DỤNG
2.3.1 Các chỉ tiêu đáng giá kết quả cho vay
2.3.1.1 Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng giá trị của các khoản cho vay phát sinh trong kỳ cụ thể của tổ chức tín dụng. Khi đề cập đến doanh số cho vay, chúng ta không quan tâm là khoản vay này đã thu hay chưa thu. Vì thức tế có những trường hợp thời hạn cho vay nhỏ hơn thời gian của kỳ kế toán. (Nguyễn Văn Tiến, 2013, trang 141).
2.3.1.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tổng giá trị của các khoản vay thu về được trong kỳ, bao gồm các khoản thu đến hạn, trước hạn và quá hạn. Điều này có nghĩa doanh số thu nợ không quan tâm đến thời hạn cho vay, khoản thu nợ vay nào phát sinh trong kỳ thì sẽ được tập hợp vào doanh số thu nợ. (Nguyễn Văn Tiến, 2013, trang 141).
2.3.1.3 Dư nợ
Dư nợ được hiểu là số tiền mà Ngân hàng cho vay nhưng chưa thu về được. Hiểu theo cách khác, dư nợ là số chênh lệch giữa tổng doanh số cho vay và tổng doanh số thu nợ tính đến kỳ hiện tại, có nghĩa là bao gồm cả các kỳ trước. Chúng ta cần làm rõ một vấn đề ở đây vì doanh số cho vay và doanh số thu nợ là chỉ số tính cho một kỳ cụ thể, trong khi dư nợ là chỉ số cần được tích lũy kế qua các kỳ. Nguyên nhân là do trong thực tế có những khoản vay có thời hạn dài hơn thời gian của kỳ kế toán, nên dĩ nhiên không thể nào thu được ngay trong kỳ. Do đó, để phản ánh đúng thực tế thì dư nợ của kỳ hiện tại phải xem xét đến dư nợ của kỳ trước đó. (Nguyễn Văn Tiến, 2013, trang 141).
𝐷𝑁ı = 𝐷𝑁ο + DSCVı − DSTNı (2.1)
Trong đó:
DN1 : Dư nợ kỳ hiện tại.
DNO : Dư nợ kỳ trước.
DSCV1 : Doanh số cho vay kỳ hiện tại.
DSTN1 : Doanh số thu nợ kỳ hiện tại
2.3.1.4 Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ khi đến hạn nhưng người vay không có khả năng chi trả lãi hoặc/và vốn gốc cho Ngân hàng. Theo qui định của NHNN thì nợ
17
quá hạn được phân thành 5 nhóm. Tuy nhiên, đây cũng là cách phân loại nhóm nợ theo cách định lượng nên cũng không phản ánh chính xác bản chất của từng nhóm nợ. (Giáo trình đào tạo nghiệp vụ (lưu hành nội bộ) của ACB, trang 399).
2.3.1.5 Nợ xấu
Nợ xấu chính là nợ quá hạn được xếp vào nhóm 3, 4, 5. Như đã trình bày ở trên, đây chỉ là cách phân loại định lượng, để đánh giá chính xác hơn cần xây dựng hệ thống xếp hạn tín nhiệm khách hàng và đánh giá kết hợp giữa định tính và định lượng. Điều này sẽ giúp Ngân hàng hạn chế được rủi ro và cũng tạo sự công bằng cho khách hàng có uy tín và tiềm lực.
2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng
2.3.2.1 Hệ số thu nợ (%)
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao phản ánh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả.
𝐻ệ 𝑠ố 𝑡ℎ𝑢 𝑛ợ = Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay X 100 (2.2)
2.3.2.2 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (Lần)
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của nguồn vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng sử dụng vốn cho vay của Ngân hàng so với nguồn vốn huy động.
