7. Bố cục của nghiên cứu
1.3.2. Kinh nghiệm của Trung Quốc
Cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ lan sang Trung Quốc. Năm 2009, tăng trưởng tín dụng ở quốc gia này đã đạt mức kỷ lục, gây ra những lo ngại về lạm phát, bong bóng tài sản và nợ xấu, đe dọa tới tốc độ tăng trưởng chung. Trung Quốc đã nhiều lần tăng thêm tỷ lệ tiền dự trữ bắt buộc của các ngân hàng trong năm 2009 nhằm giảm bớt đà tăng trưởng tín dụng, ẩn chứa nhiều rủi ro nợ xấu. Cùng với việc tăng tỷ lệ dự trữ ngân hàng bắt buộc, Trung Quốc cũng tăng lãi suất tiêu chuẩn đối với trái phiếu chính phủ thời hạn ba tháng và một năm. Ngoài ra, quốc gia này đã đưa ra hàng loạt giải pháp nhằm thắt chặt tín dụng bất động sản. Ngân hàng trung ương Trung Quốc còn đưa ra biện pháp cảnh báo các ngân hàng thận trọng hơn khi cho vay địa ốc, đây là một nỗ lực mới nhằm hạn chế nạn đầu cơ bất động sản gây ra bong bóng tài sản và nợ xấu. Theo quy định của chính phủ Trung Quốc, các ngân hàng sẽ không được cho các công ty xây dựng vay tiền nếu như các công ty này chỉ giữ đất chứ không xây nhà.
Một số nhà kinh tế học cảnh báo, nếu không có những biện pháp mạnh tay hơn để kiểm soát thanh khoản và ngăn chặn tăng giá, bong bóng tài sản có khả năng phá vỡ sự ổn định của Trung Quốc.
Mặc dù Chính phủ Trung Quốc đã có sự nỗ lực lớn trong việc hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn trong cuộc khủng hoảng thì công tác quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng Trung Quốc vẫn còn tồn tại khá nhiều mặt hạn chế như:
- Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay các ngân hàng chủ yếu dựa vào tài sản thế chấp hay bảo lãnh mà xem nhẹ việc đánh giá năng lực tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng.
- Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn, nên việc tiếp cận mô hình hạn chế rủi ro tín dụng hiện đại còn nhiều khó khăn.
- Hệ thống cảnh báo và kiểm soát rủi ro tín dụng ở nhiều ngân hàng thương mại Trung Quốc không hoạt động.
27
hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình, cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả.
- Các NHTM chưa có kênh thông tin kết nối hiệu quả với doanh nghiệp nên dẫn đến tình trạng thông tin bất cân xứng giữa ngân hàng và doanh nghiệp. Đây là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra tình trạng nợ xấu.
- Công tác giám sát sau khi cho vay còn qua loa, hời hợt. Nhiều công trình sau khi cho vay ngân hàng đã không đi kiểm tra thực tế tình hình, tiến độ thi công, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập thông tin chứng từ giải ngân còn thiếu,…
- Công tác đánh giá, thẩm định các báo cáo mà khách hàng cung cấp chỉ được thực hiện trong giai đoạn đầu của quá trình cho vay, sau đó không có sự đánh giá, xác minh thường xuyên trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
- Công tác kiểm tra nội bộ chủ yếu dựa trên bề mặt hồ sơ giấy tờ mà những hồ sơ này thì dễ bị thay đổi, do đó các cơ chế cảnh báo khoản vay không được phát hiện kịp thời.
Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trọng nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các NHTM ở Trung Quốc. Từ những hạn chế còn tồn tại trong hệ thống các ngân hàng Trung Quốc, các NHTM Việt Nam cũng cần nhìn nhận, đánh giá lại chính bản thân để có biện pháp khắc phục kịp thời, để phát triển lành mạnh hệ thống ngân hàng, cạnh tranh được với các ngân hàng trên thế giới.
