CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
Nhìn một cách tổng quát ta thấy rằng hoạt động kinh doanh của ACB – Cần Thơ trong giai đoạn 2011 – 2013 đều có lãi thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận đều lớn hơn 0, đóng góp vào lợi nhuận chung cho cả hệ thống. Tuy nhiên, sự tăng trưởng của các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận với xu hướng chung là giảm qua các năm và chỉ tăng mạnh trong năm 2011. Chúng ta sẽ đi sâu vào phân tích để tìm nguyên nhân cho sự sụt giảm này, cụ thể được trình bày qua bảng 3.2 dưới đây:
- Thu nhập:
Nhìn vào bảng 3.2 ta có thể thấy tình hình doanh thu qua 3 năm từ 2011- 2013 của ACB – Cần Thơ đều giảm, đặc biệt doanh thu vào năm 2011 là tăng mạnh nhất, đạt mốc 378.843 triệu đồng, sự tăng lên của doanh thu có thể từ sự đóng góp của doanh thu từ lãi vì kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng là hoạt động tín dụng, do công tác xét duyệt, thẩm định hồ sơ vay có chất lượng nên đã giúp Ngân hàng đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng có khả năng trả nợ tốt, ngoài ra có thể từ các hoạt động dịch vụ, các gói sản phẩm mới được khách hàng ưa chuộng nên cũng một phần làm tăng doanh thu. Tuy nhiên sang năm 2012 tình hình doanh thu đã sụt giảm đến 84.921 triệu đồng (cụ thể giảm 22,42%) so với năm 2011 và tiếp tục sang năm 2013 tình hình doanh thu tiếp tục giảm nhưng ít hơn ( giảm 58.017 triệu đồng, gần 20%) so với năm 2012.
32
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB – Cần Thơ giai đoạn 2011-6T2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T2013 6T2014 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 6T2014/6T2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng thu nhập 378.843 293.922 235.905 119.948 112.429 (84.921) (22,42) (58.017) (19,74) (7.519) (6,27)
Tổng chi phí 340.233 277.895 227.031 117.866 101.244 (62.338) (18,32) (50.864) (18,30) (16.622) (14,10)
Lợi nhuận trƣớc thuế 38.610 16.027 8.874 2.082 11.185 (22.583) (58,49) (7.153) (44,63) 9.103 437,22
Nguồn: Phòng Hành chính – Kế toán, ACB – Cần Thơ
6T2013: 6 tháng đầu năm 2013 6T2014: 6 tháng đầu năm 2014
33
Nguyên nhân của sự sụt giảm là do tình hình kinh doanh trở nên không thuận lợi lãi suất cho vay cao nên nhu cầu vay của khách hàng giảm hoặc khách hàng không có nhu cầu đi vay. Mặt khác, nguyên nhân sụt giảm là do kinh doanh của khách hàng không còn thuận lợi như trước nên khách hàng không đủ khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Tuy nhiên, ngoài nguồn thu nhập từ lãi thì Ngân hàng cần tập trung phát triển về các mặt dịch vụ nhiều hơn sẽ đóng góp vào lợi nhuận cho Ngân hàng.
Đến năm 2014 tình hình cũng không có sự thay đổi, doanh thu vẫn giảm, cụ thể là 6 tháng đầu năm doanh thu chỉ đạt 112.429 triệu đồng, giảm 7.519 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013, tương đương giảm 6,27%. Nguyên nhân như đã nói ở trên là do sự khó khăn trong năm 2012 Ngân hàng thu hẹp qui mô cho vay nên cũng tác động một phần làm cho doanh thu giảm và ảnh hưởng đến những năm tiếp theo, tuy Ngân hàng đã từng bước phục hồi nhưng bên cạnh đó vẫn còn những khuyết điểm mà Ngân hàng chưa khắc phục nên làm cho doanh thu 6 tháng đầu năm 2014 sụt giảm, nhưng chỉ giảm nhẹ so với cùng kỳ năm 2013. Đây chỉ là doanh thu của 6 tháng đầu năm nên không nói lên được hết một cách tổng quát chúng ta sẽ có cách nhìn khách quan hơn về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ACB – Cần Thơ vào cuối năm 2014.
- Chi phí: Nếu ở trên chúng ta nhận xét về doanh thu qua 3 năm từ 2011-
2013 đều giảm và đưa ra kết luận là hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không hiệu quả thì nhận xét đó không có tính chính xác cao, chúng ta cần xem xét thêm yếu tố chi phí để có cái nhìn khách quan hơn, xem tình hình chi phí có ảnh hưởng như thế nào đến doanh thu và cả lợi nhuận.
