Do hoạt động của NHTM là loại hình kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ tài chính nên tiêu chí đo lường năng lực cạnh tranh có sự khác biệt. Tác giả xin tổng hợp các tiêu chí đo lường năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại theo nhóm như sau: 2.2.5.1. Nhóm sức mạnh nội tại
a. Năng lực tài chính
Khái niệm năng lực tài chính của ngân hàng thương mại khác với năng lực tài chính của một doanh nghiệp. Năng lực tài chính của một Doanh nghiệp là nguồn lực tài chính của bản thân DN, là khả năng tạo tiền, tổ chức lưu chuyển tiền hợp lý, đảm bảo khả năng thanh toán thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản và khả năng sinh lời… đủ đểđảm bảo và duy trì hoạt động kinh doanh được tiến hành bình thường. Còn năng lực tài chính của một ngân hàng thương mại là khả năng tạo lập nguồn vốn và sử dụng vốn phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thể hiện ở quy mô vốn tự có, tổng tài sản, sự tăng trưởng nguồn vốn và hiệu quả sử dụng vốn.
* Tổng tài sản: Bao gồm tiền mặt, chứng từ có giá trị ngắn hạn, đầu tư chứng khoán, cho vay và các tài sản khác
* Vốn tự có: Vốn tự có của ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập được thuộc sở hữu riêng của ngân hàng thông qua góp vốn của các chủ sở
hữu hoặc hình thành từ kết quả kinh doanh. Theo hiệp ước Basel, để đảm bảo yêu cầu an toàn, vốn tự có của ngân hàng thương mại phải đạt tối thiểu 9% tổng tài sản có của ngân hàng đó.
Tuy vốn tự có tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, nhưng có vai trò quyết định tới sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tính chất quyết định này thể hiện qua các khía cạnh sau:
- Vốn tự có đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bởi nguồn vốn này ngân hàng thương mại chủ động hoàn toàn và có thể được sử dụng để bù đắp những thiệt hại trong hoạt động kinh doanh, tạo niềm tin của khách hàng, đóng vai trò vật bảo đảm đối với người gửi tiền. Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn sẽ có khả năng đền bù cho khách hàng ở quy mô lớn khi gặp rủi ro cũng như dễ dàng vượt qua rủi ro.
- Vốn tự có tham gia vào việc điều chỉnh các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại theo hướng thay đổi quy mô, cơ cấu tài sản ngân hàng và điều chỉnh phạm vi cho vay đối với một khách hàng (ví dụ, pháp luật nước ta qui định mức dư nợ tối đa của một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của mỗi NHTM) [48]. - Vốn tự có giới hạn qui mô đầu tư vào tài sản cố định, là cơ sở để tổ chức mọi hoạt động kinh doanh, tạo ra điều kiện cần thiết về cơ sở vật chất. Quy mô vốn tự có là điều kiện cho phép ngân hàng thương mại thực hiện các việc mở chi nhánh, văn phòng nước ngoài,…
Với những vai trò trên có thể nói, vốn tự có là cái đệm chống đỡ rủi ro cho ngân hàng. Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, ngân hàng nào có mức vốn tự có thấp dễ gặp phải rủi ro, đổ vỡ hơn so với các ngân hàng có mức vốn tự có lớn, qui mô hoạt động rộng. Đặc biệt, ở các nước đang phát triển, khi mở cửa hội nhập, thường tỷ trọng vốn tự có của các ngân hàng trong nước so với các ngân hàng nước ngoài là rất thấp. Để nâng sức cạnh tranh các ngân hàng này thường phải có kế hoạch tăng trưởng vốn của mình. Vốn tự có của ngân hàng thương mại gồm hai phần cơ bản [52].
- Vốn cấp 1: gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia. Vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ để xác định giới hạn mua cổ phiếu, đầu tư vào tài sản cốđịnh của tổ chức tín dụng.
- Vốn cấp 2: gồm giá trị tăng thêm của tài sản cốđịnh và giá trị tăng thêm của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại theo quy định của pháp luật, dự phòng
chung, các trái phiếu chuyển đổi và một số công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện do NHNN quy định.
