7. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
1.3. HIỆU LỰC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
1.3.1. Hiệu quả, hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD
- Hiệu quả thanh tra, giám sát ngân hàng:
Hiệu quả cuộc thanh tra ngân hàng là những biện pháp chấn chỉnh, sửa chữa và ngăn ngừa các sai phạm trong quản lý của TCTD; là sự tác động tích cực đến quản lý nhà nước của NHNN về tiền tệ và ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia; bổ sung, sửa đổi hoặc ban hành cơ chế quản lý có giá trị ứng dụng, tháo gỡ khó khăn cho các TCTD, góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội.
Hiệu quả cuộc thanh tra không tính bằng giá trị hiện vật thu được sau một cuộc thanh tra mà là góp phần đảm bảo sự phát triển ổn định, vững chắc của toàn hệ thống ngân hàng; phát hiện sớm những vi phạm, những lệch lạc, giúp cho người quản lý, điều hành TCTD đưa ra các quyết định đúng đắn, kịp thời, đảm bảo sự phát triển bền vững, ổn định, kinh doanh có hiệu quả.
- Hiệu lực của thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD:
Theo Từ điển tiếng Việt, Trung tâm Từ điển học NXB Đà Nẵng 1997, trang 424 thì “hiệu lực” là tác dụng thực tế, đúng như yêu cầu; hiệu lực là giá trị thi hành.
Hiệu lực của thanh tra, giám sát đối với TCTD là việc các TCTD phải có trách nhiệm thực hiện các yêu cầu về kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về TTGS.
Hiệu lực cuộc thanh tra ngân hàng trước hết là những kết luận, kiến nghị quyết định xử lý và các giải pháp sửa chữa do thanh tra ngân hàng đề ra được đối tượng thanh tra nghiêm chỉnh chấp hành. Mặt khác, hiệu lực cuộc thanh tra ngân hàng còn thể hiện ở chỗ các cơ quan chức năng chấp thuận để tiến hành xử lý theo thẩm quyền một cách triệt để, nghiêm túc. Từ những kiến nghị kết luận của cuộc thanh tra, cơ quan quản lý các cấp có thể đưa ra các biện pháp điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi quản lý kinh tế vĩ mô (Nguyễn Đình Tự, 2008). Hiệu lực của TTGSNH thể hiện qua việc nghiêm chỉnh chấp hành các kiến nghị sau thanh tra của TCTD, đảm bảo các quy định pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng được tuân thủ.
1.3.2. Nâng cao hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng
Để nâng cao hiệu lực TTGSNH, NHNN cần phải kịp thời đưa ra những hệ thống các giải pháp, cơ chế, chính sách về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo những kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý và các giải pháp sửa chữa do TTGSNH đề ra được đối tượng thanh tra nghiêm chỉnh chấp hành; nhanh chóng kiện toàn đội ngũ làm công tác thanh tra, giám sát, để có thể phát hiện được những bất hợp lý trong cơ chế, chính sách của nhà nước liên quan đến hoạt động tiền tệ và ngân hàng, từ đó kiến nghị các cấp có thẩm quyền có biện pháp điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi kịp thời.
Mặt khác, Cơ quan TTGSNH và TTGS chi nhánh cần phải thực sự có vai trò trong quan hệ phối hợp với các cơ quan hữu quan để các cơ quan quản lý chấp thuận tiến hành xử lý các kết luận, kiến nghị quyết định theo thẩm quyền một cách triệt để,
nghiêm túc. Qua đó, cơ quan quản lý các cấp có thể rút ra những biện pháp điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi chính sách quản lý, đồng thời chú ý kiểm tra thực hiện kiến nghị của Đoàn thanh tra và vấn đề phúc tra.
