7. Bố cục của nghiên cứu
3.2.2. Về công tác thẩm định
Tăng cƣờng công tác thẩm định năng lực thi công của DNXL
Năng lực thi công của DNXL là tập hợp của các nhân tố: năng lực hành nghề của các cá nhân trong doanh nghiệp, kinh nghiệm hoạt động xây dựng thể hiện qua năng lực quản lý và kết quả các công việc đã thực hiện của DNXL. Điều này được chứng minh qua các công trình xây dựng mà doanh nghiệp đã thi công, khả năng tài chính, lực lượng lao động, thiết bị thi công thực có của doanh nghiệp hoặc do doanh nghiệp thuê để thực hiện theo yêu cầu của công trình thi công. Tùy theo mỗi công trình, dự án hay gói thầu mà yêu cầu về năng lực thi công đối với DNXL sẽ khác nhau. Hiện nay trong quy trình cho vay của BIDV chưa có ban hành quy định cụ thể nào về việc thẩm định năng lực thi công của DNXL nhưng công tác này có ý nghĩa rất quan trọng. Thông qua thẩm định; có thể đánh giá được với quy mô hoạt động của doanh nghiệp, nguồn nhân lực và công nghệ máy móc, thiết bị hiện có,... của doanh nghiệp có đủ đáp ứng khả năng để thi công những công trình hay dự án theo đúng tiến độ và chất lượng đã ký kết trong hợp đồng hay không; từ đó mới có cơ sở ra quyết định cho vay. Đặc biệt, đối với những dự án lớn đòi hỏi trình độ khoa học, kỹ thuật cao, không phải DNXL nào cũng làm được thì công tác này cần hết sức được coi trọng và xem xét một cách cẩn thận.
Để thẩm định năng lực thi công của nhà thầu, cán bộ tín dụng có thể dựa trên tài liệu do doanh nghiệp cung cấp như giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, chứng chỉ hành nghề của nhân viên (nếu có), các hợp đồng xây dựng đã hoàn thành hoặc các hợp đồng xây dựng đang thực hiện (nếu không có hợp đồng xây dựng đã hoàn thành) và chỉ chấp nhận đối với các hợp đồng xây dựng hình thành từ kết quả lựa chọn nhà thầu theo hình thức đấu thầu. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng có thể tham khảo năng lực, kinh nghiệm của nhà thầu xây lắp và các vi phạm về tiến độ, chất lượng công trình của nhà thầu xây lắp trên trang thông tin điện tử của Bộ Xây dựng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng có thể dựa trên các quy định của Bộ xây dựng quy định về điều kiện năng lực thi công của nhà thầu như thông tư 22/2009/TT-BXD ngày 06/7/2009 của Bộ Xây dựng quy định chi tiết về điều kiện năng lực trong hoạt động xây dựng,...
60
Tăng cƣờng công tác thẩm định năng lực của ngƣời lãnh đạo, kế toán trƣởng của DNXL
Đánh giá năng lực điều hành của người lãnh đạo và người quản lý tình hình tài chính của doanh nghiệp (thông thường là kế toán trưởng) cũng là một khâu quan trọng trong đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh. Từ đó người cán bộ tín dụng sẽ có quyết định đúng đắn hơn trong việc cấp hay không cấp tín dụng cho DNXL. Bởi lẽ, một người lãnh đạo có đầu óc tốt về quản lý, biết cách tổ chức, sắp xếp các công việc trong doanh nghiệp, biết dùng người đúng vị trí sẽ phát huy cao được hiệu quả công việc. Ngoài ra nếu người lãnh đạo có sự nhạy bén, có mối quan hệ rộng và tốt với các cơ quan quản lý nhà nước sẽ giúp rất nhiều cho doanh nghiệp trong việc tìm kiếm được nhiều công trình mới và nắm bắt được nguồn vốn thanh toán. Bên cạnh đó nếu được sự hỗ trợ đắc lực của người kế toán trưởng giỏi, biết tham mưu cho người lãnh đạo trong công tác hoạch định chiến lược về tài chính, cung cấp các báo cáo chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Như vậy, sẽ giúp cho người lãnh đạo đưa ra được những quyết định đúng đắn, quyết định đến sự thành công hay thất bại của phương án kinh doanh. Ngoài ra người kế toán giỏi sẽ biết cách tiết kiệm chi phí tối đa cho công ty. Đồng thời biết cách làm việc rất mau lẹ với cơ quan thuế. Từ đó tiết kiệm được thời gian cho việc phát triển sản xuất kinh doanh. Còn ngược lại, nếu người kế toán trưởng không đủ trình độ sẽ làm cho doanh nghiệp điêu đứng hoặc tệ hơn nữa có thể đối mặt với những rắc rối từ cơ quan pháp luật về thuế.