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑡𝑟ê𝑛 𝑛𝑔𝑢ồ𝑛 𝑣ố𝑛 ℎ𝑢𝑦 độ𝑛𝑔 = Tổng dư nợ
Vốn huy động (2.3)
2.3.2.3 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
18
𝑉ò𝑛𝑔 𝑞𝑢𝑎𝑦 𝑣ố𝑛 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 = Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân (2.4)
Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:
Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
2 (2.5)
2.3.2.4 Rủi ro tín dụng (%)
Rủi ro tín dụng là trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với Ngân hàng. Biểu hiện rủi ro là nợ quá hạn càng lớn, lãi chưa thu hồi ngày càng tăng.
𝑅ủ𝑖 𝑟𝑜 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 = Nợ xấu
Tổng dư nợ X 100 2.6
2.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thứ cấp tại phòng tín dụng của ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ.
- Tham khảo các trang web, giáo trình có liên quan đến đề tài nghiên cứu và tham khảo ý kiến những anh, chị tại phòng tín dụng để làm dữ liệu phân tích.
2.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
2.4.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ
giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆𝑦 = 𝑦ı − 𝑦𝑜
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước
y1 : chỉ tiêu năm sau
Δy : là phần chênh lệch của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
19
2.4.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
𝛥𝑦 = y1−yo
yo ∗ 100%
Trong đó:
yo : chỉ tiêu năm trước
y1 : chỉ tiêu năm sau
Δy : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
20
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ THƠ
3.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Á Châu có tên giao dịch tiếng Anh là: Asia Commercial Bank, gọi tắt là Ngân hàng Á Châu (ACB).
Ngân hàng TMCP Á Châu mở chi nhánh Cần Thơ nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn và sử dụng hiệu quả nguồn vốn nhàn rỗi trong sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng của thành phố Cần Thơ nói chung và của từng hộ dân nói riêng. Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ được thành lập dựa trên sự chấp thuận của NHNN (giấy phép chấp thuận cho mở chi nhánh trong nước thuộc NHTMCP do NHNN Việt Nam cấp số 069384, cấp ngày 19/06/1995) và sự đồng ý của Ủy ban nhân dân tỉnh Cần Thơ (giấy phép số 52/QĐUBT).
27/03/1996 NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ chính thức đi vào hoạt động theo pháp lệnh của Ngân hàng, có bảng tổng kết tài sản riêng và có con dấu riêng. Gần 20 năm hoạt động. ACB – Cần Thơ đã góp phần to lớn cho sự nghiệp phát triển của thành phố Cần Thơ, ngày càng nâng cao vị thế và trở thành đối tác đáng tin cậy của khách hàng. Phương châm hoạt động của ACB - Cần Thơ là “luôn hướng đến sự hoàn thiện tạo dựng giá trị cao nhất cho khách hàng với phong cách phục vụ chuyên nghiệp, thái độ ân cần, niềm nở Ngân hàng luôn tạo được sự tin cậy của quý khách hàng”.
Trụ sở hiện nay: 14-16B Hòa Bình, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. Điện thoại: (0710).3825610 – 3825628
Fax: (0710).3825641
Hiện nay ACB – Cần Thơ có 5 phòng giao dịch là: Ninh Kiều, Thốt Nốt, An Thới, Xuân Khánh và Tây Đô.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức
21
Nguồn: Phòng Hành chính – Kế toán, ACB – Cần Thơ
Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức ACB – Cần Thơ BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN PHÒNG HỖ TRỢ & DỊCH VỤ PHÒNG GIAO DỊCH & NGÂN QUỸ BỘ PHẬN XỬ LÝ NỢ BỘ PHẬN HÀNH CHÍNH – KẾ TOÁN BỘ PHẬN PTTD BỘ PHẬN QHKH BỘ PHẬN TDCN BỘ PHẬN TVTCCN BỘ PHẬN HTTD BỘ PHẬN PLCT BỘ PHẬN GIAO DỊCH BỘ PHẬN NGÂN QUỸ
22
3.1.2.2 Chức năng của các bộ phận
a) Ban giám đốc
Ban giám đốc: gồm có giám đốc và phó giám đốc trực tiếp điều hành, quyết định toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, tiếp nhận các chỉ thị, công văn và phổ biến cho cán bộ, công nhân viên trong Ngân hàng, đồng thời vạch ra các phương hướng phát triển của Ngân hàng.