1.3.3. Nội dung cơ bản về hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng
1.3.3.1. Nội dung về hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng
Nguyên tắc hoạt động thanh tra nói chung và hoạt động thanh tra ngân hàng nói riêng là chỉ tuân theo pháp luật, bảo đảm chính xác, khách quan, công khai, dân chủ, kịp thời. Là một ngành kinh doanh đặc thù trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của ngân hàng có tính dây chuyền và ảnh hưởng đến tất cả các lĩnh vực trong nền kinh tế quốc dân. Vì vậy, ngoài hiệu lực của các văn bản quy phạm có liên quan đến hoạt động tiền tệ và ngân hàng đối với các cơ quan, tổ chức, cá nhân thì các kết luận thanh tra cũng được coi như công cụ để các cơ quan, tổ chức, cá nhân khắc phục sai sót sau thanh tra.
a. Các tiêu chí đánh giá hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng
Hiệu lực TTGSNH cần được đánh giá ở 3 tiêu chí chính sau đây:
Một là, hiệu lực trong phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm và lạm dụng quy
định quản lý về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng;
Hai là, hiệu lực ngăn ngừa và phòng tránh các hành vi vi phạm và lạm dụng
quy định quản lý về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng;
Ba là, hiệu lực trong phát hiện và phòng tránh những rủi ro tiềm năng của hoạt
động tiền tệ và ngân hàng. Hai tiêu chí đầu liên quan đến nội dung giám sát hành vi, tiêu chí thứ ba liên quan đến nội dung giám sát sức khỏe tài chính của các TCTD.
b. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng * Các nhân tố ảnh hưởng tích cực:
Một là, về thể chế có hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động
thanh tra, giám sát ngân hàng; các giải pháp, cơ chế kịp thời, phù hợp; sự đồng bộ của các văn bản đó cũng như khả năng điều chỉnh đến đối tượng TTGS.
Hai là, về mô hình tổ chức đảm bảo được tính độc lập, thống nhất về hoạt động
nghiệp vụ và chỉ đạo điều hành. Cơ quan TTGSNH có đủ quyền lực cần thiết trong quá trình thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống và việc chấp hành đúng pháp luật trong hoạt động của các TCTD.
Ba là, có đội ngũ TTGSNH đảm bảo yêu cầu, “Muôn việc thành công hay thất
bại đều do cán bộ tốt hay kém”, “Cán bộ là cái gốc của mọi công việc” (Hồ Chí Minh). Do đó, đảm bảo có lực lượng chuyên gia về TTGSNH, đội ngũ thanh tra, giám sát giỏi là tiêu chí hết sức quan trọng, cần phải đầu tư trước nhất. Trong công tác quản lý cán bộ, phải đổi mới từ khâu tuyển dụng, cơ chế sử dụng cán bộ; công tác quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo và đào tạo lại. Cần có kế hoạch xây dựng đội ngũ cán bộ đủ tài đức để thực hiện công tác TTGSNH; phải áp dụng kiến thức quản trị mới để quản lý tốt cán bộ, công chức thanh tra. Cán bộ TTGSNH phải chủ động, hăng hái phát huy tinh thần trách nhiệm sáng tạo. Khi có cán bộ thanh tra, giám sát giỏi, làm việc hiệu quả thì hiệu lực của TTGSNH sẽ cao.
Bốn là, có phương pháp TTGS chất lượng, hiệu quả, phương pháp giám sát từ
xa có khả năng cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng giúp thanh tra tại chỗ kiểm toán các thông tin đầu vào của giám sát từ xa, đồng thời thực hiện các kiến nghị qua giám sát từ xa, sử dụng hiệu quả kết quả và hoạt động kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập làm công cụ hỗ trợ cho quá trình giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Các quy trình về an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng được nâng cao. Đồng thời, đổi mới sâu sắc nội dung, phương pháp, quy trình thanh tra, giám sát áp dụng công nghệ ngân hàng tiến tiến và tuân thủ các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng có hiệu quả mới nhất của Ủy ban giám sát ngân hàng.
