Áp lực cạnh tranh

7. Bố cục của nghiên cứu

1.2.1.6. Áp lực cạnh tranh

Trong nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh là điều tất yếu, cạnh tranh sẽ khiến người bán không ngừng cải tiến, đổi mới chất lượng dịch vụ, sản phẩm để làm hài lòng người mua. Do đó, cạnh tranh sẽ có lợi cho người tiêu dùng và thúc đẩy xã hội phát triển.

Trong hoạt động ngân hàng cũng vậy, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng trong những năm gần đây đã tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt và khắc nghiệt. Các ngân hàng đã không ngừng nâng cấp các tiện ích và phát triển thêm các sản phẩm dịch vụ mới để thu hút khách hàng làm cho hoạt động ngân hàng trở nên sôi động hơn bao giờ hết. Tuy nhiên, áp lực cạnh tranh cũng dễ làm cho các ngân hàng nới lỏng các điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.

1.2.2. Các nhân tố thuộc môi trƣờng vi mô

 Năng lực tài chính của khách hàng

Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Nếu khách hàng có năng lực tài chính tốt tức là doanh nghiệp đó sử dụng, khai thác, quản lý các nguồn lực tài chính tốt, khả sinh lời cao, quy mô vốn tự có lớn,… thì rủi ro khi cấp tín dụng cho đối tượng doanh nghiệp này sẽ thấp. Ngược lại, nếu năng lực tài chính của các khách hàng yếu kém, biểu hiện ở quy mô vốn chủ sở hữu bé nhỏ, cơ cấu tài chính mất cân đối, phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn vay bên ngoài với chi phí sử dụng vốn cao, lợi nhuận tạo ra không đủ bù đắp chi phí lãi vay,… thì khả năng thu hồi nợ vay sẽ khó đảm bảo.

 Công tác quản lý, điều hành doanh nghiệp

- Công quản lý tài chính kế toán được thực hiện một cách đầy đủ, công khai, minh bạch,… sẽ giúp ban lãnh đạo công ty nắm rõ tình hình hoạt động của công ty và đưa ra những quyết định đầu tư hiệu quả. Bên cạnh đó, các cán bộ tín dụng khi thực hiện thẩm định tình hình tài chính của công ty dựa trên các báo cáo tài chính này sẽ có những đánh giá, nhận định đúng đắn về tình hình tài chính của công ty. Từ đó rủi ro khi cấp tín dụng cho công ty sẽ giảm xuống.

- Ngoài ra công tác quản lý điều hành cũng có vai trò rất quan trọng trong việc chống lãng phí, thất thoát và đưa công ty đi theo những định hướng đúng đắn.

17

- Thiện chí trả nợ của khách hàng cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Nếu khách hàng có thiện chí trả nợ tốt hay có ý thức trách nhiệm cao đối với các khoản nợ vay ngân hàng thì rủi ro mất vốn khi cho vay các đối tượng này sẽ thấp. Bởi lẽ, nếu không trả được nợ họ sẽ lo sợ ảnh hưởng đến uy tín, danh dự và nếu vì những lý do bất khả kháng khiến cho doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn thì họ cũng sẽ có sự phối hợp với ngân hàng để tìm ra hướng giải quyết tốt nhất cho các khoản nợ. Đồng thời, họ cũng sẽ không quá mạo hiểm, khi lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh mà thường có sự cân nhắc. Ngược lại, những khách hàng chây ì, không có thiện chí trả nợ hay cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro cao khi cấp tín dụng cho những đối tượng này là lẽ đương nhiên.

 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau sẽ tác động khác nhau đến rủi ro tín dụng khác nhau. Đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, so với các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác, DNXL mang nhiều đặc trưng riêng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng như:

- Về sản phẩm xây lắp

+ Sản phẩm xây lắp rất đa dạng, khác biệt cao về công dụng, hình thức và phương pháp xây dựng. Bởi lẽ mỗi sản phẩm đều có thiết kế riêng, kỹ thuật riêng, có giá trị dự toán riêng và được xây dựng tại một địa điểm nhất định, theo yêu cầu của bên đặt hàng (hay còn gọi là chủ đầu tư) và với các chi phí thực hiện khác nhau.

+ Sản phẩm xây lắp nhìn bề ngoài đôi lúc có thể giống nhau nhưng về nội dung, kết cấu bên trong thì không hoàn toàn giống nhau do còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau như yêu cầu sử dụng của chủ đầu tư hay điều kiện tự nhiên của nơi tiêu thụ sản phẩm,…

+ Sản phẩm xây lắp từ khi khởi công cho đến khi hoàn thành công trình bàn giao đưa vào sử dụng thường kéo dài, chủ yếu lại đặt ngoài trời nên chịu tác động lớn của điều kiện tự nhiên. Vì vậy, các DNXL phải gánh chịu các rủi ro do tác động của điều kiện tự nhiên làm ảnh hưởng đến tiến độ thi công công trình, giá thành công trình và chất lượng công trình. Do đó, các DNXL phải lập tiến độ thi công, tổ chức thi công hợp lý, có phương án sử dụng cũng như bảo quản vật tư, máy móc thiết bị để

18

tránh bị tác động xấu của các điều kiện tự nhiên và quản lý hiệu quả chi phí.

