Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, bất cứ một doanh nghiệp nào không chỉ riêng ngân hàng, điều mà họ quan tâm hàng đầu luôn là lợi nhuận. Vì lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của một NHTM.
Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để đạt được lợi nhuận cao nhất cùng với mức rủi ro thấp nhất có thể, đồng thời vẫn thực hiện tốt được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Vì thế bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi, mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Từ đó sẽ giúp ngân hàng hạn chế được những khoản chi phí không hợp lý và có những biện pháp nhằm giúp ngân hàng tăng cường phát huy những khoản thu để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.
Để hiểu rõ thêm về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng sau đây sẽ đi vào chi tiết của bảng số liệu sau:
16
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 Đvt: triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán và ngân quỹ ngân hàng TMCP Bản Việt, chi nhánh Cần Thơ, 2011-2013.
Qua bảng 3.1, ta thấy thu nhập, chi phí và cả lợi nhuận của ngân hàng đếu có sự biến động qua các năm.
* Thu nhập
Trước hết ta sẽ xem xét chỉ tiêu về thu nhập của ngân hàng, thu nhập là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của các doanh nghiệp, cụ thể ở đây là của ngân hàng. Ngân hàng có nhiều nguồn thu, chung quy có thể chia nguồn thu của ngân hàng ra thành 3 nguồn thu chủ yếu là: thu tín dụng, thu từ hoạt động dịch vụ và thu khác. Trong đó nguồn thu từ tín dụng là chủ yếu.
Qua bảng số liệu 3.1 ta thấy được tổng thu nhập của ngân hàng giai đoạn 2011-2103 có nhiều biến động. Thu nhập của ngân hàng trong năm 2012 đạt cao nhất trong 3 năm. Thu nhập đạt 64.743 triệu đồng, tăng 10.225 triệu đồng tương đương tăng 19,48% so với năm 2011.
Bên cạnh đó, thu nhập từ thu tín dụng và thu từ hoạt động tín dụng nhìn chung có xu hướng tăng trong thời gian vừa qua. Nguyên nhân là do trong năm 2012, ngân hàng Nhà nước đã giảm lãi suất huy động nhằm tháo gỡ khó khăn và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp, cá nhân tiếp cận được nguồn vốn để đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Ngoài ra, ngân hàng đã ngày càng thu hút các khách hàng có uy tín làm cho hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng tăng, từ đó làm tăng tổng thu nhập trong năm tăng lên, vì thu từ lãi vay là
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2012 Chênh lệch 2012/2013 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % I.Tổngthu nhập 53.411 64.743 47.398 11.332 21,21 (17.345) (26,79) Thu tín dụng 52.479 62.704 45.413 10.225 19,,48 (35.188) (56,12) Thu từ hoạt động dịch vụ 585 1.171 1.535 586 100,17 364 31,08 Thu nhập khác 347 868 450 521 150,14 (418) (48,16) II. Tổng chi phí 46.761 61.937 42.976 15.176 32,45 (18.961) (30,07) Chi trả lãi 37.183 51.507 27.316 14.324 38,52 (24.191) (46,97) Chi từ hoạt động dịch vụ 8.206 9.236 9.010 1.030 12,55 (226) (2,45) Chi khác 1.372 1.194 6.650 (178) (12,97) 5.456 456,95
17
khoản thu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu nhập của ngân hàng. Do đó, thu nhập của ngân hàng trong năm 2012 có chiều hướng tăng lên so với năm 2011.
Sang năm 2013, tình hình kinh tế trong nước vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn, không riêng một ngành kinh tế nào, kể cả ngân hàng cũng chịu nhiều áp lực trong cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau. Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng diễn ra ngày càng khốc liệt. Do ngân hàng là một ngân hàng mới được thành lập, nên sẽ phải chịu nhiều áp lực rất lớn về huy động vốn đến cho vay từ phía các ngân hàng lớn khác trong địa bàn như Vietcombank, Sacombank, Á Châu,… ngân hàng không thể nào chọn lọc được những khách hàng tốt cho ngân hàng của mình.
Mặc khác, do các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng trong năm nay không được chú trọng, đầu tư và phát triển, vì thế các sản phẩm không còn thu hút được khách hàng, nên nhu cầu vay vốn của khách hàng bị giảm xuống, dẫn đến thu nhập của ngân hàng trong năm cũng giảm theo. Vì vậy ngân hàng cần điều chỉnh lại để đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ nhầm tăng khách hàng. Chính vì những lí do đó mà thu nhập năm 2013 lại giảm xuống so với năm 2012, chỉ đạt 47.3898 triệu đồng.
