b. Thực trạng áp dụng Basel tại Việt Nam
2.2.2. Thực trạng hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD
địa bàn
2.2.2.1. Thực trạng cơ cấu tổ chức của Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh
Ngay từ giai đoạn đầu của quá trình đổi mới, mục tiêu trọng tâm của công tác thanh tra ngân hàng giai đoạn 1991-1993 được xác định: Giữ vững tính pháp lý, tính an toàn, tính vững chắc để các ngân hàng, TCTD hoạt động đúng pháp luật, hạn chế rủi ro; giữ vững cho các ngân hàng và các TCTD hoạt động ổn định và tăng thêm lòng tin của nhân dân vào các tổ chức này; góp phần vào việc làm cho cơ cấu TCTD phù hợp trên thị trường tài chính - tiền tệ. Có thể nói, chương trình 3 năm đạt được một số kết quả: tổ chức và nghiệp vụ thanh tra được định hình, ổn định. Các TCTD chấp nhận và thấy được vai trò của thanh tra ngân hàng trong việc kiểm soát và quản lý vĩ mô. Từ đó tạo đà cho hoạt động thanh tra tiếp tục hoàn thiện, phát triển giai đoạn sau này.
Nam, chi nhánh NHNN tỉnh Quảng Trị đã chú trọng tăng cường đội ngũ cán bộ thanh tra cả về số lượng và chất lượng. Tổ chức thanh tra được lập thành một phòng riêng thuộc cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh NHNN Quảng Trị. Biên chế cán bộ thanh tra liên tục được bổ sung, từ ngày đầu thành lập chỉ có 05 người, đến cuối năm 2014 số cán bộ thanh tra, giám sát là 8 người, trong đó nam 05 người (tỷ lệ 62%), nữ 3 người (tỷ lệ 38%), đảng viên 05 người (tỷ lệ 62%); trình độ đại học 08 người chiếm tỷ lệ 100%. Phần lớn cán bộ thanh tra đều đã tích lũy khá nhiều kinh nghiệm do có nhiều năm làm công tác thanh tra. Diễn biến lực lượng cán bộ Thanh tra chi nhánh được thể hiện qua Bảng 2.5:
Bảng 2.5: Diễn biến về lực lượng, chất lượng cán bộ TTGS chi nhánh (2010-2014) Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014 - Tổng số cán bộ thanh tra 9 9 9 10 8 + Nam 7 6 6 6 5 + Nữ 2 3 3 4 3 - Độ tuổi + Dưới 30 tuổi 3 2 2 3 3 + Từ 30 đến 50 tuổi 6 7 7 7 5 - Trình độ chính trị + Đảng viên 4 5 5 6 5 + Cao cấp lý luận chính trị 2 2 2 2 2 + Trung cấp lý luận chính trị - - - 1 1 - Trình độ chuyên môn + Thạc sỹ - - - - - + Đại học 8 8 8 9 8 + Cao đẳng - - - - - + Trung cấp 1 1 1 1 0 - Trình độ ngoại ngữ + Chứng chỉ B, C 7 7 7 8 8 + Đại học - - - - - - Trình độ tin học
+ Tin học B hoặc tương đương 2 3 3 4 4 + Trung cấp trở lên - - - - -
- Ngạch lương
+ Thanh tra viên chính và tương đương
2 2 1 1 0 + Thanh tra viên và tương đương 5 6 6 7 8
+ Cán sự 1 1 1 1 0
+ Tập sự 1 - 1 1 0
Số liệu từ Bảng 2.5 cho thấy, cơ cấu tổ chức Thanh tra, giám sát tại chi nhánh là khá hợp lý với số lượng và quy mô các TCTD trên địa bàn. Tuy nhiên, vẫn còn số cán bộ trình độ chuyên môn thấp (trung cấp); 100% cán bộ có trình độ tin học chỉ ở mức căn bản, số cán bộ tuổi 30 vẫn ở mức cao (chiếm tỉ lệ 37,5%). Do đó, năng lực và kinh nghiệm của cán bộ thanh tra, giám sát sẽ phần nào hạn chế, ảnh hưởng đến hiệu lực công tác thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng.