Năm là, các kiến nghị sau thanh tra rõ ràng, đảm bảo các TCTD thực hiện kiến
nghị và không tái phạm, kiến nghị cụ thể về thời gian, không gian và đối tượng thực hiện, được gửi đến các cấp có thẩm quyền để nắm bắt, chỉ đạo chỉnh sửa. Nội dung kiến nghị có yêu cầu Tổng Giám đốc, Giám đốc các TCTD được thanh tra giao trách nhiệm cho các phòng liên quan lập kế hoạch chi tiết và có biện pháp thực hiện chỉnh sửa cụ thể sau thanh tra và có văn bản gửi cho TTGSNH. Thanh tra, giám sát thường xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau thanh tra. Kết thúc thời hạn chỉnh sửa, thanh tra phải tổ chức kiểm tra, đôn đốc, tổng kết việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra. Đồng thời phải xử lý nghiêm, đúng pháp luật việc TCTD không thực hiện kiến nghị của cuộc thanh tra hoặc tái vi phạm.
* Các nhân tố ảnh hưởng tiêu cực:
Một là, hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động thanh tra, giám
chính sách về TTGSNH chậm đổi mới, không theo kịp với xu thế phát triển của các TCTD.
Hai là, về mô hình tổ chức không đảm bảo được tính độc lập, thống nhất về
hoạt động nghiệp vụ và chỉ đạo điều hành không cao. Cơ quan TTGSNH thiếu quyền lực cần thiết trong quá trình thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống và việc chấp hành đúng pháp luật trong hoạt động của các TCTD.
Ba là, về nhân lực TTGSNH, thiếu lực lượng chuyên gia giỏi về chiến lược
TTGSNH; đội ngũ trực tiếp công tác thanh tra, giám sát vừa thiếu lại vừa yếu. Công tác quản lý cán bộ không được đổi mới; cơ chế sử dụng lực lượng, quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo và đào tạo lại không tốt. Thiếu chiến lược xây dựng đội ngũ cán bộ vừa có đức vừa có tài để thực thi nhiệm vụ TTGSNH.
Bốn là, về phương pháp, chất lượng, hiệu quả nghiệp vụ giám sát từ xa và thanh
tra tại chỗ thấp; mối liên hệ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ với hoạt động kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập chưa được chú trọng. Các quy trình về an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng không khoa học, chính quy; đồng thời chậm đổi mới nội dung, phương pháp, quy trình TTGS phù hợp sự phát triển của CNTT, công nghệ ngân hàng và ít tuân thủ các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng có hiệu quả của Ủy ban giám sát ngân hàng chậm đưa vào áp dụng.
Năm là, kiến nghị sau thanh tra không rõ ràng, không gửi đến các cấp có thẩm
quyền để nắm bắt, chỉ đạo chỉnh sửa. Không yêu cầu đối tượng TTGS phải lập và báo cáo kế hoạch và có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau thanh tra. Thiếu theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau thanh tra. Kết thúc thời hạn chỉnh sửa, thanh tra không kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra hoặc không xử lý nghiêm, đúng pháp luật việc TCTD không thực hiện kiến nghị của cuộc thanh tra hoặc tái vi phạm.
1.3.3.2. Các nguyên tắc thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng hiệu quả
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã xây dựng 25 nguyên tắc cơ bản giúp cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả, được chia thành 6 nhóm chủ yếu như sau:
Nhóm 1: Các điều kiện tiền đề cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả
Phân định trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng đối với từng cơ quan tham gia trong quá trình giám sát hoạt động ngân hàng; mỗi cơ quan đó phải hoạt động độc lập và có
nguồn lực đầy đủ. Phải có một khung pháp lý phù hợp cho hoạt động TTGS ngân hàng, bao gồm cả các điều khoản liên quan đến quyền hạn của các ngân hàng và công tác giám sát hiện nay của chính họ, quyền giải quyết những vấn đề liên quan đến việc tuân thủ luật pháp, các vấn đề về an toàn hoạt động của các ngân hàng, và quyền được bảo vệ hợp pháp đối với các thanh tra viên. Có các quy định cần thiết về việc chia sẻ thông tin giữa các thanh tra viên và việc bảo mật các thông tin đó.