Để đánh giá năng lực của người lãnh đạo, kế toán trưởng của DNXL, cán bộ tín dụng có thể đánh giá dựa trên các cơ sở như qua các buổi trò chuyện, khéo léo khai thác thông tin của khách hàng; qua việc chất vấn những hồ sơ mà khách hàng cung cấp còn chưa rõ ràng; qua bạn bè đồng nghiệp của khách hàng,... Tuy nhiên, công việc này đòi hỏi người cán bộ tín dụng phải có kinh nghiệm cũng như nắm vững về nghiệp vụ chuyên môn và sự am hiểu về nghiệp vụ kế toán.
Nâng cao chất lƣợng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ
Đối với công tác xếp hạng tín dụng nội bộ: cán bộ tín dụng cần thường xuyên đến thăm và làm việc với các doanh nghiệp để có thể nắm rõ hơn tình hình của doanh nghiệp như hệ thống cơ sở vật chất, hệ thống tổ chức, tính hữu hiệu trong hoạt động, môi trường nhân sự, trình độ năng lực cũng như tính cách của người đứng đầu doanh
61
nghiệp,... qua đó sẽ có cách đánh giá đúng và sát thực hơn về các chỉ tiêu định tính trong xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp.
Ngoài việc thường xuyên bám sát và làm việc với các doanh nghiệp để nắm bắt tình hình hoạt động của doanh nghiệp để đảm bảo chất lượng cho công tác chấm điểm các chỉ tiêu định tính, cán bộ tín dụng cũng cần phải có sự linh hoạt khi thực hiện chấm điểm: - Đối với những DNXL do có khó khăn tạm thời làm cho việc xếp hạng bị rớt nhóm nhưng có thể sớm khôi phục lại, Chi nhánh có thể linh động giữ nhóm cho doanh nghiệp để doanh nghiệp có thể được hưởng các ưu đãi về lãi suất cho vay. Đây cũng là một hình thức hỗ trợ doanh nghiệp lúc khó khăn. Tuy nhiên để hạn chế rủi ro, cán bộ tín dụng cần làm việc với khách hàng để bổ sung thêm tài sản đảm bảo, tối thiểu theo tỷ lệ quy định trong ngân hàng.
- Đối với những DNXL khó khăn, không có khả năng phục hồi sau khi áp dụng các biện pháp hỗ trợ; khi xếp hạng cần chấm điểm đúng với thực tế tình hình doanh nghiệp để chuyển qua xử lý rủi ro các khoản nợ vay, tích cực thu hồi nợ.
Nâng cao chất lƣợng trong công tác định giá và quản lý tài sản thế chấp
Hiện nay tài sản đảm bảo tại Chi nhánh chủ yếu gồm 3 loại như sau: - Bất động sản: quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền trên đất; - Phương tiện vận tải, xe máy chuyên dùng;
- Máy móc thiết bị các loại.