Qua 3 năm từ năm 2011-2013 ta thấy chi phí có cùng xu hướng với doanh thu, cụ thể là chi phí qua 3 năm của ACB – Cần Thơ đều giảm, chỉ tăng mạnh vào năm 2011, đạt 340.233 triệu đồng, nhưng sang năm 2012 tình hình chi phí đã giảm 18,32% so với năm 2011, như ta đã biết tình hình doanh thu tăng hay giảm phụ thuộc vào doanh thu từ lãi thì chi phí cũng tương tự như vậy, mặc dù có những chi phí từ hoạt động dịch vụ cũng ảnh hưởng đến chi phí của Ngân hàng nhưng không đáng kể và chi phí từ lãi phải trả cho khách hàng sẽ chiếm một khoản chi phí lớn của Ngân hàng, những yếu tố ảnh hưởng đến lãi phải trả cũng sẽ ảnh hưởng đến tổng chi phí của Ngân hàng. Năm 2012 tổng chi phí giảm so với năm 2011, có thể là do tình hình chi phí lãi của Ngân hàng giảm, nguồn tiền huy động trong năm giảm là nguyên nhân trực tiếp làm cho chi phí lãi giảm. Bên cạnh đó, chính sách thắt chặt tiền tệ được triển khai trong năm 2011 đã mang lại một số kết quả khả quan trong năm 2012, trong
34
đó có việc trần lãi suất huy động được giảm nhiều lần về mức 8%. Chính việc lãi suất giảm cũng là nguyên nhân làm cho chi phí trả lãi giảm xuống đáng kể. Sang năm 2013 thì tình hình chi phí tiếp tục giảm (giảm 18,30%, tương đương 50.864 triệu đồng) so với năm 2012, mức chi phí chỉ giảm gần bằng năm 2012 cho thấy ACB – Cần Thơ đã hạn chế những khoản chi phí không cần thiết, ngoài ra chi phí Ngân hàng giảm còn xuất phát từ việc cắt giảm lương, thưởng,….để đối mặt với tình hình kinh tế khó khăn. Mặt khác Ngân hàng giữ mức chi phí luôn trên 200.000 triệu đồng, con số này là hợp lý vì tính đặc thù trong hoạt động của Ngân hàng. Chúng ta cùng xem xét đến 6 tháng đầu năm 2014 ta thấy tinh hình chi phí giảm so với cùng kỳ năm trước, cụ thể là chi phí giảm 16.622 triệu đồng, tương dương 14,10%, điều này là đương nhiên khi chúng ta đã phân tích tình hình doanh thu của Ngân hàng, doanh thu vào giai đoạn 6 tháng đầu năm cũng giảm và kéo theo tình hình chi phí vào giai đoạn này cũng giảm, tốc độ giảm chi phí cùng với tốc độ giảm của doanh thu nên điều này vẫn chưa đáng lo ngại đối với Ngân hàng. Tuy nhiên, ACB – Cần Thơ cần có thêm những biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất.