Giám đốc ngân hàng: là người chịu trách nhiệm chỉ đạo nghiệp vụ, điều hành mọi hoạt động kinh doanh theo quyền hành của chi nhánh. Là người chịu trách nhiệm về quyết định cho vay và thực hiện các công việc được giao.
Phó giám đốc: có nhiệm vụ hỗ trợ cùng giám đốc trong các nghiệp vụ, giám sát sự hoạt động của các bộ phận trực thuộc, đôn đốc các mục tiêu đề ra.
b) Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phòng khách hàng doanh nghiệp bao gồm: Trưởng phòng, trưởng bộ phận và bộ phận phân tích tín dụng (CA), bộ phận quan hệ khách hàng.
Nhiệm vụ: tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị bán hàng, tìm hiểu, thu thập thông tin tổng quát của khách hàng tiềm năng, lập kế hoạch tiếp thị, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để giới thiệu sản phẩm dịch vụ. Thu thập thông tin liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực và uy tín của doanh nghiệp. Hướng dẫn các thủ tục và hồ sơ cần thiết cho khách hàng khi đến Ngân hàng, thẩm định khách hàng, lập tờ trình, phối hợp với chuyên viên phân tích tín dụng đề xuất cấp tín dụng và các vấn đề liên quan. Phát triển mối quan hệ khách hàng để khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng.
c) Phòng khách hàng cá nhân
Phòng khách hàng cá nhân bao gồm: Trưởng phòng, trưởng bộ phận và bộ phận tín dụng cá nhân, bộ phận tư vấn tài chính cá nhân (PCF).
Nhiệm vụ: chủ động tìm kiếm đối tượng khách hàng mục tiêu có nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ thuộc đối tượng khách hàng cá nhân. Duy trì khách hàng tiềm năng bằng cách cung cấp thông tin, tiện ích sản phẩm đến từng khách hàng, thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm của Ngân hàng, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm và các điều kiện liên quan cho hợp lý. Tiến hành thẩm định và lập hồ sơ thẩm định. Thu thập thông tin và các chứng từ có liên quan đến hồ sơ tín dụng của khách hàng. Thẩm định và phân tích các thông tin đã thu thập. Nhận xét và đưa ra đề xuất đối với nhu cầu tín dụng của khách hàng.
23
d) Phòng hỗ trợ & dịch vụ
Phòng hỗ trợ & dịch vụ bao gồm: Trưởng phòng, trưởng bộ phận, bộ phận hỗ trợ tín dụng và bộ phận pháp lý, chứng từ.
Bộ phận hỗ trợ tín dụng có nhiệm vụ: thẩm định tài sản đảm bảo; kiểm tra tính xác thực các thông tin về tài sản đảm bảo, lập tờ trình thẩm định tài sản.
Bộ phận pháp lý chứng từ có nhiệm vụ: trực tiếp thực hiện phê duyệt của Hội đồng tín dụng, Ban tín dụng, cấp có thẩm quyền xét duyệt khác, thực hiện thủ tục công chứng và đăng kí tài sản đảm bảo, hướng dẫn khách hàng kí kết các hợp đồng, các thỏa thuận. Cam kết sau khi đã soạn thảo, thực hiện phê duyệt của cấp có thẩm quyền liên quan đến tài sản đảm bảo trong thời gian tài sản đảm bảo đang được đảm bảo tại ACB, tư vấn cho các trưởng đơn vị những việc liên quan đến nghiệp vụ pháp lý chứng từ.
e) Phòng giao dịch & ngân quỹ
Phòng giao dịch & ngân quỹ bao gồm: Trưởng phòng, trưởng bộ phận, bộ phận giao dịch và bộ phận ngân quỹ.
