Bảng 4.2: Bảng cơ cấu doanh thu theo mặt hàng tại công ty TNHH Nam Long giai đoạn 2011 – 2013
Đơn vị tính: Đồng
Tên hàng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012 so
với 2011 Chênh lệch 2013 so với 2012 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) BIA 22.569.312.005 95,50 34.015.689.512 95,95 41.250.164.358 95,69 11.446.377.507 544,10 7.234.474.846 260,97
Bia Heineken chai 1.256.931.462 5,32 1.582.665.392 4,46 1.138.118.592 2,64 325.733.930 25,92 (444.546.800) (28,09) Bia Heineken lon 1.583.249.725 6,70 1.989.693.041 5,61 2.338.619.528 5,42 506.443.316 31,99 248.926.487 11,91 Bia Tiger lon 1.023.159.753 4,33 1.356.028.705 3,83 2.031.645.978 4,71 432.868.952 42,31 575617.273 39,53 Bia Larue chai 2.985.642.325 12,63 3.506.129.875 9,89 3.912.297.318 9,08 820.487.550 27,48 106.167.443 2,79 Bia Larue lon 1.463.258.975 6,19 2020.963.442 5,70 2.413.647.951 5,60 557.704.467 38,11 392.684.509 19,43 Bia Tiger bạc 1.287.968.526 5,45 1.852.164.961 5,22 2.441.159.357 5,66 564.196.435 43,81 588.994.396 31,80 Bia Tiger nâu 1.898.703.698 8,03 2.123.695.258 5,99 3.491.645.245 8,10 1.024.991.560 53,98 567.949.987 19,43 Bia BGI chai 1.009.369.012 4,27 2.515.968.478 7,10 2.785.416.232 6,46 806.599.466 79,91 969.447.754 53,38 Bia BGI lon 1.461.221.097 6,18 3.984.616.878 11,24 4.512.693.321 10,47 1.123.395.781 76,88 1.928.076.443 74,60 Bia Sài Gòn chai 4.986.347.568 21,10 7.141.795.985 20,15 8.541.325.619 19,81 2.955.448.417 59,27 599.529.634 7,55 Bia 333 chai 3.613.459.864 15,29 5.941.967.497 16,76 7.643.595.217 17,73 2.328.507.633 64,44 1.701.627.720 28,64 NƯỚC GIẢI KHÁT 705.024.618 2,99 869.745.616 2,45 1.056.312.458 2,45 164.720.998 67,10 186.566.842 42,02 Trà xanh O0 Pet 499.834.973 2,12 545.696.258 1,54 669.785.216 1,55 45.861.285 9,18 124.088.958 22,74 C2 Chanh 205.189.645 0,87 324.049.358 0,91 386.527.242 0,90 118.859.713 57,93 62.477.884 19,28 HÀNG HÓA KHÁC 357.845.321 1,51 565.574.286 1,60 801.804.330 1,86 207.728.965 58.05 236.230.044 41,77 Tổng 23.632.181.944 100 35.451.009.414 100 43.108.281.146 100 11.818.827.470 50,01 7.657.271.732 21,60
Trong tất cả các khoản mục doanh thu và thu nhập của công ty thì khoản mục doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đóng góp nhiều nhất và chiếm khoản 99,28% trong tổng doanh thu của công ty. Vì vậy, đây là khoản mục rất quan trọng cần công ty đặc biệt quan tâm và có biện pháp nhằm nâng cao hơn nữa mức tăng trưởng cho khoản doanh thu này.
Từ bảng 4.1, ta thấy rằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đều qua 3 năm trong giai đoạn 2011 – 2013. Cụ thể là trong năm 2012, doanh thu ở mảng này tăng 11.818.827.470 đồng tương ứng với 50,01%, đây cũng là mức tăng cao nhất trong giai đoạn này. Đến năm 2013, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chỉ tăng với mức 7.657.271.732 đồng tương ứng 21,60%, tuy mức tăng này thấp hơn rất nhiều so với mức tăng trong năm 2012 nhưng nhìn chung trong giai đoạn kinh tế khó khăn hiện nay thì mức tăng này là có thể chấp nhận được.