Trong đó, phổ biến nhất vẫn là quyền sử dụng đất. Giá trị của quyền sử dụng đất thì thường cao hơn nhiều so với quy định của nhà nước. Do đó, cán bộ tín dụng thường tham khảo giá trên internet, thông qua các trung tâm môi giới bất động sản hoặc qua các thông tin của bạn bè và người thân,... Ngoài ra còn tùy thuộc vào nhận định của cán bộ tín dụng nên giá trị định giá của bất động sản thường phụ thuộc rất nhiều vào ý kiến chủ quan của người định giá. Trong một số trường hợp, cùng một khu vực, đoạn đường,… nhưng hai cán bộ định ở hai mức giá khác nhau, điều này thể hiện sự không nhất quán trong quá trình định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh và mang những rủi ro tiềm ẩn khi cán bộ cấu kết với khách hàng nâng giá trị thực của tài sản định giá lên cao để tiến hành cho vay.
62
bảng tổng hợp về giá bất động sản trong năm (theo giá thị trường) trên địa bàn tỉnh Quảng Ngãi (nếu số lượng mẫu quá lớn, Chi nhánh có thể xem xét để đưa ra mức giá ở một số khu vực chính, tập trung mật độ tài sản thế chấp tại Chi nhánh cao và hoặc khả năng thế chấp cao trong tương lai). Bảng tổng hợp sẽ là căn cứ để bộ phận quan hệ khách hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng đưa ra mức giá cho tài sản cần định giá, đồng thời giúp cho phòng quản lý rủi ro cũng như lãnh đạo Chi nhánh kiểm soát tốt hơn về mức giá định giá của tài sản, giảm thiểu rủi ro cho Chi nhánh. Để công việc rà soát được thuận lợi hơn, Chi nhánh có thể phối hợp với các trung tâm hay công ty thẩm định giá trên địa bàn tỉnh.
Đồng thời, Chi nhánh có thể kiến nghị lên Hội sở chính triển khai cho các Chi nhánh trên toàn hệ thống đồng loạt tiến hành việc rà soát và đưa ra khung giá bất động sản trên khu vực của Chi nhánh. Điều này sẽ tăng tính linh hoạt cho các Chi nhánh khi nhận tài sản thế chấp là bất động sản không nằm trên địa bàn hoạt động, giúp giảm thiểu chi phí đi lại và đưa ra mức giá định giá chuẩn xác hơn.
Đối với máy móc, thiết bị để hỗ trợ cán bộ tín dụng trong quá trình định giá tài sản đảm bảo, Chi nhánh có thể tuyển dụng thêm cán bộ kỹ thuật phối hợp cùng cán bộ tín dụng nhằm đưa ra các đánh giá chính xác hơn, hạn chế trường hợp khách hàng chỉ sai tài sản định giá. Tuy nhiên, do công tác định giá không được tiến hành thường xuyên, nên nếu tuyển dụng cán bộ kỹ thuật trong dài hạn sẽ là lãng phí, thay vào đó Chi nhánh có thể thuê chuyên gia theo vụ việc.Ngoài đáp ứng cho nhu cầu định giá tài sản của DNXL, thì cán bộ kỹ thuật cũng rất cần trong những trường hợp thẩm định những dự án đầu tư phức tạp như dây chuyền máy móc thiết bị sản xuất của các ngành nghề khác như sản xuất giấy, sản xuất gỗ, sắt thép,... Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng có thể thiết lập mối quan hệ với các công ty chuyên về bán MMTB thi công công trình để có thể hỗ trợ cán bộ tín dụng khi xác định giá trị của tài sản đảm bảo hoặc đa dạng hóa nguồn thông tin tham khảo để đưa ra được kết quả khách quan hơn và sát với thực tế.
Hiện tại mô hình hoạt động của BIDV chưa có bộ phận định giá tài sản riêng biệt, tuy nhiên trong giới hạn thẩm quyền của mình, Chi nhánh có thể thành lập một tổ chuyên định giá tài sản đảm bảo thuộc bộ phận quan hệ khách hàng để đảm bảo tính khách quan hơn trong công tác định giá. Hiện tại mô hình tách riêng bộ phận định giá tài sản đảm bảo với bộ phận tín dụng được áp dụng ở khá nhiều ngân hàng.
63