* Sự tăng trưởng của nguồn vốn
Sự tăng trưởng của nguồn vốn là một trong những chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, năng lực cạnh tranh của các ngân hàng. Sự tăng trưởng của nguồn vốn còn quyết định khả năng cho vay, uy tín khách hàng, quản trị rủi ro thanh khoản,… và phản ánh quy mô hoạt động của ngân hàng.
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại, ngoài vốn chủ sở hữu, còn bao gồm vốn huy động, vốn đi vay và một số nguồn vốn đặc biệt khác, trong đó nguồn vốn tiết kiệm của dân cư được coi là có chất lượng nhất, do có tính nhạy cảm thấp, ổn định và kỳ hạn dài. Có thể tăng vốn thông qua phát hành cổ phiếu – trái phiếu, bán cổ phần cho đối tác - cổ đông chiến lược, tăng vốn từ các nguồn nội bộ. Vốn vay ngân hàng nhà nước, vay tổ chức tín dụng khác, ,…cũng là những nguồn quan trọng.
Khả năng tăng trưởng nguồn vốn huy động được quy định bởi khả năng ngân hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ, các công cụ huy động vốn một cách có hiệu quả, xác suất thành công cao, quy mô hoạt động, sự hình thành và phát triển, công nghệ, uy tín với khách hàng, marketing,…Khả năng huy động lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố như khả năng mở rộng mạng lưới hoạt động, khả năng trong việc tiếp cận với thị trường tiền gửi và mức độ hấp dẫn của công cụ huy động,…Những ngân hàng thương mại mới thành lập ở các nền kinh tế chuyển đổi thường có tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cao hơn trong thời gian đầu.
Về mặt lý thuyết và thực tiễn đều chỉ ra rằng, để có thể tiến hành các hoạt động đầu tư, vốn là yếu tố tiên quyết hàng đầu, đặc biệt quan trọng, không chỉ phục vụ cho hoạt động đầu tư mà còn phục vụ cho các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của ngân hàng và phòng chống rủi ro. Tuy nhiên, phương thức huy động vốn thế nào, huy động từ nguồn nào để tiến hành các hoạt động đầu tư cần phải cân nhắc kỹ lưỡng và có kế hoạch cụ thể. Đối với ngân hàng, bản thân việc tăng vốn đã thể hiện sự tăng thêm của năng lực tài chính, vị thế cạnh tranh. Nhưng việc tăng vốn và sử dụng vào hoạt động đầu tư mới khiến cho năng lực tài chính và vị thế cạnh tranh của ngân hàng thực chất và bền vững hơn.
* Hiệu quả sử dụng vốn: Đểđánh giá hiệu quả sử dụng vốn của một ngân hàng thương mại người ta sử dụng 2 tiêu chí phân tích là khả năng sinh lời và mức độ rủi ro của ngân hàng (hệ số an toàn vốn và chất lượng tín dụng).
- Khả năng sinh lời của ngân hàng thương mại gắn liền với chất lượng tài sản và hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng thương mại, là thước đo đánh giá tình hình kinh doanh và mức độ phát triển của 1 ngân hàng thương mại. Mức sinh lời được phân tích qua chỉ tiêu thu nhập sau thuế trên tổng tài sản (ROA); chỉ tiêu thu nhập sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) hoặc chỉ tiêu lợi nhuận ròng trên doanh thu.
Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản ROA (Return on Total Assets), tỷ lệ này cho biết khả năng tạo thu nhập từ tài sản tức là hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt, cơ cấu tài sản hợp lý, Ngân hàng có sựđiều hòa linh hoạt giữa các khoản mục tài sản.
Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu ROE (Return on Common Equyty), tỷ lệ này đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn chủ sở hữu, cho biết lợi nhuận tạo ra từ 1 đơn vị tiền vốn chủ sở hữu. ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn chủ sở hữu của Ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn.
Theo tiêu chuẩn Basel, nếu ROA ≥ 1, tức là ngân hàng đó được coi là có khả năng sinh lời cao. ROE cho biết một đồng vốn tự có sẽ đem lại bao nhiêu lợi nhuận cho ngân hàng. Đây là chỉ tiêu rất quan trọng đối với các chủ sở hữu ngân hàng, bởi nó cho biết lợi nhuận mà chủ sở hữu nhận từ việc đầu tư vốn của mình là bao nhiêu. Theo tiêu chuẩn của Basel nếu ROE ≥ 15% được coi là tốt.
