Trong kết luận thanh tra còn có những vụ việc chưa phân tích rõ nguyên nhân, không quy được trách nhiệm cụ thể và xử lý đúng người, đúng việc; một số kiến nghị còn chung chung, thiếu cơ sở pháp lý. Việc quản lý, theo dõi, đôn đốc thực hiện những kiến nghị sau thanh tra vẫn chưa được chú trọng đúng mức, nhiều sai phạm lặp lại nhưng chưa được xử lý kiên quyết và dứt điểm; số kiến nghị sau thanh tra mà các TCTD phải chấp hành còn nhiều. Mặt khác, nội dung thanh tra đối với các TCTD chưa có nhiều thay đổi, trong khi tổ chức và hoạt động của các TCTD chuyển biến nhanh như: hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các TCTD đã và đang được kiện toàn,
tăng cường về số lượng, chất lượng dần đảm đương những việc Thanh tra ngân hàng đang thực hiện; nhiều dịch vụ ngân hàng, dịch vụ vốn và đang được các TCTD tích cực áp dụng, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng được triển khai rộng ở hầu khắp các NHTM nhưng việc nhận dạng và cảnh báo rủi ro về những hoạt động này chưa được đề cập nhiều, chậm đưa vào áp dụng thực tế.
2.2.3.2. Nguyên nhân hạn chế
a. Cơ chế, chính sách, văn bản pháp luật về hoạt động thanh tra, giám sát chưa đồng bộ và đầy đủ
Hệ thống văn bản pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng có vai trò tạo hành lang để NHNN giám sát và thanh tra hoạt động ngân hàng, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng, đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng khi giao dịch. Vì vậy, những quy định này có mối liên hệ mật thiết với những quy định về hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ của mỗi ngân hàng (Phạm Hà Phương, 2013). Tuy nhiên, trong thời gian qua bộc lộ nhiều bất cập, cụ thể:
Phần lớn văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động TTGSNH đều được ban hành từ những năm đầu của thời kỳ đổi mới, vẫn còn thiếu, chậm được triển khai hướng dẫn thực hiện (hướng dẫn thi hành Luật NHNN và Luật các TCTD đến nay vẫn chưa có). Nhiều văn bản đã được bổ sung, sửa đổi nhưng vẫn chưa đáp ứng kịp thời các đòi hỏi của nền kinh tế và hoạt động ngân hàng, bộc lộ nhiều điểm không phù hợp và sơ hở.
Văn bản ban hành còn chưa tính toán hết các khả năng, đo lường được các vấn đề nảy sinh, gây nhiều tranh cãi mà chưa xử lý được, gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng: Viện kiểm sát thì cho rằng “Lãi suất vay do các bên thoả thuận nhưng không được vượt quá 150% của lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước công bố đối với loại cho vay tương ứng” do nhiều ngân hàng cho vay với lãi suất vượt quá 150% lãi suất cơ bản do NHNN công bố cùng thời điểm (Điều 476, Luật Dân sự 2005); NHNN và TCTD thì cho rằng “Tổ chức tín dụng và khách hàng có quyền thỏa thuận về lãi suất, phí cấp tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật” (Điểm 2, Điều 91, Luật các TCTD 2010). Nhiều quy định đưa ra chưa sâu sát thực tiễn, không phù hợp dẫn đến phải thay đổi, sửa đổi bổ sung nhiều lần, vòng đời quá ngắn, gây khó khăn cho việc theo dõi phục vụ công tác thanh tra,
giám sát. Nhiều văn bản chồng chéo trong áp dụng, tính khả thi không cao, đặc biệt là các quy phạm pháp luật liên quan đến việc xử lý hành vi vi phạm pháp luật, các tội phạm kinh tế liên quan đến hoạt động ngân hàng, gây khó khăn rất lớn cho hoạt động thanh tra.