Nhiệm vụ: hướng dẫn khách hàng làm thủ tục mở và sử dụng tài khoản, thực hiện các giao dịch gửi và rút tiền trên tài khoản chuyên dụng của khách hàng. Thực hiên ký quỹ chờ thanh toán, thư tín dụng, mua bán bất động sản,... Thực hiện giải ngân, thu nợ tiền vay, thu các loại phí dịch vụ theo biểu phí ban hành, nhận tiếp quỹ nghiệp vụ đầu ngày và kết quỹ cuối ngày. Lưu trữ hồ sơ phụ, phiếu thu tiết kiệm (đối với số tiền gửi tiết kiệm cho khách hàng, phòng giao dịch có một phiếu lưu riêng để phục vụ cho việc theo dõi tính lãi, so sánh đối chiếu chữ ký, tất toán sổ....).
f) Bộ phận xử lý nợ
Nhiệm vụ: tiếp nhận, nghiên cứu, phân loại hồ sơ quá hạn khó đòi. Thẩm định, định giá, nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn khó đòi. Đề xuất biện pháp, hướng xử lý thích hợp đạt hiệu quả cao nhất. Lập hồ sơ khởi kiện, tham gia vào quá trình tố tụng để thu hồi nợ.
g) Bộ phận hành chính – kế toán
Nhiệm vụ: hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, soạn thảo các báo cáo tài chính. Rà soát, lên kế hoạch và quản lí chi phí của Ngân hàng để báo cáo lên các cấp lãnh đạo. Thực hiện quản lí nhân sự, tiền lương của nhân viên. Hỗ trợ thực hiện các công tác hành chính quản trị của Ngân hàng.
24
3.1.3 Sản phẩm dịch vụ
Các sản phẩm và dịch vụ của ACB – Cần Thơ hoàn toàn giống với hệ thống. Tuy nhiên, do đặc điểm kinh tế và khách hàng của mỗi vùng miền khác nhau nên sẽ có một số điều chỉnh để phù hợp. Về cơ bản, ACB – Cần Thơ vẫn phải đảm bảo cung cấp các sản phẩm sau:
- Trung gian tài chính: thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dich vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua Ngân hàng.
- Hoạt động huy động vốn: huy động vốn ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Hoạt động sử dụng vốn: cung cấp tín dụng, đầu tư và hùn vốn liên doanh bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ.
- Kinh doanh ngoại tệ và vàng.
- Phát hành thanh toán thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng.
- Cung cấp các sản phẩm – dịch vụ phong phú nhất, uy tín và chất lượng.
3.1.4 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ. Cần Thơ.
Quy trình tín dụng là các bước nghiệp vụ được thực hiện theo một chương trình, lịch trình đã được quy định cho việc quản lý an toàn.
Quy trình cho vay ở ACB được xây dựng và áp dụng trong toàn hệ thống ACB. Quy trình cho vay gồm 15 bước cơ bản:
1. Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ. 2. Thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình.
3. Quyết định cho vay và thông báo kết quả cho khách hàng. 4. Hoàn tất thủ tục pháp lý về tài sản đảm bảo nợ vay.
5. Nhận và quản lý tài sản đảm bảo.
6. Lập hợp đồng tín dụng/ Khế ước nhận nợ. 7. Tạo tài khoản vay và giải ngân.
8. Lưu trữ hồ sơ.
9. Kiểm tra theo dõi khoản vay – thu nợ gốc và lãi vay. 10. Tái đánh giá lại các dự án trung – dài hạn đã tài trợ. 11. Cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
25 12. Chuyển nợ quá hạn.
13. Khởi kiện thu hồi nợ xấu. 14. Miễn, giảm lãi.
15. Thanh lý, tất toán khoản vay.
3.1.5 Nguyên tắc phê duyệt tín dụng
Các quyết định cấp tín dụng phải được thực hiện theo pháp luật và chính sách tín dụng của ACB.
Đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng. Đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả.
Các quyết định phê duyệt cấp tín dụng của Hội đồng tín dụng, Ban tín