Trong nền kinh tế, dù là tổ chức tín dụng, NH, công ty, doanh nghiệp… tham gia kinh doanh với hình thức nào đi nữa thì kết quả hoạt động kinh doanh cũng là
- 30 -
vấn đề được quan tâm nhất, nó cho thấy hiệu quả hoạt động của đơn vị kinh tếđó. Hòa cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế thì NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai cũng đã không ngừng mở rộng quy mô và vị thế của mình. Mặc dù giai đoạn vừa qua là một giai đoạn rất bất ổn do cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự thay đổi liên tục trong chính sách của NHNN, cộng với thiên tai dịch bệnh ngày càng lan rộng đã gây ra không ít khó khăn cho hầu hết tổ chức kinh tế trong đó có cả NH. Thế nhưng với sự nỗ lực của toàn thể nhân viên đã đạt được những kết quả nhất định. Tuy kết quả này chưa mấy khả quan nhưng đây cũng là một kết quả đáng khích lệ trong bối cảnh kinh tế còn diễn biến phức tạp và cạnh tranh khóc liệt trong giai đoạn hiện nay.
Để hoạt động của ngân hàng bền vững và không ngừng tăng trưởng thì hoạt
động thu nhập đóng vai trò rất quan trọng, qua bảng 3.1 về kết quả hoạt động kinh doanh của NH ta thấy:
- Về thu nhập: thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, cụ thể năm 2010 tổng thu nhập của ngân hàng là 32.514 triệu đồng, sang năm 2011 thu nhập tăng với mức 35.538 triệu đồng tương đương đạt mức tăng 3.024 triệu đồng.
Điều này đánh giá được hoạt động kinh doanh của ngân hàng không ngừng được mở rộng cả về quy mô lẫn chất lượng phục vụ khách hàng. Năm 2012 là năm hoạt
động tương đối có hiệu quả của NH, điều này được chứng tỏ qua thu nhập trong năm 2012 là 42.513 triệu đồng, tăng 6.975 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng với 19,63%. Để đạt được kết quả đó chủ yếu là do sự nổ lực không ngừng của Ban lãnh đạo, đội ngũ công nhân viên ngân hàng được bồi dưỡng về chuyên và nghiệp vụ, đơn giản hóa các thủ tục, hồ sơ vay vốn, đưa ra những sản phẩm dịch vụ dần trở nên quen thuộc với khách hàng, đặc biệt là mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm cá nhân và mở tài khoản trả lương qua tài khoản trên cơ sở
phát hành thẻ ATM cho hầu hết cán bộ công nhân viên hưởng lương từ ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập của ngân hàng có phần sụt giảm 15,05% so với cùng kỳ năm 2012 là do lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối thấp so với 6 tháng đầu năm 2012 (lãi suất cho vay bình quân 6 tháng đầu năm 2012 khoảng 15%, lãi suất cho vay bình quân 6 tháng đầu năm 2013 là 12,5%). Bên cạnh đó, ngân hàng gặp khó khăn hơn trong việc cạnh tranh với chi nhánh của ngân hàng thương mại khác trên địa bàn huyện, làm cho số
lượng khách hàng giảm, ảnh hưởng đến thu nhập. Biến động thu nhập của ngân hàng chịu ảnh hưởng bởi hai khoản thu là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi.
+ Thu nhập từ lãi bao gồm thu từ lãi tiền gửi các tổ chức tín dụng và cá nhân vay vốn tại ngân hàng. Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của ngân hàng (khoản từ 95% đến 97%). Khoản thu nhập này có xu hướng tăng qua các năm cụ thể năm 2010 đạt 31.526 triệu đồng, năm 2011 là 33.708 triệu đồng, năm 2012 là 40.786 triệu đồng.
+ Thu nhập ngoài lãi bao gồm thu từ các dịch vụ thanh toán, thu từ các hoạt
động khác và thu nhập bất thường. Khoản thu này chỉ chiếm khoảng dưới 5% trong tổng thu nhập, một tỷ trọng khá nhỏ. Cho nên sự biến động của khoản thu này không ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập của ngân hàng.
- 32 -
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0&PTNT – Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010 đến 6 tháng
đầu năm 2013
ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh l2011/2010 ệch Chênh l2012/2011 ệch 6T2013/6T2012 Chênh lệch Khoản mục 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Số tiền % Số tiền % Số Tiền % Thu nhập 32.514 35.538 42.513 24.215 20.570 3.024 9,30 6.975 19,63 -3.645 -15,05 Thu nhập từ lãi 31.526 33.708 40.786 22.986 19.341 2.182 6,92 7.078 21,00 -3.645 -15,86 Thu nhập ngoài lãi 988 1,830 1.727 1.229 1.229 842 85,22 -103 -5,63 0 0 Chi phí 29.573 32.962 39.674 23.185 19.494 3.389 11,46 6.712 20,36 -3.691 -15.92 Chi phí lãi suất 20.514 23.673 29.642 18.572 14.574 3.159 15,40 5.969 25.21 -3.998 -21,53
Chi phí ngoài lãi 9.059 9.289 10.032 4.613 4.920 230 2,54 743 8,00 307 6,66
Lợi nhuận 2.941 2.576 2.839 1.030 1.076 -365 -12.41 263 10.21 46 4,47
- 33 -
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NH cho thấy thu nhập ngoài lãi của NH tương đối thấp và có phần tăng giảm qua các năm (khoản 4% đến 5%).