b. Kinh nghiệm chuyên môn của đội ngũ cán bộ Thanh tra, giám sát chưa phong phú và đồng đều
Đội ngũ thanh tra viên còn mỏng, trình độ và năng lực của nhiều thanh tra viên vẫn chưa ngang tầm với yêu cầu, nhiệm vụ. Số cán bộ mới được tuyển dụng vẫn còn thiếu kinh nghiệm thực tiễn, chưa qua đào tạo nghiệp vụ thanh tra. Cán bộ được luân chuyển, điều động cho thanh tra, giám sát chi nhánh thường chỉ thạo một nghiệp vụ nhất định, chưa quen với hoạt động thanh tra, vẫn chưa đáp ứng ngay được yêu cầu “giỏi một nghiệp vụ, biết nhiều nghiệp vụ” để đảm bảo tính linh hoạt và đa năng trong công tác TTGS. Để có thể trở thành thanh tra viên giỏi, thời gian công tác và kinh nghiệm trong nghề là yếu tố quan trọng. Vì vậy, việc trưng tập cán bộ các phòng, ban khác của NHNN chi nhánh cho công tác thanh tra vẫn thiếu khả thi, do cán bộ chuyên môn khác chưa có kinh nghiệm, am hiểu nghiệp vụ thanh tra, và vẫn chưa có quy chế cụ thể về việc trưng tập công chức tham gia hoạt động thanh tra.
Việc tự học, tự nâng cao kiến thức thanh tra, giám sát của nhiều cán bộ còn yếu, ỷ lại, tự mãn vào kinh nghiệm, số năm công tác nên có sự chủ quan và lười cập nhật thông tin, văn bản mới. Mặc dù cán bộ thanh tra đã học qua lớp thanh tra cơ bản, tập huấn hàng năm cập nhật nghiệp vụ mới nhưng hiệu quả đào tạo chưa cao, chưa nâng cao được tính chủ động và sáng tạo trong công việc và khả năng độc lập trong công tác. Phần lớn cán bộ thanh tra đã được đào tạo về tin học nhưng vẫn chưa đạt đến mức độ có thể ứng dụng thành thạo tin học phục vụ cho công tác TTGS. Số thanh tra viên am hiểu kiến thức về quản trị ngân hàng, phân tích tài chính và hoạt động ngân hàng; phòng, chống rửa tiền; thanh tra về các lĩnh vực khác thuộc phạm vi quản lý nhà nước của NHNN còn ít. Trong lúc đó, cơ chế quản lý, sử dụng và chế độ chính sách đối với cán bộ thanh tra còn có những bất hợp lý, chưa tạo được động lực khuyến khích nghề nghiệp cho lực lượng thanh tra viên. Hiện nay vẫn chưa có quy định nào nhằm bảo vệ thực thi pháp luật, bảo vệ quyền lợi vật chất, tinh thần cho cán bộ tra, giám sát ngân hàng.
c. Cơ chế điều hành thiếu tập trung, cơ cấu tổ chức bộ máy Thanh tra, giám sát chưa tối ưu chưa tối ưu
Cơ chế điều hành hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng còn thiếu tập trung, chồng chéo và chưa rõ ràng về trách nhiệm, quyền hạn. Theo Nghị định 91/1991/NĐ- CP, Thanh tra NHNN thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, vừa chịu sự chỉ đạo của Thanh tra Chính phủ vừa chịu sự chỉ trực tiếp của Thống đốc NHNN. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều ý kiến tranh luận về quan hệ song trùng lãnh đạo này. Ở cấp tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, thanh tra ngân hàng vừa chịu sự quản lý trực tiếp của Giám đốc NHNN vừa chịu sự chỉ đạo của Thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời phải thực hiện chế độ báo cáo kết quả thanh tra, giám sát với Thanh tra tỉnh để công tác kiểm tra không bị chồng chéo, bỏ trống. Như vậy, tính độc lập tương đối của thanh tra, giám sát ngân hàng chi nhánh vẫn chưa cao, hạn chế sự chủ động, kịp thời trong kế hoạch công tác của thanh tra, giám sát chi nhánh.