- Lợi nhuận: Qua 3 năm từ 2011-2013 ta thấy tình hình lợi nhuận trước
thuế của ACB – Cần Thơ đều giảm, trong đó năm 2011 và năm 2012 thì lợi nhuận trước thuế đạt trên 15.000 triệu đồng, đóng góp từ 1%- 2% vào tổng lợi nhuận trước thuế cho hệ thống. Giống như doanh thu và chi phí, lợi nhuận trước thuế của ACB – Cần Thơ cũng tăng vào năm 2011 và giảm mạnh trong 2 năm tiếp theo là năm 2012 và 2013. Đặc biệt trong năm 2011 lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng là 38.610 triệu đồng, sự gia tăng lợi nhuận trong năm này là do tốc dộ tăng của doanh thu lớn hơn tốc độ tăng của chi phí từ đó cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Tuy nhiên sang năm 2012, tình hình lợi nhuận đã giảm gần 60% so với năm 2011 (cụ thể giảm 22.583 triệu đồng) đây là kết quả của việc tốc độ giảm của doanh thu nhanh hơn tốc độ giảm của chi phí. Đến năm 2013 tình hình lợi nhuận cũng không khả quan, lợi nhuận trước thuế chỉ đạt 8.874 triệu đồng, giảm mạnh nhất so với 3 năm, giảm gần 45% so với năm 2012, mặc dù tốc độ giảm chi phí cũng giảm (khoảng 18%) nhưng không đáng kể phần chính là do tốc dộ doanh thu của Ngân hàng giảm mạnh (khoảng 22,5%) làm kéo theo tình hình lợi nhuận cũng giảm theo. Sang năm 2014 tình hình có sự thay đổi đáng kể, điển hình vào 6 tháng đầu năm tình hình lợi nhuận tăng mạnh, cụ thể là 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận chỉ đạt 2.082 triệu đồng nhưng đến 6 tháng đầu năm 2014 thì lợi nhuận đã tăng lên 11.185 triệu đồng, tăng 9.103 triệu đồng (tương đương tăng 437,22%). Qua đó ta có thể thấy được những mặt tích cực
35
của Ngân hàng trong giai đoạn đầu năm, mặc dù ta thấy tình hình doanh thu giảm so với cùng kỳ nhưng tình hình chi phí cũng giảm theo, tốc độ giảm chi phí nhiều hơn so với tốc độ giảm của doanh thu nên ta có thể nói là tình hình doanh thu đầu năm 2014 đã có những bước tiến triển mới, những chính sách của Ngân hàng đã nói ở trên đã có những chiều hướng tích cực, Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa để thu về lợi nhuận cao hơn vào cuối năm 2014.
Tóm lại, qua phân tích về doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong giai đoạn từ 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 của ACB – Cần Thơ ta thấy mặc dù tình hình lợi nhuận có giảm nhưng Ngân hàng cũng đang từng bước khôi phục và điển hình là tình hình lợi nhuận đã tăng trong 6 tháng đầu năm 2014, do Ngân hàng đã một mặt có những chính sách nhằm tăng doanh thu như cố gắng đầu tư vào hoạt động tín dụng để sử dụng hết nguồn vốn huy động, mở rộng thêm những dịch vụ mới nhằm thu hút khách hàng và tăng thêm doanh thu cho Ngân hàng. Mặt khác Ngân hàng đã cắt giảm những khoản chi phí không cần thiết để bù đắp vào các khoản chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng nên làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Để đạt được kết quả như trên, trước hết là nhờ sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ nhân viên của ACB - Cần Thơ, trong thời gian tới Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa để giữ vững kết quả đạt được đồng thời phát huy tích cực những mặt mạnh của mình để có thể đứng vững trên thị trường và phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu đầu tư phát triển thành phố Cần Thơ.
36
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
CHI NHÁNH CẦN THƠ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA ACB – CẦN THƠ TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
4.1.1 Phân tích khái quát cơ cấu nguồn vốn của ACB – Cần Thơ
Vốn không những giúp cho chi nhánh tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung vì thế việc tạo lập vốn cho chi nhánh là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. ACB – Cần Thơ phải chủ động tạo lập được nguồn vốn, xác định nhu cầu về vốn của nền kinh tế từ đó Ngân hàng có kế hoạch huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng. Mỗi Ngân hàng sẽ có cơ cấu nguồn vốn khác nhau, nguồn vốn của ACB – Cần Thơ được hình thành chủ yếu từ vốn huy động và vốn điều chuyển. Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của ACB - Cần Thơ, ta xem xét bảng số liệu sau:
- Vốn huy động:
Đây là nguồn vốn quan trọng của Ngân hàng có vai trò quyết định trong việc cung cấp nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng khi mà nhu cầu vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội đang rất lớn. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động không phải lúc nào các Ngân hàng cũng đảm bảo huy động đủ nguồn vốn để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của mình.
Nhìn vào bảng 4.1 ta thấy vốn huy động của ACB – Cần Thơ qua 3 năm từ 2011-2013 đều giảm. Cụ thể năm 2012 giảm 156.760 triệu đồng (tương đương giảm 11,73%) so với năm 2011, sang năm 2013 thì tình hình cũng không khả quan khi vốn huy động tiếp tục giảm xuống 222.297 triệu đồng (giảm 18,84%) so với năm 2012, nguyên nhân vốn huy động giảm là do tình hình kinh tế khó khăn khách hàng có xu hướng giữ tiền bên mình nhiều hơn hoặc do công tác quảng cáo chưa cao nên những gói sản phẩm hấp dẫn của Ngân hàng không đến được với khách hàng, thêm vào đó do việc cạnh tranh về lãi suất ở các Ngân hàng ngày càng gay gắt.
