6. Các nhận xét khác :
2.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
2.4.1 Dư nợ trên tổng vốn huy động (Lần)
Theo Thái Văn Đại (2012, trang 141)
Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Công thức tính:
(2.1) 2.4.2 Hệ số thu nợ (%)
Theo Thái Văn Đại (2012, trang 141)
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Công thức tính:
(2.2)
2.4.3 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Theo Thái Văn Đại (2013, trang 141)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của NH quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Vòng quay vốn tín dụng được xác định bằng công thức sau:
(2.3) Dư nợ/Vốn huy động =
Tổng vốn huy động Dư nợ
Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = x 100% Tổng dư nợ
Trong đó, dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:
2.4.4 Nợ xấu trên dư nợ (%)
Theo Thái Văn Đại (1012, trang 141)
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của NH. Những NH có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng ngắn hạn của NH này càng cao. Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn được xác định bằng công thức:
(2.4)
2.4.5 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Theo Thái Văn Đại (1013)
(2.5) Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
2.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.5.1 Phương pháp thu thập thông tin số liệu, dữ liệu
Số liệu thứ cấp được thu thập thông qua các tài liệu, báo cáo hoạt động tín dụng, các bảng báo cáo tài chính của phòng Tín dụng, Phòng Kế hoạch - Kinh doanh (KH - KD) của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tân Hiệp - Kiên Giang giai đoạn 2011 – 6/2014 do NH cung cấp.
Dư nợ đầu kì + Dư nợ cuối kì 2
Dư nợ bình quân =
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = x 100% Tổng dư nợ
2.5.2 Phương pháp xử lý, phân tích số liệu
Đối với mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và bằng số tương đối để phân tích vấn đề.
+ Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế, kết quả so sánh biểu hiện khối lượng, quy mô của các chỉ tiêu kinh tế.
Y = Y 1 - Y 0
Trong đó:
Y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu xem sét
Y1: Chỉ tiêu năm cần so sánh Y0: Chỉ tiêu năm trước
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Đây là con số được đo lường bằng mức độ (%) của của chỉ tiêu trong năm cần xem xét so với năm trước đó, phương pháp này còn cho thấy sự tăng trưởng hay suy thoái của các chỉ tiêu cần xem xét.
% Y = (Y / Y0)*100
Trong đó:
%Y: Phần trăm chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu Y = Y1 - Y0: Là phần chênh lệch tăng, giảm các chỉ tiêu
Y1: Chỉ tiêu kỳ gốc (năm sau). Y0: Chỉ tiêu kỳ phân tích (năm trước) Phương pháp này được sử dụng để đánh giá xu hướng của chỉ tiêu qua các năm xem xét.
Đối với mục tiêu cụ thể 2: Sử dụng các chỉ tiêu đánh hoạt động tín dụng để đánh giá vấn đề nghiên cứu.
Đối với mục tiêu cụ thể 3: Từ các phân tích ở mục tiêu 1 và 2 đưa ra một số đề xuất, biện pháp khắc phục những hạn chế còn tồn tại nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Tân Hiệp.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP - KIÊN GIANG
3.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP TỈNH KIÊN GIANG TÂN HIỆP TỈNH KIÊN GIANG
3.1.1 Giới thiệu khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam
Tổ chức tiền thân của NHNo&PTNT Việt Nam là Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập ngày 26/03/1988 theo Nghị định số 53/HĐBT của Chủ tịch Hội đồng Bộ Trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ).
Lần đổi tên thứ nhất: Từ Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ngày 14/10/1990 theo quyết định số 400/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ Trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ).
Lần đổi tên thứ hai: Từ Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông thôn Việt Nam ngày 15/11/1996 theo Quyết định số 280/QĐ-NH5 của Thống Đốc NHNN được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền ký quyết định tại văn bản số 3329/ĐMPN ngày 11/07/1996.
Lần đổi tên thứ ba: Từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông thôn Việt Nam đổi tên thành Công Ty TNHH Một Thành Viên Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam ngày 26/04/2012 theo Quyết định số 214/QĐ-NHNN ngày 30/01/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Căn cứ Nghị định 25/2010/NĐ-CP ngày 19 tháng 03 năm 2010 của Chính phủ.
3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tân hiệp - Kiên Giang Chi nhánh huyện Tân hiệp - Kiên Giang
NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tân Hiệp - Kiên Giang là Chi nhánh cấp ba trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam tỉnh Kiên Giang nằm trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam và được thành lập theo quyết định số 400/CP của Thủ Tướng Chính Phủ năm 1990.