Về cơ cấu tổ chức, Nghị định 26/2014/NĐ-CP, Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, phạm vi chỉ đạo của từng cấp, cơ cấu tổ chức hoạt động của Thanh tra, giám sát ngân hàng đã có sự cải cách. Nhưng trên thực tế, các chức năng TTGSNH còn bị phân tán và được thực hiện bởi các Vụ, Cục khác nhau trong NHNN. Các Vụ, Cục này đều yêu cầu các TCTD phải báo cáo về tình hình hoạt động của TCTD theo nội dung thuộc quyền quản lý của mình. Nhiệm vụ phát hiện các vi phạm, sai phạm của các TCTD là nhiệm vụ của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng, trong khi nhiệm vụ xử lý các vi phạm lại do các Vụ, Cục khác đảm nhiệm. Các Vụ, Cục chức năng thuộc NHNN chịu trách nhiệm ban hành các quy định về chính sách và quy định về an toàn cho hoạt động ngân hàng theo chức năng của đơn vị mình. Thanh tra, giám sát ngân hàng lại thực hiện thanh tra, kiểm tra các quy định về an toàn. Do cơ quan ban hành các quy định an toàn và cơ quan thanh tra, giám sát là 2 đơn vị độc lập nên sẽ có những bất đồng giữa việc hiểu và áp dụng các quy định, điều này sẽ làm giảm đi hiệu lực hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
d. Sự chỉ đạo và phối hợp của Thanh tra, giám sát ngân hàng với Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh chưa sâu sát và chặt chẽ giám sát NHNN chi nhánh chưa sâu sát và chặt chẽ
được thực hiện theo cơ chế chiều dọc. Chưa có sự phân định trách nhiệm một cách rõ ràng về phạm vi hoạt động, chương trình làm việc, các kênh thông tin báo cáo, chia sẻ thông tin. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chưa thực hiện việc kiểm tra trách nhiệm của Giám đốc NHNN chi nhánh về công tác chỉ đạo hoạt động thanh tra, giám sát; kiểm tra thực hiện quy trình nghiệp vụ, lưu trữ hồ sơ TTGS tại chi nhánh; chưa tổ chức đoàn công tác phối hợp với Thanh tra, giám sát chi nhánh nhằm trao đổi và học hỏi kinh nghiệm tổ chức, chỉ đạo cũng như thực hiện các cuộc thanh tra. Một số vướng mắc về quy trình nghiệp vụ, hoặc các kiến nghị của Thanh tra, giám sát chi nhánh với Cơ quan TTGSNH không được giải đáp kịp thời, cụ thể.
e. Phương pháp thanh tra, giám sát chậm đổi mới
Mục đích chính của thanh tra, giám ngân hàng hiện đại là phải đánh giá, đo lường và giảm thiểu được rủi ro của các TCTD. Tuy nhiên, công tác TTGS hiện tại chủ yếu nhằm vào đảm bảo việc chấp hành các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng của các TCTD (thanh tra tuân thủ), là phương pháp dần dần không còn thích hợp để đảm bảo mục tiêu hoạt động an toàn của hệ thống ngân hàng. Trong khi đó, yêu cầu của TTGSNH là phải đánh giá được tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống quản lý, đánh giá và đo lường được các rủi ro như rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường,...của các TCTD được giám sát. Hiện nay TTGS đang sử dụng phương pháp giám sát theo CAMELS, nhưng thực tế các rủi ro về hoạt động ngân hàng vẫn xảy ra, rủi ro tiềm ẩn vẫn không thể dự đoán được, đòi hỏi phải có phương pháp thanh tra, giám sát mới dựa trên cơ sở rủi ro.
f. Việc áp dụng các chế tài xử phạt trong thanh tra chưa đúng mức
Việc áp dụng các chế tài trong thanh tra còn chưa đúng mức, mặc dù đã có văn bản pháp luật xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng, nhưng việc áp dụng xử phạt vẫn còn chưa tương ứng với mức độ sai phạm, nhiều trường hợp được bỏ qua. Tình trạng trên một phần là sau khi Nghị định 202/2004/NĐ- CP của Chính phủ ra đời, việc triển khai đến các TCTD cũng phải dành một thời gian cho TCTD tự rà soát, chấn chỉnh hoạt động. Hơn nữa, đây là một vấn đề mới, phức tạp và có liên quan đến nhiều lĩnh vực, đòi hỏi Thanh tra ngân hàng phải nắm vững để áp dụng cho “thấu tình, đạt lý”. Mặt khác, do tâm lý còn e ngại, nể nang nên hiếm khi thanh tra viên đưa ra quyết định xử phạt, nếu kéo dài tình trạng này sẽ dẫn đến việc coi
thường kỷ cương pháp luật, từ đó làm giảm hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng.