Một lưu ý khác là ở hầu hết các thị trường, chỉ số ROE nằm ở ngưỡng từ 10%- 20% là chấp nhận được. Tuy nhiên, khi xem xét chung đến cùng một yếu tố lạm phát và lãi suất theo cùng một đồng nội tệ, ngưỡng này có thể thay đổi. Ở thời kỳ kinh tế tăng trưởng, chỉ số ROE trung bình của tất cả các công ty trong cùng một thị trường có thể cao đến 20%, và những thời điểm kinh tế suy thoái, ROE trung bình có thể giảm
mạnh chỉ còn dưới 10%. Do đó, ROE, ROA ở các thời kỳ kinh tế khác nhau sẽ khác nhau, mặc dù trong cùng một ngành.
Đối với ngành ngân hàng, chỉ số ROE nằm ở ngưỡng:
+ Nhỏ hơn 10%: khả năng tạo lợi nhuận hiệu quả của ngân hàng đó kém. + Từ 10%-20%: ngân hàng hoạt động cho lợi nhuận bình thường.
+ Lớn hơn 20%: ngân hàng tạo ra lợi nhuận cao khi sử dụng vốn chủ sở hữu. Riêng đối với chỉ số ROA, một ngân hàng lành mạnh thông thường chỉ có khả năng tạo ra chỉ số ROA nằm trong ngưỡng từ 1%-2%, và còn phụ thuộc vào các thị trường, quốc gia khác nhau. Các yếu tố từ vĩ mô như lãi suất các loại (cho vay, huy động), luật pháp, cạnh tranh cũng đóng góp không nhỏ vào việc lý giải sự khác nhau của chỉ số ROA ở các thị trường khác nhau, mặc dù cùng hoạt động trong ngành ngân hàng.
Cụ thể, chỉ số ROA của ngành ngân hàng nếu nằm ở ngưỡng:
+ Nhỏ hơn 0,5%: tạo lợi nhuận kém, thường chỉ các ngân hàng quốc doanh, các ngân hàng vay nợ nhiều trong phần nợ trên bản cân đối, hoặc trích lập dự phòng nhiều khi cho vay mới đạt mức ROA thấp như thế này.
+ Từ 0.5% - 1%: hầu hết các thị trường ngân hàng đều nằm ở nhóm này. + Từ 1% - 2%: lợi nhuận khỏe mạnh.
+ Từ 2% - 2,5%: lợi nhuận tốt, nhưng cần lưu ý đến những mô hình bất thường trong hoạt động (do độc quyền ngân hàng), hoặc ngân hàng tham gia vào các nghiệp vụ cho lợi nhuận cao, đi kèm với rủi ro cao.
+ Lớn hơn 2,5%: bất thường, cần thận trọng và xem xét kĩ bởi các hoạt động rủi ro của ngân hàng.
Những ngân hàng thương mại có ROA và ROE cao thường được đánh giá cao hơn các ngân hàng thương mại khác, và vị thế của ngân hàng thương mại đó trong mắt khách hàng và những nhà đầu tư cũng lớn hơn. Vì vậy hiệu quả cao là chỉ tiêu tốt phản ảnh sức mạnh tài chính, tạo nên năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại.
- Mức độ rủi ro được xem xét trên hệ số an toàn vốn và chất lượng tín dụng: + Hệ số an toàn vốn: Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc NHNNVN về việc ban hành quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong
hoạt động của các tổ chức tín dụng, thì các tổ chức tín dụng tại Việt nam phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) theo quy định và được xác định theo công thức [52].
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
CAR (Capital Adequacy Ratio) =
Vốn tự có
x 100% Tổng tài sản có rủi ro
Theo quy định của NHNN, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của một NHTM phải đạt được là 9%. Quy định này cũng phù hợp với điều chỉnh của Hiệp ước Basel [53].