Điều này cho thấy rằng ngân hàng chưa chú trọng nhiều đến các mảng dịch vụ mà lấy hoạt động tín dụng làm trọng tâm phục vụ khách hàng.
Từ kết quả phân tích ta thấy rằng cơ cấu thu nhập chủ yếu của chi nhánh là thu nhập từ lãi và phần lớn là thu từ hoạt động tín dụng - hoạt động truyền thống của NH. Ta biết rằng hoạt động tín dụng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và với cơ cấu thu nhập như hiện tại thì ngân hàng sẽ khó đảm bảo sự phát triển bền vững. Bởi vì hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường, tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, chính sách của NHNN. Do đó, ngân hàng cần có những hướng điều chỉnh cơ cấu thu nhập và hướng vào các mảng dịch vụ nhiều hơn trong thời gian tới.
- Về chi phí: Chi phí của NH gồm chi phí lãi suất và chi phí ngoài lãi. Chi phí lãi suất gồm chi trả lãi tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi…Chi phí ngoài lãi gồm chi cho hoạt động dịch vụ, hoạt động tín dụng, chi lương cho nhân viên, chi phí quản lý, chi cho dự phòng rủi ro tín dụng… Cùng với sự biến đổi của thu nhập thì chi phí cũng thay đổi đểđáp ứng nhu cầu hoạt động của ngân hàng.
Năm 2010 mức chi phí mà NH phải chi ra là 29.573 triệu đồng, mức chi phí này khá cao là do trong những tháng đầu năm 2010 mức chi phí tăng mạnh khi cuộc cạnh tranh lãi suất diễn ra gây gắt theo cơ chế thỏa thuận trên thị trường tín dụng, có lúc mức lãi suất mà NH phải gánh chịu lên đến mức trên 20%/năm mà việc cho vay các doanh nghiệp rất khó khăn khiến cho mức chi phí cao.
Sang năm 2011 mức chi phí tăng lên 32.962 triệu đồng tương ứng với mức 11,46% so với năm 2010. Vệc tăng chi phí của ngân hàng trong năm 2011 chủ
yếu là do NHNN ban hành Thông tư 02/2011/TT-NHNN quy định trần lãi suất huy động VNĐ của các TCTD tối đa là 14%/ năm (ngày 03/03/2011). Thêm vào
đó là tình hình lạm phát tăng cao và sự khó khăn của nền kinh tế đã đẩy chi phí lãi cũng như chi phí chung của ngân hàng tăng cao.
Trong năm 2012, chi phí chi ra của ngân hàng là 39.674 triệu đồng, tăng 6.712 triệu đồng so với năm 2011. Trong năm này, chi phí tăng cao là do tình hình lạm phát còn diễn biến khá phức tạp, do chịu sự tác động của nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan nên trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa nên nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chi phí đầu vào vật tư nông nghiệp của nông dân tương đối khá cao nên một số hộ nông dân không thể trả được nợ
ngân hàng, hệ quả là nợ xấu của ngân hàng không ngừng tăng lên dẫn đến rủi ro trong công tác thu hồi nợ, làm tăng chi phí dự phòng.
Với mức chi phí khá cao, đặc biệt là chi phí ngoài lãi cao rất nhiều lần so với thu nhập ngoài lãi do ngân hàng chi quá nhiều cho các khoản mục mua sắm trang thiết bị, máy móc, tăng cường cơ sở vật chất… đồng thời tăng số lượng nhân viên làm việc, tăng lương cơ bản, tăng tiền thưởng… làm cho chi phí ngoài lãi chiếm một tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng chi phí trong các năm vừa qua. Nhằm để giảm bớt đi chi phí, trong 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp khắc phục vấn đề tăng chi phí, kết quả là chi phí 6 tháng đầu năm
- 34 -
2013 là 19.494 triệu đồng, giảm 3.691 triệu đồng tương đương với 15,92% so với 6 tháng cùng kỳđầu năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2013, chi phí có phần sụt giảm chủ yếu là do giảm được lãi suất huy động vốn từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm của dân cư. Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi của ngân hàng vẫn còn tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể tăng 307 triệu đồng, tương đương với 6,66%. Để giảm bớt được chi phí ngoài lãi của ngân hàng, ngân hàng cần có nhiều biện pháp hơn như thực hiện tiết kiệm điện, chi phí văn phòng phẩm, đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng…
Tóm lại, để huy động được vốn và tăng doanh số cho vay, ngân hàng phải hạ
thấp chênh lệch lãi suất đầu ra - đầu vào nhằm thu hút các doanh nghiệp trong địa bàn huyện đi vay vốn và thu hút tiền nhàn rỗi từ dân cư, đây là nguyên nhân chính dẫn đến chi phí tăng lên trong các năm vừa qua. Nguyên nhân khác dẫn đến chi phí tăng là do hoạt động của ngân hàng ngày càng được đầu tưđể phát triển nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. Để có thể giảm được chi phí mà ngân hàng đã chi ra khá cao các năm qua, trong thời gian tới ngân hàng nên tăng cường
đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm trong công tác tín dụng để thu hồi các khoản nợ
xấu khách hàng chưa trảđược nhằm giảm bớt đi chi phí dự phòng rủi ro mà ngân hàng phải trích lập theo quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN và quyết định số 18/2007 QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 về
việc sửa đổi, bổ sung một sốđiều của quyết định 493.