g. Chế độ thông tin báo cáo và hoạt động thông tin tín dụng chưa hiệu quả
Nội dung báo cáo tài chính, thống kê của các TCTD vẫn chưa khớp đúng với số liệu thanh tra thực tế. Một số TCTD chưa trung thực trong khi báo cáo về lãi suất, về huy động và cho vay, về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro làm ảnh hưởng đến mức độ chính xác, tin cậy về đánh giá, cảnh báo của hoạt động giám sát từ xa. Ngoài ra, hiện nay hệ thống kế toán các TCTD Việt Nam còn khác xa so với các chuẩn mực kế toán quốc tế, quy định về kế toán hiện hành còn nhiều bất cập, có thể che giấu bản chất kinh tế của các giao dịch mang tính cạnh tranh không lành mạnh, đã gây khó khăn trong việc phát hiện vi phạm, cảnh báo được nguy cơ rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD.
Đến nay, kho dữ liệu của Trung tâm tín dụng Quốc gia (CIC) đã được nâng cao về chất lượng, mở rộng và đa dạng về các chỉ tiêu thông tin, bước đầu hỗ trợ được cho NHNN và các cơ quan quản lý nhà nước khác trong việc giám sát tình hình thông tin tín dụng, quản trị rủi ro và đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng. Đặc biệt, CIC đã phát triển hệ thống các sản phẩm theo yêu cầu dành riêng cho các đơn vị thuộc NHNN để phục vụ công tác quản lý, thanh tra, giám sát; triển khai nhiệm vụ xếp hạng tín dụng; phát triển hệ thống sản phẩm cảnh báo tín dụng, các loại sản phẩm hỗ trợ TCTD giám sát khách hàng vay hiện có (Báo cáo thường niên của NHNN, 2013). Tuy nhiên, thông tin mà CIC cung cấp vẫn chưa thực sự là nguồn thông tin hữu ích cho Thanh tra, giám sát ngân hàng và các TCTD do thông tin cập nhật chậm, độ tin cậy chưa cao do chính các TCTD báo cáo thiếu chính xác, chiếu lệ dẫn đến việc tổng hợp thông tin của CIC không khớp với số liệu thanh tra thực tế.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU LỰC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC HÀNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TCTD TRONG THỜI GIAN QUA
Hiện nay, tổ chức bộ máy của TTGS chi nhánh đã được củng cố, tăng về số lượng và chất lượng, đáp ứng ngày càng tốt hơn yêu cầu nhiệm vụ của NHNN chi nhánh trong việc giữ ổn định, an toàn hoạt động hệ thống của ngân hàng, củng cố và giữ vững uy tín của ngân hàng đối với công chúng. Từ đó, hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD dần được nâng cao, hoạt động TTGSNH trở thành chỗ
dựa tin cậy trong hoạt động của các TCTD trên địa bàn.
Đối với phương thức GSTX, đã có vài lần thay đổi về quy chế và phiên bản phần mềm trên máy tính do hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi, bổ sung, hoàn thiện cơ chế nghiệp vụ nên việc giám sát của TCTD cũng phải thay đổi theo. Mặc dù vậy, công tác GSTX của chi nhánh luôn vận hành đúng quy định, kịp thời theo dõi các diễn biến bất thường về cơ cấu tài sản Nợ, tài sản Có; nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn; khả năng thanh toán của các TCTD; khả năng sinh lời,…của các TCTD trên địa bàn. Những vấn đề cần thiết đã được thông báo đến các TCTD và yêu cầu xem xét, khắc phục sai sót.
Công tác thanh tại chỗ vẫn là hoạt động chính của TTGS chi nhánh trong việc kiểm tra, giám sát các TCTD. Các cuộc thanh tra tại chỗ đã thực sự giúp cho các TCTD thấy rõ ưu điểm cũng như các vi phạm của mình trong quá trình chấp hành các quy định của Nhà nước, chế độ của ngành ngân hàng, hiệu lực thanh tra tại chỗ được coi là “hòn đá tảng” trong việc giám sát và thanh tra các TCTD.
Tóm lại, sau nhiều năm đổi mới về tổ chức và hoạt động, Thanh tra, giám sát
chi nhánh đã có những đổi thay đáng kể, từ một tổ chức thanh tra còn thụ động đã trở thành một tổ chức thanh tra khá mạnh, đảm bảo thực hiện các nhiệm vụ chương trình, kế hoạch do TTGSNH đề ra, góp phần tăng cường vai trò quản lý nhà nước đối với các