+ Sản phẩm xây lắp có quy mô lớn, kết cấu phức tạp, thời gian sử dụng và xây dựng lâu dài, có giá trị lớn đòi hỏi các nhà xây dựng phải dự đoán trước xu hướng tiến bộ xã hội để tránh bị lạc hậu. Phong cách kiến trúc và kiểu dáng một sản phẩm cần phải phù hợp với văn hoá dân tộc. Trên thực tế, đã có không ít các công trình xây dựng trở thành biểu tượng của một quốc gia như chùa Một cột ở Hà Nội, tháp Ephen ở Pari,… và do đó chất lượng của các công trình xây dựng cũng phải được đặc biệt chú ý. Nó không chỉ ảnh hưởng tới tuổi thọ của công trình mà còn ảnh hưởng tới sự an toàn cho người sử dụng. Từ đặc điểm này dẫn đến chu kỳ sản xuất dài, vốn đầu tư bỏ vào để xây dựng dễ bị ứ đọng, gây lãng phí, hoặc ngược lại nếu thiếu vốn sẽ làm công tác thi công bị gián đoạn, kéo dài thời gian xây dựng. Do đó, việc tổ chức quản lý và hạch toán sản phẩm xây lắp phải lập dự toán (dự toán thiết kế, dự toán thi công). Quá trình thi công phải so sánh với dự toán, lấy dự toán làm thước đo. Bên cạnh đó quá trình thi công cũng phải bám sát các thiết kế xây dựng, sự sai phạm trong quá trình quản lý thi công xây dựng công trình đều khó sửa chữa mà phải phá đi làm lại. Điều này gây ra thiệt hại rất lớn cho DNXL nói riêng và cho xã hội nói chung.

+ Sản phẩm xây lắp có tính chất cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêu thụ sản phẩm mà nơi tiêu thụ sản phẩm lại thường xuyên biến đổi nên lực lượng sản xuất thi công (máy móc thiết bị thi công, phục vụ thi công, vật tư kỹ thuật, công nhân…) luôn luôn di động. Do đó, gây khó khăn cho công tác quản lý và làm tăng chi phí hoạt động của DNXL.

+ Khác với các hàng hóa khác, doanh thu chỉ biết được sau khi bán được sản phẩm, doanh thu sản phẩm xây lắp thường có thể dự đoán được trước khi sản xuất sản phẩm. Đó là giá dự toán (trong chỉ định thầu) hoặc giá thỏa thuận với chủ đầu tư từ trước (giá dự thầu trong đấu thầu); trừ trường hợp, giá hợp đồng xây dựng cho phép điều chỉnh giá.

+ Đầu ra của các sản phẩm do các DNXL tạo ra thường gắn liền với các chính sách phát triển kinh tế, xã hội. Nguồn vốn để tiêu thụ các sản phẩm này có thể từ khu vực tư nhân, từ ngân sách Nhà nước hoặc chương trình tài trợ của nước ngoài như vốn ODA, vốn vay của Chính phủ hay các tổ chức tài chính quốc tế,…

19

- Về hoạt động của doanh nghiệp xây lắp

+ Các DNXL thực hiện hoạt động kinh doanh không ổn định, luôn biến đổi theo địa điểm và giai đoạn xây dựng.

+ Các doanh nghiệp không tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh (thời gian sản xuất, địa điểm thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh…) mà phụ thuộc vào các nhân tố bên ngoài.

+ Không giống như các doanh nghiệp khác, sản xuất sản phẩm xong mới tìm kiếm đơn đặt hàng, thị trường tiêu thụ, các DNXL chỉ sản xuất những sản phẩm theo yêu cầu của chủ đầu tư và được tiêu thụ khi chủ đầu tư chấp thuận theo các điều kiện đã ký kết trong hợp đồng.

+ Do đặc điểm của sản phẩm mà DNXL tạo ra thường có giá trị lớn nên nguồn vốn tự có của doanh nghiệp thường không đáp ứng đủ mà dựa trên nguồn vốn ứng trước từ các chủ đầu tư và nguồn vốn vay.

+ Vòng quay vốn lưu động thường không cao, do các sản phẩm mà DNXL tạo ra thường đòi hỏi phải bỏ nhiều chi phí, thời gian thi công kéo dài dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn sản xuất ở các hạng mục công trình thi công dở dang. Khi công trình hoàn thành, công tác nghiệm thu, quyết toán và thanh toán còn phải phụ thuộc vào chủ đầu tư. Các DNXL thường xuyên bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài nên tốc độ quay vòng vốn lưu động thường rất thấp, nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho thi công lớn. Trong khi đó vốn chủ hữu chiếm tỷ lệ nhỏ trên tổng nguồn vốn nên để đủ vốn hoạt động, các DNXL phải huy động vốn bên ngoài mà chủ yếu là vốn vay ngân hàng. Do đó việc xem xét kỹ nguồn vốn thanh toán trước khi ký hợp đồng đối với các doanh nghiệp là cực kỳ quan trọng, để tránh việc bị chiếm dụng vốn hoặc sau khi công trình đã được nghiệm thu nhưng vẫn chưa có nguồn thanh toán. Trong khi đó DNXL vẫn phải trả lãi vay và chịu áp lực thanh toán các khoản nợ gốc đến hạn cho ngân hàng, điều này đẩy doanh nghiệp đến tình trạng khó khăn, thậm chí là phá sản.