Bước qua 6 tháng đầu năm 2014 tình hình cũng không có sự thay đổi, vốn huy động vẫn giảm, cụ thể là vốn huy động chỉ đạt 894.086 triệu đồng,
37
giảm 147.697 triệu đồng (tương đương giảm 14,18%) so với cùng kỳ năm 2013 nguyên nhân là do nguồn vốn ít nên khách hàng thường đầu tư vào sản xuất mà không gửi tiền vào Ngân hàng nên việc huy động cũng gặp khó khăn. Nhìn chung ta thấy tình hình huy động vốn giảm qua các năm nhưng giảm không nhiều, cho thấy Ngân hàng cũng có thể khắc phục được, cụ thể là Ngân hàng cần chú trọng với nhiều hình thức huy động, đa dạng hóa thời hạn cũng như khung lãi suất cho khách hàng lựa chọn, công tác tiếp cận, chăm sóc khách hàng phải được thực hiện tốt hơn.
- Vốn điều chuyển:
Vốn điều chuyển là một thành phần tương đối quan trọng trong cơ cấu tổng nguồn vốn, khi Ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn kịp thời thì có thể xin cấp vốn điều chuyển từ hội sở chính và sử dụng khoản vốn. Qua bảng số liệu thì nguồn vốn điều chuyển của ACB – Cần Thơ tăng qua các năm từ 2011-2013, cụ thể là năm 2012 tăng 16,32% so với năm 2011 (tăng 2.577 triệu đồng), sang năm 2013 thì vốn điều chuyển tăng nhưng có chiều hướng giảm (chỉ tăng 13,57%).
Đến 6 tháng đầu năm 2014, tình hình vốn điều chuyển vẫn tiếp tục tăng 2.581 triệu đồng (tương đương 15,75%) so với 6 tháng đầu năm 2013. Vốn điều chuyển tăng là do tình hình vốn huy động giảm xuống nên Ngân hàng cần vốn điều chuyển từ hội sở để đáp ứng nhu cầu thanh khoản do thiếu hụt tam thời mà không dùng vốn vào mục đích kinh doanh. Tuy vốn điều chuyển của Ngân hàng qua các năm có tăng nhưng nó chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ từ 1% - 2% trong tổng nguồn vốn, điều này cho thấy Ngân hàng không sử dụng quá nhiều vào vốn điều chuyển để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của mình vì lãi suất vốn điều chuyển cao hơn vốn huy động nên chi nhánh càng hạn chế được càng tốt.
Việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển tuy có thể chủ động hơn trong việc sử dụng vốn nhưng chi phí sử dụng loại vốn này cao hơn rất nhiều so với vốn huy động. Vậy nên ACB – Cần Thơ cần phải có thêm nhiều giải pháp trong công tác huy động vốn để tăng nguồn vốn huy động và giảm đi việc sử dụng vốn điều chuyển để giảm chi phí cho Ngân hàng.
38 Bảng 4.1: Nguồn vốn của ACB – Cần Thơ giai đoạn 2011-6T2014
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T2013 6T2014
Chênh lệch
2012/2011 2013/2012 6T2014/6T2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Vốn huy động 1.336.663 1.179.903 957.606 1.041.783 894.086 (156.760) (11,73) (222.297) (18,84) (147.697) (14,18)
Vốn điều chuyển 15.786 18.363 20.854 16.383 18.964 2.577 16,32 2.491 13,57 2.581 15,75
Tổng nguồn vốn 1.352.449 1.198.266 978.460 1.055.166 915.650 (154.183) (11,40) (219.806) (18,34) (144.516) (13,70)
Nguồn: Phòng Hành chính – Kế toán, ACB – Cần Thơ
6T2013: 6 tháng đầu năm 2013 6T2014: 6 tháng đầu năm 2014
39
Nguồn: Phòng Hành chính – Kế toán, ACB – Cần Thơ
Hình 4.1: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn của ACB – Cần Thơ giai đoạn 2011-2013.
Qua phân tích hai nguồn vốn trên, ta đã có cái nhìn rõ hơn về tổng nguồn vốn của ACB – Cần Thơ, từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 tổng nguồn vốn đều giảm, cụ thể là năm 2012 nguồn vốn giảm 11,40% so với năm 2011, sang năm 2013 nguồn vốn giảm 18,34% so với năm 2012 và tiếp đến 6 tháng đầu năm 2014 nguồn vốn giảm 14,18% so với cùng kỳ năm 2013. Tổng nguồn