2.2.2.2. Thực trạng cơ chế điều hành đối với Thanh tra, giám sát chi nhánh
Sau khi có Pháp lệnh Thanh tra, Phòng Thanh tra là bộ phận trong cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNN tỉnh Quảng Trị, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc và của Thanh tra NHNN Việt Nam về tổ chức và nghiệp vụ thanh tra. Theo cơ chế này, hoạt động thanh tra của chi nhánh có thuận lợi là: chương trình kế hoạch và đề cương thanh tra hằng năm đều do Thanh tra NHNN xây dựng, Thanh tra chi nhánh căn cứ chương trình, đề cương để tổ chức thực hiện. Tính thống nhất và đồng bộ trong toàn hệ thống Thanh tra NHNN rất cao, quá trình hoạt động lại được sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc chi nhánh nên mọi vướng mắc phát sinh trong quá trình thanh tra đối với các TCTD trên địa bàn được xử lý kịp thời. Tuy nhiên, theo cơ chế này thì Thanh tra chi nhánh cũng gặp phải những khó khăn, do phạm vi và tầm quản lý của Thanh tra NHNN trên toàn quốc, bao quát nhiều lĩnh vực nên đề cương, chương trình công tác áp dụng cho Thanh tra chi nhánh nhiều lúc quá rộng về nội dung và về đối tượng thanh tra. Vì vậy, khi tổ chức thực hiện, Thanh tra chi nhánh không đủ thời gian và lực lượng để tiến hành. Hơn nữa, đề cương thanh tra áp dụng trong phạm vi toàn quốc sẽ không tránh được sự bất cập do điều kiện của từng địa phương là khác nhau. Vì vậy, tình trạng “vừa thừa, vừa thiếu” đã xảy ra trong hoạt động thanh tra đối với các TCTD trên địa bàn đã làm giảm đi hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng.
Từ khi có Luật NHNN, đến nay TTGS chi nhánh là đơn vị thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN chi nhánh, vừa chịu sự quản lý và chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc vừa chịu sự chỉ đạo, hướng dẫn về công tác, nghiệp vụ của Cơ quan TTGSNH. Chế độ song trùng lãnh đạo này là phù hợp với mô hình NHNN Việt Nam hiện nay vì đảm bảo tính thống nhất trong tổ chức bộ máy NHNN, bởi lẽ các NHNN tỉnh, thành phố là “cánh tay kéo dài” của NHNN Việt Nam. Mặt khác, do phải có sự thống nhất về mục đích thanh tra, đó là đảm bảo an toàn cho hệ thống các TCTD nên cho dù thanh tra được tổ
chức ở các địa bàn khác nhau nhưng cũng đều không ngoài mục đích này. Mặt khác, xuất phát từ sự thống nhất về cơ sở pháp lý chung trong hoạt động thanh tra đó là tuân thủ Luật Thanh tra, chịu sự chỉ đạo và hướng dẫn về nghiệp vụ của Thanh tra Chính phủ, các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng nên cũng cần có sự thống nhất về tổ chức, triển khai và thực hiện các phương thức trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng. Điều quan trọng là, phải phân rõ quyền hạn và trách nhiệm của cả hệ thống và mỗi cấp thanh tra để đảm bảo có cơ chế tập trung, thông thoáng trong toàn hệ thống, là điều kiện để phát huy hiệu lực trong hoạt động TTGSNH.
Ngoài ra, theo các quy định hiện hành, Chánh TTGS chi nhánh không trực tiếp quản lý tổ chức, nhân sự của TTGS chi nhánh mà chỉ được đề nghị Giám đốc NHNN chi nhánh bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức danh Phó Chánh TTGS; chưa được quyền phối hợp tham gia tuyển chọn ngay từ đầu cán bộ thanh tra của chi nhánh. Vì vậy, không có được quan điểm thống nhất về tiêu chuẩn, chưa đáp ứng được nhu cầu như mong đợi của TTGS chi nhánh như tỷ lệ nam giới, yêu cầu về năng lực, phẩm chất đạo đức,...
Mặc dù hiện nay đã có Nghị định 26/2014/NĐ-CP nhưng vẫn chưa có Thông tư hướng dẫn về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngân hàng, do dó Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng chịu trách nhiệm thanh tra các TCTD nhà nước, còn TTGS chi nhánh chỉ chịu trách nhiệm thanh tra các chi nhánh của TCTD. Như vậy, trách nhiệm về hoạt động TTGS chi nhánh vừa do Giám đốc NHNN và Chánh TTGS chi nhánh chịu vừa bị chi phối bởi chương trình của TTGSNH, trong lúc đó chương trình thanh tra của TTGSNH đôi khi vẫn còn dàn trải, chưa trọng tâm, trọng điểm và phù hợp với tình hình thực tế của địa phương. Ngoài ra, cơ chế phối hợp giữa Cơ quan TTGSNH với thanh tra chi nhánh chưa hoàn toàn được thực hiện theo cơ chế chiều dọc. Chưa có sự phân định trách nhiệm một cách rõ ràng về phạm vi hoạt động, chương trình làm việc, các kênh thông tin báo cáo, chia sẻ thông tin,...(Lê Ngọc Lân và Bùi Thị Thanh Tình, 2011), cơ chế “đồng trách nhiệm” như vậy cũng đã làm cho năng lực Thanh tra, giám sát chi nhánh bị hạn chế và dễ phát sinh lỗ hổng trong hoạt động thanh tra, giám sát.