* Chi phí
Chỉ tiêu tiếp theo góp phần quan trọng trong việc quyết định lợi nhuận của ngân hàng đó là chi phí. Chi phí là phần chi trả của ngân hàng trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chi phí là phần mà bất kỳ một doanh nghiệp nào hoạt động cũng mong muốn tiết kiệm tối đa nhất có thể. Cũng như chỉ tiêu thu nhập, chi phí của ngân hàng qua những năm gần đây cũng có không ít biến động, tăng giảm không đều qua các năm.
Qua bảng số liệu 3.1, ta thấy chi phí qua 3 năm của ngân hàng cũng khá cao và có nhiều biến động. Năm 2012, chi phí của ngân hàng là cao nhất. Trong khi thu nhập của ngân hàng chỉ đạt 64.743 thì chi phí của ngân hàng trong năm này lên đến 61.937 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do ngân hàng Bản Việt chi nhánh Cần Thơ là một ngân hàng mới trên địa bàn, còn xa lạ đối với nhiều người và ít được mọi người biết đến, nên trong năm này ngân hàng đã phải bỏ ra một số chi phí để đầu tư vào việc quảng cáo, tư trang thiết bị cũng như sửa sang, xây dựng lại chi nhánh. Nên dẫn đến chi phí năm này khá cao.
Trong phần chi phí của ngân hàng, thì chi phí trả lãi luôn chiếm tỷ trọng cao. Chi phí trả lãi chính là phần chi phí của ngân hàng dùng để trả lãi huy động vốn của ngân hàng, khi ngân hàng huy động vốn vào để cho vay, ngân
18
hàng phải trả khoản phí cho khách hàng khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, khoản phí này được xác định dựa vào loại hình gửi và kỳ hạn gửi của khách hàng với mức lãi suất thoả thuận giữa ngân hàng và khác hàng, lãi suất này về phía ngân hàng gọi là lãi suất huy động của ngân hàng.
Ta thấy chi phí và thu nhập có quan hệ qua lại với nhau nên chi phí trả lãi cũng giống như thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu chi phí của ngân hàng. Tỷ trọng chi phí trả lãi chiếm khoảng 75%-85% trong tổng chi phí. Năm 2013, chi phí từ lãi và các khoản chi phí từ hoạt động dịch vụ giảm nên tổng chi phí của ngân hàng cũng giảm theo.
* Lợi nhuận
Lợi nhuận là chỉ tiêu đáng quan tâm nhất khi nhắc đến tình hình tài chính của một ngân hàng. Chỉ tiêu lợi nhuận vừa là kết quả vừa là hiệu quả sau quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng. Nhìn chung bảng số liệu ta thấy được ngân hàng luôn tạo ra được khoản lợi nhuận cho mình. Tình hình lợi nhuận của ngân hàng cũng biến động nhiều như tổng thu nhập và tổng chi phí, biến động tăng giảm qua các năm.
Do thu nhập và chi phí trong giai đoạn vừa qua có xu hướng biến động, nên vì thế lợi nhuận của ngân hàng ít nhiều gì cũng bị biến động và bị ảnh hưởng theo. Năm 2011 là năm ngân hàng đạt được lợi nhuận cao nhất 6.696 triệu đồng. Năm 2012 và 2013 tình hình kinh tế vẫn còn rất nhiều bất cập, cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, việc lợi nhuận của ngân hàng giảm là do thu nhập của ngân hàng giảm, vì lãi suất cho vay giảm nhiều hơn so với lãi suất huy động, làm cho thu nhập của ngân hàng giảm khá nhiều, tuy nhiên ngân hàng vẫn tạo được lợi nhuận.
Tóm lại, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm tăng trưởng khá tốt, càng ngày càng cho thấy sự nổ lực cao hơn của ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên ngân hàng. Bên cạnh đó không thể không nói đến ý thức của người vay vốn vì đa phần họ cũng đã cơ bản thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, sử dụng tiền vay đúng mục đích, có hiệu quả nên việc trả nợ vay ngân hàng khá tốt. Và để ngày càng hoạt động có hiệu quả hơn cần mở thêm các dịch vụ tiện ích nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín, mở rộng thị phần, quản lý chi phí, nâng cao chất lượng dịch vụ, đa dạng hóa dịch vụ và trang bị tốt các thiết bị ngân hàng đặc biệt là cách cư xử của nhân viên vì chính họ là những người trực tiếp tạo nên chất lượng dịch vụ của ngân hàng nhằm làm tăng sức cạnh tranh so với các ngân hàng khác.
19