- Về lợi nhuận: Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi đã trừ đi các khoản chi phí. Qua bảng số liệu cho ta thấy những bước hình thành cơ bản về lợi nhuận của ngân hàng, biến động không ngừng là những từ ngữ mô tả một cách cụ
thể nhất về lợi nhuận của ngân hàng trong những năm trở lại đây.
Với tình hình kinh tế huyện trong những năm qua hoạt động thương mại dịch vụ có nhiều chuyển biến tích cực, thị trường được mở rộng với nhiều thành phần kinh tế tham gia từ sản xuất, trao đổi, mua bán đến tiêu dùng. Chỉ số giá hàng hóa và dịch vụ nhìn chung tương đối ổn định, tuy nhiên giá cả một số mặt hàng còn dao động, nhất là các mặt hàng thực phẩm, vật tư xây dựng, xăng dầu tăng đột biến làm ảnh hưởng không nhỏđến lợi nhuận của NH cụ thể như sau:
Năm 2010, lợi nhuận của ngân hàng là 2.941 triệu đồng, đạt được kết quảđó một phần là do ngân hàng có chính sách phát triển phù hợp cùng với sự tận tình của nhân viên vượt qua khó khăn cuộc khủng hoảng kinh tế trước đó. Tuy nhiên, khoảng thời gian cuối năm 2010 - đầu năm 2011 đã diễn ra cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, lãi suất huy động của các ngân hàng được nâng lên liên tục, có khi lên đến 19-21%/năm. Mặc dù ngân hàng có nhiều biện pháp tích cực trong công tác huy động vốn nhưng do chi phí trả lãi tiền gửi của ngân hàng tăng 23.673 triệu đồng đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng trong năm 2011 chỉ đạt 2.576 triệu đồng, giảm 365 triệu đồng, tương đương với 12,41% so với năm 2010. Cùng với sự phát triển kinh tế tại địa phương, hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân đạt nhiều hiệu quả, đời sống của người dân ngày càng ổn
định, cùng với việc mở rộng thêm quy mô hoạt động đã góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng trong năm 2012. Tuy chi phí trong năm 2012 của ngân hàng
- 35 -
tương đối cao nhưng lãi suất cho vay của ngân hàng tương đối ổn định (lãi suất cho vay bình quân là 14,8%/năm) do đó lợi nhuận của ngân hàng cũng được cải thiện so với năm 2011. Cụ thể trong năm 2012 lợi nhuận của ngân hàng là 2.839 triệu đồng, tăng 263 triệu đồng, tương đương với 10,21%. Tuy lợi nhuận trong năm 2012 của ngân hàng tăng chưa cao nhưng cũng phần nào thể hiện được sự nổ
lực của toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng cùng nhau đoàn kết thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ chung vì sự nghiệp đi lên và đổi mới. Song song đó, NH cũng tranh thủ sự chỉđạo tận tình của ngân hàng cấp trên, của chính quyền địa phương, nhờ vậy ngân hàng đã có bước tiến vững chắc, tạo được niềm tin đối với khách hàng, đó là cơ sở cho sự phát triển vững chắc cho ngân hàng. Kết quả đó cũng
được thể hiện rõ qua lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2013 (đạt 1.076 triệu đồng, tăng 4,47% thu nhập so với 6 tháng đầu năm 2012), tuy nhiên dấu hiệu của việc giảm thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2013 so với năm 2012 là điều ngân hàng cần chú ý đến để có biện pháp khắc phục kịp thời.
Nhìn lại chặn đường đã qua từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy có nhiều biến động trong công tác thu chi. Mặc dù kết quả hoạt động kinh doanh cũng tốt, hoàn thành những chỉ tiêu đã đề ra nhưng tốc độ gia tăng chi phí còn khá cao so với tốc độ gia tăng của thu nhập. Vì vậy, ngân hàng cần có biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập, tối thiểu chi phí để đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng cao hơn trong những năm sắp tới.