu phù hợp với các chính sách và thông lệ kế toán để thanh tra viên có thể tiếp cận và nắm được tình hình tài chính thực tế của ngân hàng và khả năng sinh lời của các hoạt động kinh doanh ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng phải đưa ra các bản kê tài chính phản ảnh trung thực tình hình tài chính của mình với cơ quan Thanh tra, giám sát.
Nhóm 6: Thẩm quyền chính thức của các thanh tra viên
Thanh tra ngân hàng có thể đưa ra được hành động can thiệp kịp thời khi ngân hàng không đáp ứng được những yêu cầu của quản lý, khi có những hành động vi phạm xảy ra thường xuyên, hoặc khi người gửi tiền có thể gặp rủi ro dưới bất kỳ hình thức nào. Trong trường hợp khẩn cấp, có thể thu hồi hoặc đề nghị thu hồi giấy phép hoạt động của ngân hàng.
Nhóm 7: Các nguyên tắc về hoạt động ngân hàng quốc tế
động TTGS tổng hợp các ngân hàng có giao dịch quốc tế, áp dụng các thông lệ cơ bản phù hợp trong tất cả các giao dịch của các ngân hàng khi tiến hành giao dịch quốc tế. Thiết lập mối quan hệ và hệ thống trao đổi thông tin giữa các thành viên có liên quan khác, trước hết là giới chức thanh tra của nước sở tại. Yêu cầu các ngân hàng nước ngoài hoạt động theo đúng các tiêu chuẩn và cần phải trao đổi thông tin với các thanh tra viên của nước sở tại về hoạt động của mình nhằm có được sự giám sát tổng quát nhất và bình đẳng nhất đối với các loại ngân hàng khác nhau.
Theo 25 nguyên tắc Basel trên, hoạt động quản lý của NHNN đối với các TCTD do thanh tra ngân hàng thực hiện được thể hiện đầy đủ ở cả 4 khâu: cấp phép; ban hành quy chế; tổ chức Thanh tra, giám sát; xử phạt và thu hồi giấy phép. Để thực hiện được 4 khâu trên, trước hết thanh tra ngân hàng phải xác định trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng; được độc lập trong hoạt động, có khung pháp lý với các điều khoản về: giám sát hoạt động các TCTD; thẩm quyền xử lý việc chấp hành pháp luật của các TCTD; các thanh tra viên được pháp luật bảo vệ khi có kết luận trung thực; sự trao đổi thông tin và bảo vệ bí mật của các thông tin đó. Việc nghiên cứu, vận dụng và tuân thủ những nguyên tắc cơ bản Basel về thanh tra ngân hàng là hết sức cần thiết. Để có thể áp dụng các chuẩn mực Basel vào hoạt động ngân hàng tại Việt Nam cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp. Trước hết là phải hoàn thiện khung pháp lý và chính sách theo sát các quy định của chuẩn mực quốc tế, sau đó là việc nâng cao năng lực điều hành, quản lý của NHNN đồng thời phải tiếp tục hoàn thiện năng lực tổ chức, hoạt động của các TCTD.
1.3.3.3. Quản trị ngân hàng trên cơ sở Basel III
Theo Basel III, quản trị ngân hàng ảnh hưởng rất lớn tới bản thân các ngân hàng nói riêng và hệ thống tài chính quốc tế nói chung, vì thế phải có sự hướng dẫn nhằm giám sát hoạt động của các ngân hàng theo đúng chuẩn. Các nguyên tắc chung về quản trị nên được áp dụng cho các ngân hàng Nhà nước hoặc ngân hàng được Nhà nước bảo trợ; kể cả là các hỗ trợ tạm thời.
a) Các nguyên tắc quản trị ngân hàng
Nguyên tắc 1: Nhiệm vụ của Hội đồng quản trị
Hội đồng quản trị có trách nhiệm về toàn bộ hoạt động của ngân hàng, bao gồm cả phê duyệt và giám sát thực hiện các mục tiêu chiến lược của ngân hàng, chiến lược
quản trị rủi ro, tăng cường quản trị công ty và nâng cao giá trị công ty, giám sát hoạt động của Ban điều hành. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm cuối cùng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chiến lược đối phó với rủi ro và tình hình tài chính, cũng như việc tổ chức và điều chỉnh hoạt động của ngân hàng.
Hội đồng quản trị nên phê duyệt và giám sát toàn bộ chiến lược kinh doanh của ngân hàng có tính tới lợi ích tài chính dài hạn, khả năng chấp nhận rủi ro và khả năng quản lý rủi ro hiệu quả như: