THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Ngoài các chỉ tiêu về doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu thì chúng ta cần phải xem xét nhiều yếu tố khác có liên quan như dư nợ trên vốn huy động, dư nợ
trên tổng nguồn vốn, hệ số rủi ro tín dụng, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng… thì mới có thể nhận xét một cách chính xác những điều mà ngân hàng đạt được và chưa đạt được trong thời gian vừa qua.
Bảng 4.9: Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hoạt động tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp của NHN0&PTNT - Chi nhánh huyện Thới Lai giai đoạn 2010
đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 1. Vốn huy động 96.514 119.453 143.522 93.574 110.556 2. Tổng nguồn vốn 210.025 249.588 283.393 263.722 315.967 3. Tổng dư nợ 82.919 86.763 93.997 91.363 97.356 4. Doanh số thu nợ 161.032 199.479 209.827 88.388 94.684
5. Doanh số cho vay 164.876 206.713 213.186 95.536 98.044
6. Nợ xấu 674 1.313 3.600 4.011 4.208 7. Dư nợ bình quân 81.460 84.841 90.380 85.880 94.360 8. Dư nợ/VHĐ (lần)=3/1 0,86 0,73 0,65 0,98 0,80 9. Dư nợ/Tổng NV (lần)=3/2 0,39 0,35 0,33 0,35 0,31 10. Hệ số rủi ro tín dụng (%)=6/3 0,81 1,51 3,83 4,39 4,32 11. Hệ số thu nợ (%)=4/5 97.67 96.50 98.42 92,52 96,57 12. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =4/7 1.98 2.35 2.32 1,03 1,00
- 65 -
Dư nợ trên vốn huy động
Các ngân hàng luôn quan tâm đến việc đẩy nhanh công tác huy động và sử
dụng vốn trong một NH, do đó vấn đề đặt ra là phải quản lý hiệu quả cả nguồn vốn huy động và tổng dư nợ cho vay. Công tác huy động vốn và sử dụng vốn có mối liên hệ mật thiết với nhau, nên bất kỳ một sự thay đổi của một hoạt động nào
đó cũng ảnh hưởng đến hoạt động kia và gây ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của NH. Chỉ tiêu này cho ta thấy được cứ bao nhiêu đồng dư nợ cho vay hộ sản xuất thì có 1 đồng vốn huy động tham gia.
Nhìn chung chỉ tiêu này tại NH trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng giảm dần qua các năm và đều nhỏ hơn 1, cụ thể năm 2010 là 0,86 lần, đến năm 2012 là 0,65 lần. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này là 0,80 lần, giảm 18,37% so với 6 tháng cùng kỳ. Mặc dù nguồn vốn huy
động của ngân hàng có gia tăng tuy nhiên chưa thật sự được sử dụng có hiệu quả
toàn bộ nguồn vốn huy động, khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay thấp do chỉ tiêu này luôn nhỏ hơn 1. Từđó cho thấy NH cần có những biện pháp tích cực như không ngừng đa dạng hóa đối tượng đầu tư, mở rộng thị phần, quy mô cho vay đối với hộ sản xuất nông nghiệp ở vùng sâu trên địa bàn để mang lại hiệu quả
cao hơn cho hoạt động tín dụng.
Dư nợ trên tổng nguồn vốn
Qua bảng chỉ tiêu 4.9 cho ta thấy hệ số dư nợ trên tổng nguồn vốn tại ngân hàng trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 là tương đối thấp, cụ thể
năm 2010 là 0,39 lần, năm 2011 là 0,35 lần, đến năm 2012 chỉ tiêu này là 0,33 lần. Quy mô hoạt động của NH đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp chưa cao, vì vậy NH cần phối hợp với chính quyền địa phương trong các chương trình phát triển kinh tế của huyện nhằm nâng cao hơn nữa khả năng cho vay đối với hộ sản xuất nông nghiệp. Bên cạnh đó, NH thực hiện trên tinh thần của Quyết định số
41/2010/NĐ-CP ban hành ngày 12/04/2010 về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số này rất quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của NH. Nếu chỉ số này quá cao vượt trên mức quy định của NHNN (theo QĐ
493/2005/NHNN và thông tư sửa đổi 18/2008/TT-NHNN) là mức trên 5% thì
đồng nghĩa với việc quá trình đầu tư tín dụng gặp rất nhiều khó khăn, thu hồi nợ
sẽ không hề dễ dàng. Mặc dù hiện nay NHNN không bắt buộc mà chỉ khuyến khích hệ số rủi ro tín dụng dưới 3% và tối đa chỉ là 5%. Qua những năm gần đây ta nhận thấy tỷ lệ này tăng nhưng ở mức có thể chấp nhận, cụ thể năm 2010, hệ số
rủi ro tín dụng là 0,81%, năm 2011 là 1,51%. Tuy nhiên năm 2012, tình hình nợ
xấu tại NH diễn biến khá phức tạp nên hệ số này tăng khá cao (3,83%) nhưng có thể chấp nhận. Trong năm này và 6 tháng đầu năm 2013, hệ số rủi ro tín dụng tại NH tăng cao là do năm 2011 lãi suất cho vay bình quân rất cao (19%/năm) gây trở ngại cho khách hàng trả nợ, từđó làm cho nợ xấu tăng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm.
- 66 -
Trong 6 tháng đầu năm 2013, hệ số rủi ro rín dụng tại NH có xu hướng giảm so với 6 tháng cùng kỳ, nhưng do chỉ mới giữa năm, các khoản vay chưa đến hạn và chu kì sản xuất của một số nông hộ chưa kết thúc, nên chưa xác định được chính xác hệ số rủi ro. Vì vậy NH cần theo dõi chặt chẽ quá trình tín dụng ở mọi khâu từ cấp vốn vay, giám sát đến thu hồi nợ để hạn chế đến mức tối đa sự gia tăng của hệ số rủi ro.
Hệ số thu nợ