1.3.3. Kinh nghiệm của một số nƣớc phƣơng Tây
Để hạn chế rủi ro tín dụng, một số ngân hàng ở các nước phương Tây đã áp dụng các biện pháp như:
- Tách bạch giữa hai bộ phận trực tiếp giám sát quản lý rủi ro tín dụng và bộ phận xây dựng các quy trình, quy định về quản lý rủi ro tín dụng. Đối với bộ phận trực tiếp giám sát quản lý rủi ro tín dụng, các ngân hàng phân chia ra thành từng khu vực quản lý và mỗi khu vực thì lựa chọn các chuyên gia am hiểu rõ về hoàn cảnh, môi trường, ngành nghề,…chịu trách nhiệm riêng để tránh một hệ thống quản lý cồng kềnh mà không chuyên nghiệp.
28
- Áp dụng mô hình 3 tuyến phòng thủ rủi ro. Tuyến thứ nhất là khối kinh doanh, đây là bộ phận tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận các nhu cầu vay của khách hàng, đề xuất, xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh (cho vay) và các quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích của đơn vị thông qua việc tự đánh giá, phê duyệt và kiểm soát rủi ro rủi ro và kiểm soát tính hiệu quả của từng đơn vị. Tuyến phòng thủ thứ 2 là bộ phận độc lập đánh giá và kiểm soát khoản vay (kiểm tra và cân đối) tính hiệu quả của hệ thống ở tuyến phòng thủ thứ nhất thông qua việc thiết lập chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hướng dẫn tín dụng và cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục,… giám sát các chương trình kiểm soát nội bộ, tuân thủ,… Tuyến phòng thủ thứ ba là bộ phận kiểm toán nội bộ, đây là bộ phận trực thuộc ban kiểm soát và không thuộc ban điều hành của ngân hàng nên việc đánh giá với 2 tuyến phòng thủ trước và các rủi ro có thể xảy ra được độc lập và khách quan.
- Xây dựng một hệ thống nắm bắt và dự báo rủi ro tín dụng, các quy trình quy định tín dụng chỉ được ban hành sau khi qua giám định của bộ phận này. Điều này là rất cần thiết, bởi lẽ thông qua bộ phận này chúng ta có thể biết tình hình hoạt động của từng ngành để có chính sách ứng xử tín dụng phù hợp
- Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ gồm 4 khía cạnh: bộ phận kinh doanh của hội sở chính kiểm tra bộ phận kinh doanh của các chi nhánh, kiểm toán hội sở chính kiểm tra chi nhánh, kiểm tra nội bộ chi nhánh, thuê kiểm toán độc lập bên ngoài. Các ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hoạt động giám sát, kiểm soát của bộ phận kế toán bởi vì bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của ngân hàng đều phải thông qua sự kiểm tra của kế toán, nên nhiều ngân hàng giao cho kế toán viên hoặc thanh tra tài chính sức mạnh đặc biệt.
- Cụ thể hóa trách nhiệm của từng phòng ban, để có cơ sở đánh giá vi phạm rõ ràng.
- Mỗi ngân hàng ở phương Tây có văn hóa quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng riêng, có ngân hàng tập trung vào việc đổi mới công nghệ, có ngân hàng tập trung vào phát triển hệ thống thông tin khách hàng,…
29
TÓM TẮT CHƢƠNG 1
Trong chương 1, tác giả đã tập trung nghiên cứu và làm rõ một số vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp,… Trong số những nhân tố tác động đến RRTD mà tác giả đã đề cập ở trên thì môi trường kinh tế, sự điều tiết quản lý vĩ mô của nhà nước, áp lực cạnh tranh, đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp và các nhân tố từ phía ngân hàng thương mại là những nhân tố ảnh hưởng nhiều nhất đến rủi ro tín dụng của các NHTM trong giai đoạn hiện nay.
Ngoài ra, trong chương 1, tác giả cũng đã đề cập ảnh hưởng của nhân tố đặc điểm hoạt động của DNXL đến rủi ro tín dụng. Đây sẽ là tiền đề để tiếp tục thực hiện nghiên cứu chương 2.
30
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI
2.1. ĐẶC ĐIỂM CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NGÃI TỈNH QUẢNG NGÃI
Ngoài những đặc thù của DNXL so với doanh nghiệp thuộc các ngành nghề khác, các DNXL trên địa bàn tỉnh Quảng Ngãi có những đặc điểm riêng như sau:
- Hầu hết các DNXL có quy mô vừa và nhỏ, vốn tự có thấp không đủ năng lực để tham gia đấu thầu các công trình có giá trị lớn nên các doanh nghiệp thường phải liên danh lại với nhau để tham gia đấu thầu các công trình lớn. Địa bàn hoạt động chủ yếu của doanh nghiệp là trong phạm vi tỉnh Quảng Ngãi.
- Bộ máy quản lý gọn nhẹ, trình độ tổ chức quản lý còn nhiều hạn chế: Số lượng nhân viên chính thức của doanh nghiệp không nhiều, hầu hết là thuê thời vụ. Hầu hết các doanh nghiệp không thành lập phòng ban. Bộ phận kế toán mỗi doanh nghiệp thường chỉ có từ 1-3 kế toán viên. Các nhân viên kế toán này nhiệm vụ chủ yếu là đi giao dịch với ngân hàng và thực hiện công tác hạch toán sổ sách kế toán, không có chức năng tham mưu, tư vấn cho ban lãnh đạo công ty về các phương án sản xuất kinh doanh. Các phương án kinh doanh chủ yếu do chủ doanh nghiệp quyết định. Trong khi đó, các chủ doanh nghiệp thường là những người giỏi về kỹ thuật, ít am hiểu về lĩnh vực tài chính nên họ thường quản lý doanh nghiệp theo kinh nghiệm nên sổ sách kế toán không được đầy đủ và cập nhật hàng ngày.
- Hầu hết các doanh nghiệp chỉ xây dựng kế hoạch kinh doanh trong ngắn hạn. Do đó, nhu cầu vốn chủ yếu của doanh nghiệp là vốn ngắn hạn để phục vụ nhu cầu thanh toán các chi phí trực tiếp liên quan và phục vụ cho doanh nghiệp thực hiện các Hợp đồng thi công xây lắp như chi phí nguyên nhiên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí xây dựng láng trại,...
31
2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI BIDV QUẢNG NGÃI NGHIỆP XÂY LẮP TẠI BIDV QUẢNG NGÃI
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay các DNXL tại BIDV Quảng Ngãi Quảng Ngãi
Trong các năm qua, hoạt động tín dụng của BIDV Quảng Ngãi luôn đạt mức tăng trưởng tốt. Tính đến 31/12/2013 tổng dư nợ cho vay của BIDV Quảng Ngãi đạt 3.342,66 tỷ đồng. Tốc độ tăng trưởng bình quân của dư nợ tín dụng giai đoạn 2009- 2013 là 24%. Đóng góp vào sự tăng trưởng tín dụng của BIDV Quảng Ngãi thì hoạt động cho vay các DNXL cũng chiếm một tỷ trọng khá lớn - từ 12-16% - và luôn duy trì tỷ lệ tăng trưởng khá tốt qua các năm. Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung bình của lĩnh vực này trong giai đoạn 2009-2013 là 32%.