+ Chất lượng tín dụng: Chất lượng tín dụng chủ yếu đo bằng tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ. Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng tín dụng tốt, tình hình tài chính lành mạnh, ngược lại, nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng quản lý tín dụng chưa tốt, tình hình tài chính cần được quan tâm.
b. Trình độ công nghệ ngân hàng
Trong thời đại ngày nay, hiệu quả hoạt động phụ thuộc rất lớn vào mức độ áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến. Khoa học công nghệ đã được thừa nhận như là lực đẩy khiến NHTM tiến những bước vượt bậc về phía trước trên các phương diện: tốc độ xử lý nghiệp vụ, tích hợp chức năng, chính xác, tiện dụng. Đặc biệt trong điều kiện hội nhập quốc tế công nghệ ngân hàng tiến tiến có độ lan tỏa nhanh, các ngân hàng đi đầu có thể gặp một chút khó khăn trong việc giúp khách hàng làm quen với công nghệ mới, nhưng khi công nghệ mới đã định vị, các NHTM lạc hậu sẽ chắc chắn mất khách hàng. Chính vì thế, trình độ công nghệ quyết định ở phạm vi khá lớn năng lực cạnh tranh, bởi vì công nghệ hiện đại cho phép các ngân hàng cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ hiện đại với giá thành hạ, tự động hóa các nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng. Việc đầu tư vào trang thiết bị hiện đại cũng cho phép thực hiện chính xác và nhanh hơn các nghiệp vụ, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Thường người ta so sánh năng lực cạnh tranh giữa các NHTM với nhau trên các tiêu chí: Đã ứng dụng công nghệ thông tin trong thanh toán liên ngân hàng và thanh toán nội bộ ngân hàng; đã ứng dụng công nghệ thông tin để quản lý vốn ngoại tệ tập trung; mức độ ứng dụng dịch vụ ngân hàng điện tử, triển khai ứng dụng thanh toán swift, dịch vụ thẻ,…Bởi vì ứng dụng công nghệ thông tin đa dạng trong các lĩnh vực kể trên cho phép NHTM giảm chi phí bình quân trên một đơn vị sản phẩm nhờ mở rộng qui mô hoạt động và tăng cường khả năng khai thác công nghệ ngân hàng.
Khả năng nâng cấp và đổi mới công nghệ cũng là một trong những tiêu chí đo lường năng lực cạnh tranh, cho phép tiến nhanh, vững chắc và chủđộng hơn các ngân hàng khác. Nói cách khác, cho dù các sản phẩm dịch vụ có thể giống nhau, nhưng ngân hàng nào có trình độ công nghệ cao thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng và mở rộng được thị phần hơn, năng lực cạnh tranh cũng mạnh hơn.
Việc chú trọng đầu tư vào phần mềm công nghệ là để khai thác các tính năng nhằm tạo ra các sản phẩm dịch vụ tiện ích mới, xuất hiện đầu tiên trên thị trường và có tính cạnh tranh cao. Tiếp tục khai thác chuyên sâu phần mềm công nghệ để xây dựng chỉ số KPI đo lường đánh giá hiệu quả hoạt động tại mọi thời điểm làm cơ sở quản trị và tăng năng lực cạnh tranh cao hơn nữa.
c. Nguồn nhân lực và năng lực quản trịđiều hành
Vốn quý nhất của bất kỳ ngân hàng nào cũng chính là yếu tố con người. Sử dụng một cách có hiệu quả những người có trình độ kỹ năng và đạo đức và cá tính tốt là điều kiện then chốt để thành công.
Nếu ngân hàng thương mại sở hữu những cán bộ có trình độ quản lý, điều hành tốt, họ sẽ giúp cho ngân hàng giảm bớt được rất nhiều chi phí như: chi phí rủi ro, chi phí tiền lương, chi phí vật chất, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả. Quản lý tốt cũng có nghĩa là sử dụng đúng người, đúng chỗ, biết cách tổ chức điều hành công việc, giám sát kiểm tra, quản lý chặt chẽ, biết phân chia trách nhiệm rõ ràng cho từng phòng ban, chú trọng vào những nhiệm vụ trọng tâm, trọng điểm.
Những người lãnh đạo giỏi có kinh nghiệm sẽ biết cách sử dụng các công cụ quản