Nhóm 2: Những nguyên tắc về cấp phép và cơ cấu
Xác định rõ ràng các hoạt động tổ chức tài chính được phép làm và chịu sự giám sát. Cơ quan cấp phép phải có quyền đưa ra các tiêu chí và từ chối đơn xin thành lập nếu không đạt yêu cầu. Tối thiểu quá trình cấp phép phải thực hiện các công đoạn là đánh giá cơ cấu sở hữu vốn, tổ chức, lãnh đạo, Ban giám đốc và các cán bộ quản lý chủ chốt, chiến lược kinh doanh và kiểm soát nội bộ, dự báo tình hình tài chính tương lai, bao gồm cả vốn cơ bản. Trong trường hợp sở hữu dự kiến hoặc công ty mẹ là ngân hàng nước ngoài, thì trước tiên cần phải có sự cho phép của cơ quan TTGS tại nước xuất xứ của các tổ chức nước ngoài. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có quyền rà soát và từ chối bất kỳ một đề xuất nào đối với việc chuyển quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát ngân hàng hiện tại cho các bên khác; có quyền thiết lập các tiêu chí để rà soát việc bổ sung và đầu tư lớn của ngân hàng, đảm bảo các vụ sát nhập hoặc cơ cấu của ngân hàng không đẩy ngân hàng tới tình trạng rủi ro thái quá hoặc làm cản trở đến hiệu quả hoạt động công tác TTGS.
Nhóm 3: Những qui định và yêu cầu cẩn trọng
Đây là những quy định có liên quan nhiều nhất đến quản lý rủi ro của các ngân hàng: Yêu cầu về vốn an toàn và phù hợp cho tất cả các ngân hàng, xác định rõ phần vốn chịu rủi ro và mức vốn tối thiểu đối với một ngân hàng. Đánh giá các chính sách, các quy trình cho vay, đầu tư, kiểm soát vốn vay hiện tại và hồ sơ đầu tư của ngân hàng. Đánh giá chất lượng tài sản, các điều khoản chống thất thoát và phòng rủi ro. Yêu cầu các ngân hàng có hệ thống quản lý thông tin để xác định các đối tượng vay, tránh để hiện tượng ngân hàng chỉ tập trung cho một số đối tượng vay nhất định. Yêu cầu cho vay đối với các đối tượng có mối quan hệ với nhau vay vốn trong tầm kiểm soát được và giám sát việc gia hạn các khoản vay này. Yêu cầu các ngân hàng có các chính sách, biện pháp phù hợp xác định, giám sát và kiểm soát rủi ro quốc gia và rủi ro chuyển dịch trong các hoạt động cho vay và đầu tư quốc tế và duy trì khoản dự phòng
rủi ro nói trên. Đảm bảo các ngân hàng có hệ thống đo lường, giám sát và kiểm soát những rủi ro của thị trường, áp đặt những biện pháp hạn chế đối với khoản vốn cụ thể khi tiếp cận với thị trường nhiều rủi ro cả khi các khoản vay được bảo lãnh. Đảm bảo các ngân hàng đã thiết lập qui trình quản lý rủi ro tổng thể phục vụ cho việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát các rủi ro cơ bản. Đảm bảo các ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với tính chất và quy mô hoạt động của mình. Đảm bảo các ngân hàng có chính sách, và cơ chế hoạt động phù hợp, bao gồm cả các quy định nghiêm ngặt về hiểu rõ khách hàng nhằm thúc đẩy các tiêu chuẩn về đạo đức nghề nghiệp, trình độ chuyên môn trong ngành tài chính và ngăn ngừa các hiện tượng phạm pháp có thể xảy ra, dù cố tình hay vô tình.
Nhóm 4: Các phương thức thanh tra ngân hàng hiện tại
Một hệ thống giám sát hiệu quả cần bao gồm cả các hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Thanh tra ngân hàng phải thường xuyên liên hệ với Ban giám đốc ngân hàng và hiểu rõ về hoạt động của ngân hàng. Xây dựng các biện pháp thu thập, rà soát và phân tích các báo cáo, thống kê của ngân hàng theo hình thức đơn lẻ và tổng hợp. Có biện pháp thẩm định độc lập các thông tin giám sát thông qua kiểm tra trực tiếp tại chỗ, hoặc sử dụng các kiểm toán viên độc lập và tăng cường năng lực của