Trụ sở chính đặt tại số 15 khóm B, Thị trấn Tân Hiệp huyện Tân Hiệp tỉnh Kiên Giang. Cùng nằm trên quốc lộ 80 còn có hai phòng giao dịch (PGD) trực thuộc, là PGD Thạnh Đông A toạ lạc tại ấp Đông Phước xã Thạnh Đông A được thành lập vào tháng 08 năm 2001 và PGD Kinh B toạ lạc tại khóm Đông An Thị trấn Tân Hiệp thành lập vào tháng 03 năm 2009.
Với thời gian hoạt động hơn 20 năm, đến nay NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tân Hiệp - Kiên Giang được đánh giá là một trong những NH hoạt động hiệu quả so với các các Chi nhánh cùng cấp, có uy tín, phát triển về cả quy mô lẫn hiệu quả. Số lượng khách hàng ngày một tăng cùng với những bước đi đúng đắn, phù hợp với chính sách của NH cấp trên, được khen tặng nhiều bằng khen (tập thể và cá nhân).
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng hoạt động
3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức
Đối với bất cứ một tổ chức kinh tế hay chính trị nào thì cơ cấu tổ chức là vô cùng quan trọng. Bởi nó sẽ phản ánh được tính hợp lý, khả năng khai thác nguồn lực của tổ chức. Một cơ cấu hợp lý đúng người đúng việc, sẽ khai thác tối đa thế mạnh về nguồn lực của đơn vị.
NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tân Hiệp - Kiên Giang là một NH có quy mô tương đối nhỏ và có cơ cấu tổ chức đơn giản. Tính đến nay NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tân Hiệp có tất cả 33 cán bộ công nhân viên (CBCNV) được phân vào 2 phòng (phòng Kế hoạch - Kinh doanh và phòng Kế toán - Ngân quỹ) và 2 PGD trực thuộc, cụ thể:
- Ban Giám đốc: 3 - Phòng KH - KD: 7
- Phòng Kế toán - Ngân quỹ: 10 - PGD Thạnh Đông A: 8
Cơ cấu tổ chức được biểu hiện qua sơ đồ sau
guồn: Phòng KH - KD NHNo&PTNT Việt am huyện Tân Hiệp
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam huyện Tân Hiệp
3.1.3.2 Chức năng hoạt động
Chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban nghiệp vụ
Giám Đốc
Chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nghiệp vụ và các kế hoạch kinh doanh trong phạm vi quyền hạn của NH.
Là người điều hành quản lý mọi hoạt động của NH, là người ra quyết định cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay.
Chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động kinh doanh của NH, đại diện trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả hoạt động cho NH cấp trên.
Phó Giám Đốc
Là người hỗ trợ và tham mưu cho Giám Đốc trong việc điều hành hoạt động của NH.
Giải quyết những vấn đề được Giám Đốc giao phó, ủy quyền.
Phụ trách công tác tiền tệ - kho quỹ và kế toán, thực hiện cân đối vốn kinh doanh của NH.
Phụ trách mở rộng sản phẩm dịch vụ. P.GIÁM ĐỐC Phòng KT - NQ GIÁM ĐỐC PGD kinh B PGD Thạnh Đông A Phòng KH - KD P.GIÁM ĐỐC Sản Phẩm, Dịch Vụ
Phòng KH - KD
Trưởng Phòng KH - KD: Chịu trách nhiệm chỉ đạo, điều hành chung của phòng; đại diện phòng tham mưu với Ban Giám Đốc trong việc tính toán, xây dựng các dự án, kế hoạch hoạt động của NH.
Cán bộ tín dụng (CBTD): Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như: Thu thập, cung cấp thông tin, thẩm định các dự án cho vay, phân loại khách hàng, thống kê, báo cáo tổng kết theo định kỳ.
Phòng Kế toán - gân quỹ
- Bộ phận Kế toán: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, thực hiện các quy trình thủ tục về tiền tệ, tín dụng và thanh toán, cụ thể:
Thực hiện việc theo dõi hạch toán kế toán - tài chính cho toàn bộ hoạt động của NH, tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán, chế độ báo cáo kế toán, lập và phân tích báo cáo tài chính, kế toán.
Thực hiện kiểm tra các mặt hoạt động kinh doanh của NH để nhanh chóng phát hiện những sai sót và kiến nghị với Ban Giám Đốc kịp thời sửa chữa, bổ sung.
Thu nợ, gốc và lãi trong kỳ. Chịu trách nhiệm giải ngân cho khách hàng.