Nhu cầu vốn lưu động trong quá trình trực tiếp sản xuất của các DNXL là rất quan trọng bởi xuất phát từ tính cố định của sản phẩm xây lắp, sản phẩm không phải nhập kho và vận chuyển đến nơi tiêu thụ mà sản phẩm được sản xuất và tiêu thụ tại chỗ.

20

tác điều hành, quản lý sản xuất phải chuyên nghiệp, có năng lực, có chuyên môn. Các nhà tổ chức xây lắp phải có trình độ, tổ chức phối hợp tốt các khâu từ thiết kế, lập dự toán, thẩm định đến thi công, nghiệm thu, bàn giao…

+ Hoạt động sản xuất kinh doanh của DNXL phụ thuộc khá nhiều vào khả năng phát triển, đầu tư và mở rộng của nền kinh tế. Nếu đầu tư của nền kinh tế tăng trưởng cao thì thị trường tiêu thụ các sản phẩm của DNXL được mở rộng và ngược lại.

 Chính vì những đặc điểm trên của DNXL mà thời hạn cho vay các DNXL thường dài hơn các doanh nghiệp các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác, công tác kiểm tra sử dụng vốn vay cũng gặp nhiều khó khăn do các công trình thi công nằm ở xa địa điểm hoạt động của ngân hàng, đòi hỏi người kiểm tra phải am hiểu về mặt kỹ thuật mới nhận biết được khối lượng và tiến độ công trình đang thi công,…Vì vậy rủi ro tín dụng khi cho vay các DNXL tiềm ẩn cao hơn so với các doanh nghiệp khác.

1.2.3. Các nhân tố từ phía ngân hàng thƣơng mại 1.2.3.1. Chính sách cấp tín dụng của ngân hàng

Chính sách cấp tín dụng được hiểu là hệ thống các quan điểm và công cụ do mỗi ngân hàng tự đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ và rủi ro tín dụng. Chính sách cấp tín dụng nói chung có hai trạng thái hay hai kiểu chính sách là mở rộng hoặc thắt chặt và được thực hiện thông qua các công cụ: lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng, tài sản đảm bảo và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng,... Chính sách cấp tín dụng mở rộng thể hiện ở những nội dung sau: lãi suất cho vay thấp, vừa phải, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng cao, quy trình xét duyệt vay nhanh chóng và ở mức độ dễ dàng,… nhưng điều này dẫn đến rủi ro tín dụng tăng lên. Ngược lại chính sách cấp tín dụng thắt chặt như: lãi suất vay cao, tỷ lệ tài trợ vốn của ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn thấp, quy trình đánh giá và xét duyệt vay kỹ lưỡng, tỷ lệ tài sản đảm bảo cao,… nhưng như vậy ngân hàng sẽ khó thu hút được khách hàng, sẽ không tăng trưởng được dư nợ tín dụng, không đạt được mục tiêu kinh doanh. Vì vậy, tùy thuộc vào tình hình của nền kinh tế cũng như mục tiêu của mình mà ngân hàng sẽ xây dựng chính sách tín dụng phù hợp.

21

1.2.3.2. Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình thẩm định, duyệt vay, giải ngân, thu nợ,… nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Quy trình bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ.

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng, bao gồm các bước như xem xét sơ bộ hồ sơ vay, khai thác, tìm kiếm và kiểm chứng thông tin khách hàng cung cấp, hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và thành lập hồ sơ vay, phân tích thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn. Rủi ro tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào công tác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng. Kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng.

Thu hồi và giải quyết nợ là khâu rất quan trọng, sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng như những biện pháp xử lý kịp thời, tư vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn, nợ xấu và điều này có tác dụng tích cực đối với việc hạn chế rủi ro tín dụng. Đồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin. Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và đầy đủ thì khả năng phòng chống rủi ro tín dụng càng tốt. Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm CIC của Ngân hàng Nhà nước, từ đối tác làm ăn với doanh nghiệp, bạn bè người thân, qua báo chí, qua việc đi thực tế tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua các báo cáo tài chính của khách hàng,…

Nói tóm lại, quy trình tín dụng có ý nghĩa quyết định trong việc phòng chống rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tuy nhiên, cần có sự linh hoạt trong việc áp dụng quy trình tín dụng đối với mỗi khách hàng khác nhau để vừa thu hút được khách hàng vừa giảm thiểu được rủi ro tín dụng.

1.2.3.3. Kiểm soát nội bộ

22

ngân hàng thương mại đang cung cấp để có những thông tin thường xuyên về tình hình tín dụng, qua đó phát hiện các vi phạm pháp luật, quy chế, quy trình, chính sách,