2.2.2.3. Thực trạng hiệu lực của giám sát từ xa
nay là phương thức GSTX và phương thức thanh tra tại chỗ. Thời kỳ đầu, việc phân tích được làm theo lối thủ công; nội dung, phương pháp phân tích vẫn theo nhận thức của cán bộ thực hiện mà chưa theo một chuẩn mực chung. Sau một thời gian thực hiện, phương thức GSTX đã được đưa vào xử lý bằng máy vi tính theo chương trình thống nhất của Thanh tra NHNN. Việc giám sát từ xa theo phương pháp VOTABALOG, với các nội dung đơn giản: Vốn của các TCTD; chất lượng tài sản của TCTD; năng lực
của Ban lãnh đạo và kết quả kinh doanh. Tuy nhiên, việc nhập số liệu đầu vào vẫn
phải thực hiện thủ công, sản phẩm đầu ra là các mẫu biểu và các lời khuyên, lời cảnh báo rất chung chung, đôi lúc vô nghĩa nên phương thức này vẫn chưa phát huy được tác dụng của nó. Phải đến khi thực hiện phương thức GSTX theo Quyết định số 137/QĐ-NH3 ngày 24/5/1997 của Thống đốc NHNN thì phương thức này mới có sự thay đổi: chương trình giám sát thay đổi theo phương thức CAMEL, nội dung giám sát phong phú hơn, dữ liệu đầu vào được các TCTD gửi bằng file qua hệ thống mạng, chế độ báo cáo định kỳ được quy định rõ ràng.
Cùng với sự thay đổi, phát triển trong hoạt động của các TCTD, chương trình giám sát tại chi nhánh cũng được thay đổi tương ứng và đến nay được thực hiện theo Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3. So với chương trình cũ, chương trình giám sát này có những cải tiến đáng kể: Phương thức phân tổ số liệu được thay đổi cho phù hợp với sự thay đổi hệ thống tài khoản và tổ chức hạch toán của các TCTD. Mặt khác, đã bổ sung việc tích lũy số liệu theo từng tháng phát sinh, có so sánh với cùng kỳ năm trước và phân tích số liệu chi tiết theo từng TCTD, phân tích giám sát đối với các TCTD được thực hiện theo định kỳ hằng Quý.
Với đối tượng giám sát gồm 07 NHTM, 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội và 11 Quỹ TDND, Thanh tra, giám sát chi nhánh đã có những số liệu báo cáo gửi về TTGSNH phục vụ công tác và kế hoạch thanh tra. Trên cơ sở những chỉ số phản ánh sự biến động không bình thường trong hoạt động của TCTD đó, TTGS chi nhánh đã có những thông báo cho các TCTD những cảnh báo cần thiết. Đến 31/12/2014, trên cơ sở kết quả giám sát, Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh đã có đánh giá chung như sau: chất lượng tín dụng của các TCTD đảm bảo, nợ xấu duy trì ở mức thấp, dư nợ hữu hiệu chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Cụ thể:
a) Nguồn vốn huy động
Nguồn vốn huy động của các TCTD gồm: các loại tiền gửi khách hàng, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá, tiền gửi Kho bạc Nhà nước; tiền gửi, tiền vay lại
của các TCTD trong nước. Đến 31/12/2014 tổng nguồn vốn huy động của các TCTD là 11.356 tỷ đồng, tăng 1,71% so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, tiền gửi khách hàng: 9.031 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 79,53% tổng nguồn vốn; tiền gửi thanh toán: 1.731 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 15,24% tổng nguồn vốn; huy động khác: 1.583,473 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 5,1% tổng nguồn vốn.
b) Sử dụng vốn
- Dư nợ: tổng dư nợ cho vay của các TCTD đến thời điểm 31/12/2014 là 13.818
tỷ đồng, tăng 22,45% (2.533 tỷ đồng) so với cùng kỳ năm trước, đảm bảo chỉ tiêu kế hoạch chung của toàn hệ thống. Cơ cấu cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn của các ngân hàng hợp lý, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng vốn trung, dài hạn của khách hàng.
