Thu nhập khác tại công ty tăng đều qua 3 năm trong giai đoạn 2011 – 2013. Tuy nhiên do chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng doanh thu nên sự biến động của các khoản thu nhập khác cũng ít ảnh hưởng hơn trong tổng doanh thu của công ty.
Trong năm 2012, thu nhập khác tăng 33.790.215 đồng tương ứng 83,17% sang năm 2013 thu nhập từ khoản mục này tăng 215.590.114 đồng ứng với mức 289,70%. Phần lớn các khoản thu nhập khác phát sinh tại công ty trong năm 2012, 2013 chủ yếu thu từ quà tặng của các nhà cung cấp, do mỗi năm doanh thu bán hàng của công ty ngày càng tăng, việc này đòi hỏi công ty phải đa dạng hóa nguồn hàng, tìm ra nhiều nhà cung cấp khác nhau vì vậy công ty trở thành khách hàng quen thuộc với rất nhiều nhà cung cấp và được hưởng lợi rất nhiều từ việc này thông qua việc được tặng quà, hàng khuyến mại, giảm giá từ nhiều nhà cung cấp khác nhau. Các khoản này làm gia tăng thu nhập khác của công ty.
Riêng trong năm 2013, tại công ty phát sinh thêm các khoản thu nhập từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ là một số xe tải chở hàng đã hết thời gian khấu hao, vì vậy có sự gia tăng đột biến trong khoản mục này.
4.3.2 Phân tích biến động doanh thu và các khoản thu nhập giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 2014 tại công ty TNHH Nam Long Long
Bảng 4.3: Bảng tình hình các khoản doanh thu và thu nhập tại công ty TNHH Nam Long giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, 2014 Đơn vị tính: Đồng
Nguồn: Phòng kế toán – tài chính công ty TNHH Nam Long giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013-2014
Chênh lệch 2014 so với 2013
CHỈ TIÊU 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Số tiền Tỷ lệ (%)
DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 18.421.547.122 23.145.214.511 4.723.667.389 25,64
DT hoạt động tài chính 69.744 85.412 15.668 22,47
4.3.2.1 Phân tích biến động doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Bảng 4.4: Bảng cơ cấu doanh thu theo mặt hàng tại công ty TNHH Nam Long giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, 2014
Đơn vị tính: Đồng
Tên hàng 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch 2014 so với 2013
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) BIA 17.854.032.986 96,92 22.296.325.456 96,33 4.442.292.470 275,77
Bia Heineken chai 1.018.482.403 5,53 1.341.885.855 5,80 323.403.452 31,75
Bia Heineken lon 1.336.258.982 7,25 1.508.632.124 6,52 172.373.142 12,90
Bia Tiger lon 1.136.658.328 6,17 1.565.247.318 6,76 428.588.990 37,71
Bia Larue chai 1.910.786.214 10,37 2.504.858.126 10,82 594.071.912 31,09
Bia Larue lon 1.121.645.027 6,09 1.405.368.924 6,07 283.723.897 25,30
Bia Tiger bạc 1.005.632.128 5,46 1.304.654.029 5,64 299.021.901 29,73
Bia Tiger nâu 1.204.562.328 6,54 1.405.628.314 6,07 201.065.986 16,69
Bia BGI chai 1.689.458.231 9,17 1.756.988.022 7,59 67.529.791 4,00
Bia BGI lon 1.023.689.012 5,56 1.365.432.026 5,90 341.743.014 33,38
Bia Sài Gòn chai 3.542.630.089 19,23 4.621.604.820 19,97 1.078.974.731 30,46
Bia 333 chai 2.864.230.244 15,55 3.516.025.898 15,19 651.795.654 22,76 NƯỚC GIẢI KHÁT 532.156.894 2,89 805.126.456 3,48 272.969.562 99,24 Trà xanh O0 Pet 392.036.928 2,13 600.421.368 2,60 208.384.440 53,15 C2 Chanh 140.119.966 0,76 204.705.088 0,88 64.585.122 46,09 HÀNG HÓA KHÁC 35.357.242 0,19 43.762.599 0,19 8.405.357 23,77 Tổng 18.421.547.122 100 23.145.214.511 100 4.723.667.389 25,64
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 tháng đầu năm 2014 tăng mạnh với mức tăng là 4.723.667.389 đồng tương ứng với mức 25,64% (bảng 4.4). So với cùng kỳ, các mặt hàng chủ lực của công ty liên tục tăng trưởng điển hình như mặt hàng bia Tiger lon tăng 428.588.990 đồng tương ứng với mức 37,71%, bia BGI lon tăng 341.743.014 đồng ứng với mức 33,38%, bia Sài Gòn chai tăng 1.078.974.731 đồng tương ứng với mức 30,46%, bia 333 tăng 651.795.654 đồng tương ứng với mức 22,76%. Ngoài ra, các mặt hàng nước giải khát của công ty cũng liên tục tăng trong 6 tháng đầu năm 2014 và ngày càng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh thu bán hàng của toàn công ty, cụ thể là trong 6 tháng đầu năm 2013 mặt hàng nước giải khát của công ty chỉ chiếm 2,89% thì sang 6 tháng đầu năm 2014 mặt hàng này chiếm 3,48% trong tổng doanh thu bán hàng của công ty. Các loại hàng hóa khác chủ yếu là các thiết bị tin học văn phòng, mặc dù tăng với mức rất cao 23,77% tương ứng với mức tăng là 8.405.357 đồng nhưng do chiếm tỷ trọng rất ít trong cơ cấu doanh thu của công ty khoản 0,19% nên mặc dù mặt hàng này tăng với tỷ lệ rất cao nhưng xét về giá trị thì lại không đáng kể.
Nguyên nhân chủ yếu của sự tăng trưởng này là do yếu tố khách quan từ bên ngoài doanh nghiệp, năm 2014 tình hình kinh tế bước sang giai đoạn phục hồi sau khủng quản, giá cả ít biến động, nhu cầu mua sắm và thị hiếu của người tiêu dùng tăng nhờ đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty cũng tăng mạnh trong 6 tháng đầu năm nay và hứa hẹn 6 tháng cuối năm sẽ đạt mức doanh thu kỷ luật. Ngoài ra công ty đã đưa ra chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại, luôn xem trọng yếu tố con người trong sự tăng trưởng của doanh thu – khuyến khích đội ngủ bán hàng tại công ty, nhờ đó doanh thu ở mảng này liên tục tăng trong những năm gần đây.
4.3.2.2 Phân tích biến động doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu hoạt động tài chính của công ty trong 6 tháng đầu năm 2014 đạt mức tăng rất nhỏ xét về giá trị, cụ thể là 15.668 đồng tương ứng với 22,47%, trong 6 tháng đầu năm 2014 tại công ty không phát sinh các khoản đầu tư tài chính nên không phát sinh các khoản thu nhập từ hoạt động này do đó doanh thu từ khoản mục này tương đối thấp và không đáng kể xét trong tổng doanh thu của công ty.
4.3.2.3 Phân tích biến động thu nhập khác
Trong 6 tháng đầu năm 2014, thu nhập khác của công ty tăng 43.045.682 đồng tương ứng với 31,02% so với cùng kỳ. Sở dĩ có sự gia tăng ở mảng thu nhập này là do trong 6 tháng đầu năm 2014 lượng tiêu thụ hàng hóa của khách hàng nhiều, công ty tiến hành mua số lượng lớn hàng dự trữ, vì vậy được các nhà cung cấp tặng nhiều hàng khuyến mãi đi kèm, giá trị của các lô hàng khuyến mãi này tương đối lớn do đó