Nhìn chung tất cả các loại hàng hóa, sản phẩm mà công ty bán ra đều tăng đều trong giai đoạn 2011 – 2013 (bảng 4.2). Cụ thể là mặt hàng bia năm 2012 tăng 11.446.377.507 đồng tương ứng với 544,10%, trong đó các sản phẩm bia Sài Gòn chai, bia 333 chai, bia BGI chai, bia BGI lon đóng góp mức tăng nhiều nhất và chiếm khoản 280,5% trong tổng doanh thu ở mặt hàng bia của công ty. Tuy các mặt hàng nước giải khác và hàng hóa khác của công ty đều tăng tương đối mạnh điển hình như mặt hàng Trà xanh O0 Pet tăng 45.861.285 đồng tương ứng với 9,18%, C2 chanh tăng 118.859.713 đồng tương ứng với mức 57,93% nhưng do chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu doanh thu của công ty nên tuy mức tăng của những mặt hàng này tương đối mạnh nhưng không đóng góp nhiều cho sự tăng trưởng của khoản mục doanh thu bán hàng của công ty. Sang năm 2013, hầu hết các mặt hàng của công ty đều đạt được sự tăng trưởng cao. Các mặt hàng chủ lực của công ty như bia BGI chai và bia BGI lon đều tăng trưởng ở mức rất cao với tỷ lệ lần lượt là 53,38%, 74,60% tương ứng với mức tăng lần lượt là 969.447.754 đồng, 1.928.076.443 đồng. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự tăng trưởng mạnh trong doanh thu bán hàng của công ty là do công ty luôn chú trọng và tăng cường đội ngủ nhân viên bán hàng của mình. Công ty luôn có chính sách khen thưởng hợp lý và trả lương với mức cao khi các nhân viên bán hàng đạt mức doanh thu đề ra, ngoài ra công ty còn khen thưởng thêm đối với những nhân viên bán hàng xuất sắc vượt mức kế hoạch và trong thời hạn sớm nhất, nhờ đó tạo được môi trường làm việc nâng động và tích cực ở bộ phận kinh doanh tại công ty. Mặc khác công ty còn áp dụng các biện pháp khuyến mãi, tặng quà cho các khách hàng cũ, các khách hàng mua hàng với số lượng lớn nhờ đó công ty luôn giữ được chân các khách hàng cũ và lôi kéo một số khách hàng
mới về mình. Trong năm 2012 và 2013, việc công ty mở rộng việc bán hàng sang các tỉnh khu vực đặc biệt là tỉnh Cà Mau và Sóc Trăng đã làm cho doanh thu bán hàng của công ty tăng kỷ luật.
Cũng trong năm 2013, doanh thu từ hai mặt hàng bia 333 và bia Sài Gòn tuy có tăng so với năm 2012, cụ thể là bia 333 tăng 599.529.634 đồng tương ứng với 7,55%, 1.701.627.720 đồng tương ứng với mức 28,64% nhưng mức tăng này là khá thấp so với mức tăng trưởng trong giai đoạn 2012 so với 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty vấp phải sự cạnh tranh quyết liệt từ công ty cổ phần Bia Sài Gòn với ưu thế vốn và công nghệ hơn nên làm cho doanh thu từ các mặt hàng này tăng chậm lại. Đồng thời cũng trong năm này, mặt hàng bia Heineken chai của công ty ghi nhận khoản tăng trưởng âm với mức giảm là 444.546.800 đồng tương ứng với mức 28,09%, nguyên nhân chủ yếu là do bối cảnh nền kinh tế khó khăn mọi người tiết kiệm chi tiêu, mặt hàng này của công ty lại bán với giá rất cao nên người tiêu dùng có khuynh hướng chuyển sang sử dụng các sản phẩm bia khác phù hợp với thu nhập của họ hơn nên sức tiêu thụ của mặt hàng này giảm dẫn đến doanh thu bán hàng từ mặt hàng này cũng giảm xuống.
Trong thời gian tới đây, công ty cần phát huy hơn nửa thế mạnh của mình trong lĩnh vực bán hàng và giới thiệu sản phẩm thông qua đội ngủ bán hàng và các nhân viên kinh doanh của công ty đồng thời cần có những biện pháp nhằm tiếp cận thị trường và thị hiếu người tiêu dùng để đưa ra chiến lược kinh doanh phù hợp nâng cao hơn nửa mức doanh thu nhận được.
4.3.1.2 Phân tích biến động doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu hoạt động tài chính đóng góp không nhiều vào tổng doanh thu của công ty. Trong năm 2012, lợi nhuận từ hoạt động đầu tư tài chính của công ty giảm mạnh ở mức 128.170.609 đồng với 98,35% nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sự sụt giảm nghiêm trọng này là trong năm 2012 tại công ty không phát sinh các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn, số tiền thu được từ hoạt động này chủ yếu là lãi tiền gửi ngân hàng nhưng với mức không đáng kể.
Tuy trong năm 2013, tại công ty có phát sinh một số hoạt động đầu tư tài chính dài hạn nhưng mức lợi nhuận thu từ hoạt động này chưa cao, do đó doanh thu hoạt động tài chính trong năm này tuy có tăng với tỷ lệ rất cao là 286,85% nhưng xét về giá trị thì không đáng kể (8.297.858 đồng).
Qua phân tích trên cho thấy rằng, hoạt động đầu tư tài chính của công ty không ổn định và hiệu quả, doanh thu từ hoạt động này tăng giảm thất thường
chuyên gia tài chính, tích cực tìm kiếm thông tin, kịp thời năm bắt cơ hội có như thế công ty mới cải thiện được chất lượng của các hoạt động đầu tư tài chính của mình.