- Bộ phận Hành chánh: Tham mưu cho Giám Đốc, hướng dẫn CBCNV thực hiện các chế độ, chính sách pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người lao động, tổ chức, sắp xếp, bố trí nhân sự, quản lý theo dõi hồ sơ CBCNV, bảo vệ an toàn tài sản cơ quan, giữ gìn trật tự an ninh cho khách hàng khi đến giao dịch.
- Bộ phận Ngân quỹ: Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, ngân quỹ như quản lý nghiệp vụ thu chi tiền mặt, quản lý hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, thực hiện chế độ xuất nhập kho…
- Kiểm soát viên: Là người kiểm tra, kiểm soát nội bộ tất cả mọi hoạt động tại NH cơ sở, tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc chỉ đạo điều hành, đồng thời kiểm tra mọi chứng từ nghiệp vụ phát sinh đã được bộ phận Kế toán - Ngân quỹ thực hiện, uốn nắn sửa chữa kịp thời những sai sót, hỗ trợ cho phòng KH - KD trong việc thực hiện nhiệm vụ cho vay, kiểm tra thông tin khách hàng giữa giấy tờ và máy có phù hợp chưa.
PG Thạnh Đông, PG kinh B
- Tổ chức quản lý và thực hiện các mặt nghiệp vụ, các giao dịch tại địa bàn phụ trách, định kỳ báo cáo về NH hội sở huyện.
3.1.4 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng
Huy động vốn
- Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư.
- Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm tích lũy…
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu…
Cho vay, đầu tư
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.
- Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài.
- Thấu chi, cho vay tiêu dùng.
Thanh toán và tài trợ thương mại
- Chuyển tiền nhanh Western Union.
- Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc.
- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM.
Ngân quỹ
- Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…).
- Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…).
- Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ...
- Cho thuê két sắt, cất giữ và bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế.
Thẻ và H điện t
- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…).
- Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card). - Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking.
3.1.5 Quy trình cho vay tại Ngân hàng
guồn: Phòng KH - K H o&PT T iệt am huyện Tân Hiệp từ 2011 – 6/2014
Hình 3.2: Quy trình cho vay tại NHNo&PTNT Việt Nam huyện Tân Hiệp
Giải thích quy trình
(1) Khách hàng trực tiếp đến gặp CBTD để được hướng dẫn về điều kiện vay vốn và lập giấy đề nghị vay vốn.
(2) Sau khi khách hàng hoàn tất hồ sơ vay vốn theo quy định, CBTD tiến hành thẩm định thực tế về phương án sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo (nếu có) lập báo cáo thẩm định, hoàn chỉnh hồ sơ cho khách hàng, trình trưởng phòng.
(3) Trưởng phòng KH - KD có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định do CBTD trình. Nếu hồ sơ đã đầy đủ, hợp lệ, đúng theo quy định, báo cáo thẩm định của CBTD chính xác, đầy đủ và phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng khả thi, tài sản đảm bảo (nếu có) hợp pháp thì ký duyệt và trình Ban Giám Đốc phê duyệt.
(4) Giám Đốc căn cứ hồ sơ vay vốn của khách hàng, báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng KH - KD trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay. Nếu cho vay thì NH và khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản). Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết và nêu rõ lý do.
Khách hàng Cán bộ tín dụng Trưởng phòng KH - KD Giám đốc (1) (2) (3) (4) (5) Kế toán – Thu nợ (9) (6) (7) (8) Kiểm soát
(5) Hồ sơ khoản vay được Giám Đốc ký duyệt cho vay được chuyển trở lại cho CBTD phụ trách.
(6) CBTD tiến hành chuyển hồ sơ vay vốn của khách hàng qua bộ phận kế toán thu nợ để giải ngân.
(7) Kế toán thu nợ chuyển hồ sơ cho kiểm soát viên, kiểm tra chứng từ, kiểm tra hồ sơ có đầy đủ giấy tờ không. Đồng thời lập phiếu yêu cầu giải ngân cho khách hàng chuyển cho bộ phận kiểm soát.
(8) Kiểm soát viên sau khi kiểm tra đầy đủ, và thấy hồ sơ hợp lệ chuyển trả lại cho Kế toán thu nợ tiến hành giải ngân.
(9) Kế toán thu nợ giải ngân trực tiếp cho khách bằng tiền mặt hoặc qua chuyển khoản đồng thời lưu giữ lại hồ sơ tín dụng của khách hàng tại phòng Kế toán - Ngân quỹ để quản lý và theo dõi việc thu lãi và nợ vay.
3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH C A NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014
Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề mà trong bất kỳ lĩnh vực kinh doanh nào cũng quan tâm, đặc biệt là NH. Cho thấy, chất lượng hoạt động hay những mục tiêu mà NH đã đặt ra có đạt được hay chưa, qua đó có ảnh hưởng