17. Anh/chị vui lòng cho biết các quỹ mở cần làm gì để thu hút thêm nhà đầu tư?
1.2.5.4 Nguyên tắc, phương pháp xác định giá trị tài sản ròng
29
- Việc xác định NAV và NAV/CCQ do CTQLQ thực hiện hoặc ủy quyền cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan xác định lập và phải có xác nhận của ngân hàng giám sát về việc tuân thủ quy định của pháp luật và Điều lệ quỹ.
- Tần suất xác định NAV và NAV/CCQ được quy định tại Bản cáo bạch dựa trên tần suất giao dịch CCQ và được công bố trên các trang thông tin điện tử của CTQLQ, tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan, đại lý phân phối.
b. Phương pháp xác định giá trị tài sản ròng
Giá trị tài sản ròng của quỹ (NAV) = Tổng tài sản có của quỹ - Tổngnợ phải trả của quỹ
- Tổng nợ phải trả của quỹ là các khoản nợ hoặc các nghĩa vụ thanh toán của quỹ tính đến ngày trước ngày định giá (bao gồm phải trả mua chứng khoán, phải trả phí quản lý, phí giám sát, phí môi giới, phí lưu ký, phí hành chính, phí định giá,... ). Phương thức xác định giá trị các khoản nợ và nghĩa vụ thanh toán phải được ngân hàng giám sát xác nhận là phù hợp với các quy định pháp luật có liên quan.
- Tổng tài sản có của quỹ là tổng giá trị các tài sản do quỹ sở hữu được tính như sau:
Đối với chứng khoán niêm yết: Giá đóng cửa ngày giao dịch trước ngày định giá.
Đối với chứng khoán chưa niêm yết: dựa theo quy trình và phương pháp định giá tài sản được ngân hàng giám sát xác nhận và Ban đại diện quỹ, Đại hội NĐT phê chuẩn.
Tài sản khác của quỹ như cổ tức, lãi, tiền mặt… được tính theo giá trị thực tế tại thời điểm xác định
- Giá trị đơn vị quỹ bằng NAV của quỹ chia cho tổng số đơn vị quỹ đang lưu hành tại ngày giao dịch trước ngày định giá, và được làm tròn đến hàng đơn vị.
Trường hợp không có giá thị trường tại ngày giao dịch gần nhất, hoặc giá thị trường có nhiều biến động, CTQLQ sẽ sử dụng giá trị hợp lý xác định theo
30
nguyên tắc, phương pháp hoặc mô hình lý thuyết định giá tài sản đã được quy định trong sổ tay định giá của quỹ hoặc sau khi đã được Ban đại diện chấp thuận.