- Chất lượng tín dụng được đánh giá theo quy định phân loại nợ như sau:
+ Dư nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) của các TCTD là 57,54 tỷ đồng, chiếm 0,4% tổng dư nợ, tăng 26,7% so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, các ngân hàng có dư nợ nhóm 5 cao là: NHĐT&PT: 34,416 tỷ đồng; NHNo&PTNT là 18,009 tỷ đồng và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng: 3,281 tỷ đồng.
+ Nợ quá hạn của các TCTD tính đến 31/12/2014 là 189,77 tỷ đồng, chiếm 1,35% tổng dư nợ. Trong đó, chi nhánh NHCS&XH chiếm 0,05% tổng dư nợ (7,13 tỷ đồng); Ngân hàng No&PTNT chiếm 0,72% tổng dư nợ (99,34 tỷ đồng); Ngân hàng TMCP Công thương chiếm 0,17% tổng dư nợ (24,6 tỷ đồng); Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển chiếm 0,29% tổng dư nợ (39,57 tỷ đồng); Ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín chiếm 0,02% tổng dư nợ (2,64 tỷ đồng); Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng chiếm 0,06% tổng dư nợ (8,5 tỷ đồng); Ngân hàng TMCP Ngoại thương chiếm 0,05% tổng dư nợ (6,25 tỷ đồng) và Ngân hàng TMCP Quân đội chiếm 0,02% tổng dư nợ (2,18 tỷ đồng); Khối các QTDND nợ quá hạn thấp so với tổng dư nợ. Các ngân hàng có nợ quá hạn cao là: NHNo&PTNT; Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển và NHCS&XH.
Nhìn chung, tổng nợ quá hạn của các từng TCTD chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ, nợ quá hạn của khối NHTMCP thấp hơn khối NHTM nhà nước, đặc biệt thanh tra tại chỗ cần lưu ý nợ quá hạn của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng.
- Kết quả kinh doanh: Qua GSTX đã phân tích được cụ thể về số liệu lãi, lỗ của
từng TCTD trên địa bàn và tình hình về kết quả kinh doanh của các TCTD. Cụ thể, Thu nhập - Chi phí của 07 NHTM, 01 chi nhánh NHCS&XH và 11 QTDND trên địa bàn tỉnh Quảng Trị là 276,43 tỷ đồng. Trong đó lãi sau thuế của Ngân hàng No&PTNT
77,55 tỷ đồng; Ngân hàng TMCP Ngoại thương 16,63 tỷ đồng; Ngân hàng TMCP Công thương là 25,54 tỷ đồng; Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển lãi là 44,53 tỷ đồng; Ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín 30,03 tỷ đồng; Ngân hàng TMCP Quân đội 7,13 tỷ đồng; NHCS&XH là 75,02 tỷ đồng; 11 QTDND lãi sau thuế là 8,434 tỷ đồng; Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng năm 2014 không có lãi (năm 2013 lỗ 0,82 tỷ đồng).
- Khả năng thanh toán, chi trả: tỷ lệ tài sản Có động so với tài sản Nợ dễ biến
động của hầu hết các TCTD đều ở mức thấp, các TCTD đảm bảo điều hòa vốn trong hệ thống đáp ứng tốt cho thanh toán, chi trả.
Qua số liệu thu được, cán bộ giám sát phân tích và đưa ra nhận xét các chỉ tiêu nguồn vốn; sử dụng vốn, dư nợ cho vay và chất lượng tín dụng, nợ quá hạn của các TCTD; khả năng thanh toán, chi trả; thu nhập, chi phí và đưa ra kết luận chung về hoạt động của các TCTD, nêu ra những đơn vị yếu kém, nguyên nhân và kiến nghị, đề xuất.
c) Kết quả của hiệu lực giám sát từ xa trong thời gian qua
Công tác giám sát từ xa là cơ cở giúp Giám đốc NHNN có những quyết định quản lý kịp thời, góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD. Qua kết quả giám sát từ xa, NHNN chi nhánh đã thông báo, nhắc nhở các TCTD các vấn đề bất thường; diễn biến tăng, giảm nguồn vốn; sử dụng vốn; chất lượng tín dụng; kết quả kinh doanh; về chấp hành các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, có thể thấy hiệu lực của hoạt động GSTX đối với các TCTD trên địa bàn Quảng Trị qua chỉ số kết quả kinh doanh của các chi nhánh TCTD chỉ mang tính chất tương đối, nguồn thông tin qua giám sát chưa đầy đủ, do một số nguyên nhân chung sau đây:
Thứ nhất, do việc chấp hành các quy định về cung cấp thông tin từ các TCTD