Bảng 2.1: Dƣ nợ vay và dƣ nợ của DNXL giai đoạn 2009-2013 của BIDV Quảng Ngãi
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm
2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Giá trị Giá trị So với
2009 Giá trị So với 2010 Giá trị So với 2011 Giá trị So với 2012 Dư nợ vay 1.333,36 1.737,0 30% 2.351,83 35% 2.693,67 15% 3.342,66 24% Dư nợ của các DNXL 176,61 226,28 28% 259,41 15% 388,87 50% 532,71 37%
32
Đồ thị 2.1: Dƣ nợ vay và dƣ nợ của DNXL giai đoạn 2009-2013 của BIDV Quảng Ngãi
Đồ thị 2.2: Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ vay và dƣ nợ của các DNXL giai đoạn 2009-2013 của BIDV Quảng Ngãi
Dư nợ trong lĩnh vực cho vay các DNXL tại Chi nhánh thời gian qua tăng trưởng khá nhanh và khá cao, đây là dấu hiệu đáng mừng, cho thấy quy mô hoạt động của Chi nhánh trong lĩnh vực này ngày càng được mở rộng. Song song với đó thì rủi ro
000 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Dư nợ vay Dư nợ của các DNXL 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 2010/2009 2011/2010 2012/2011 2013/2012
Tốc độ tăng trưởng của dư nợ vay
Tốc độ tăng trưởng của dư nợ của các DNXL
33
tín dụng trong lĩnh vực này tăng lên hay giảm xuống? Để tìm hiệu rõ hơn thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay các DNXL trong thời gian qua ta cần phân tích các khía cạnh sau:
Các chỉ tiêu liên quan đến nợ quá hạn của DNXL
Nợ quá hạn là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nó thể hiện một cách khách quan về hoạt động cho vay trong quá khứ, tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn. Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay các DNXL của BIDV Quảng Ngãi giai đoạn 2009-2013 thể hiện qua bảng 2.2:
Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL giai đoạn 2009-2013 của BIDV Quảng Ngãi
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Dư nợ DNXL 176,61 226,28 259,41 388,87 532,71 Nợ quá hạn của
DNXL 1,54 3,80 4,54 4,78 3,21
Tỷ lệ NQH của
DNXL/Dư nợ DNXL 0,87% 1,68% 1,75% 1,23% 0,60%
Nguồn: BIDV Quảng Ngãi
Bảng 2.2 cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL/Dư nợ của DNXL ở giai đoạn đầu có xu hướng tăng cao, đặc biệt là năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn là 1,75%. Sau đó tỷ lệ này có xu hướng giảm, năm 2013 chỉ còn 0,6%. Kết quả này cho thấy tình trạng nợ quá của DNXL ở Chi nhánh đã có dấu hiệu tích cực. Tuy nhiên nếu phân tích sâu hơn, nợ quá hạn tính trên số tuyệt đối không giảm từ năm 2009 đến năm 2012. Dư nợ DNXL toàn Chi nhánh tăng làm cho tỷ lệ nợ quá hạn giảm nhưng thực chất vấn đề nợ quá hạn của giai đoạn này chưa được cải thiện và khắc phục. Tuy nhiên, năm 2013 nợ quá hạn của DNXL thật sự đã có sự chuyển biến tốt khi giảm cả về mặt tương đối lẫn tuyệt đối. Điều này cho thấy Chi nhánh đã tích cực trong việc thu hồi nợ khó đòi và có biện pháp xử lý nợ quá hạn hiệu quả, chẳng hạn trước tình hình ngày càng khó khăn của chung của ngành xây lắp Chi nhánh đã đưa ra hàng loạt các biện pháp hỗ trợ các DNXL như miễn giảm lãi, điều chỉnh kỳ hạn nợ,…
34
Ngoài ra để có cái nhìn rõ hơn về rủi ro tín dụng khi cho vay các DNXL, chúng ta cùng xem qua bảng 2.3 so sánh về các tỷ lệ nợ quá hạn sau:
Bảng 2.3: Các tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn 2009-2013 của BIDV Quảng Ngãi
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tỷ lệ NQH/Dư nợ vay 1,28% 1,05% 0,65% 0,63% 0,37% Tỷ lệ NQH của
DNXL/Dư nợ DNXL 0,87% 1,68% 1,75% 1,23% 0,60% Tỷ lệ NQH
DNXL/NQH 9,01% 20,77% 29,87% 28,11% 25,68%
Nguồn: BIDV Quảng Ngãi
Đồ thị 2.3: Tỷ lệ NQH/Dƣ nợ vay và tỷ lệ NQH của DNXL/Dƣ nợ vay của DNXL giai đoạn 2009-2013 của BIDV Quảng Ngãi
Nợ quá hạn của DNXL chiếm tỷ lệ từ 9-30% trong tổng nợ quá hạn của Chi nhánh, trung bình giai đoạn 2009-2013 tỷ lệ này chiếm khoản 22,69%; cao hơn rất nhiều so với tỷ trọng dư nợ cho vay DNXL trung bình trong giai đoạn này là 13,54%. Ngoài ra từ năm 2010 đến năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn của DNXL đều cao hơn so với tỷ lệ nợ quá hạn chung của Chi nhánh, điều này cho thấy nợ quá hạn cho vay các