Theo kế hoạch kinh doanh sáu tháng cuối năm 2014 tại công ty CPTP Sao Ta, có kế hoạch sản lượng tăng nhưng giá kế hoạch và các yếu tố khác của từng sản phẩm vẫn không đổi. Từ sản lượng kế hoạch và giá kế hoạch, ta có thể tính toán được doanh thu dự kiến đạt được.
Bảng 4.32: Doanh thu từng sản phẩm dự kiến sáu tháng cuối năm 2014
Nguồn: Tác giả tính toán
Từ kết quả tính toán doanh thu dự kiến, ta tiến hành so sánh doanh thu thực tế sáu tháng đầu năm với kế hoạch sáu tháng cuối năm 2014, ý nghĩa của sự phân tích này sẽ giúp ta thấy được sự gia tăng của doanh thu là bao nhiêu và do yếu tố giá hay lượng quyết định.
Bảng 4.33: Chênh lệch doanh thu thực tế sáu tháng đầu năm 2014 và kế hoạch sáu tháng cuối năm 2014
Đvt: triệu đồng Chi tiêu Doanh thu thực tế sáu tháng đầu năm 2014 Doanh thu kế hoạch sáu tháng cuối năm 2014 Chênh lệch Giá trị Tỉ lệ (%) Tôm IQF 320.459,01 341.432,20 20.973,19 6,54 Tôm PTO 330.283,44 351.626,14 21.342,70 6,46 Tôm CPD 305.136,33 325.288,03 20.151,70 6,60 Tổng 955.878,78 1.018.346,37 62.467,59 6,54
Nguồn: Tác giả tính toán
Kết quả tính toán của bảng số liệu cho ta thấy doanh thu dự kiến của sáu tháng cuối năm tăng so với thực tế sáu tháng đầu năm, chủ yếu là do sản lượng
Chỉ tiêu Đvt Tôm IQF Tôm PTO Tôm CPD Sản lượng kg 1.069.365 1.606.369 1.697.586 Đơn giá kế hoạch đ/kg 319.285 218.895 191.618 Doanh thu dự kiến trđ 341.432,20 351.626,14 325.288,03
--71--
kế hoạch tăng. Sản phẩm tôm CPD có tỷ lệ tăng doanh cao nhất là 6,60%), kế tiếp là sản phẩm tôm IQF 6,54% và tôm PTO 6,46%.