Yếu tố môi trường
+ Môi trường tự nhiên: Là yếu tố tác động trực tiếp tới quá trình sản xuất kinh doanh của HSX, nhất là đối với những HSX nông nghiệp. Điều kiện tự nhiên thuận lợi góp phần nâng cao năng suất cây trồng, vật nuôi, giúp các hộ nông dân sản xuất có hiệu quả, từ đó có khả năng về tài chính để trả nợ cho NH.
+ Môi trường kinh tế - xã hội: Nền kinh tế xã hội ỗn định và phát triển sẽ tạo điều kiện cho lưu thông hàng hóa, làm cho hoạt động kinh doanh của NH, đặc biệt là chất lượng tín dụng.
+ Môi trường chính trị - pháp lý: Môi trường chính trị, pháp lý ổn định và thông thoáng tạo điều kiện cho hoạt động của mội đối tượng trong nền kinh tế được thuận lợi hơn. Những quy định của pháp luật về tín dụng là cơ sở giải quyết những vướng mắc và tranh chấp tín dụng trong hoạt động NH (Thái Văn Đại, 2012, trang 90).
Yếu tố thuộc về khách hàng
15
+ Cơ cấu vốn của người vay: Thể hiện thông qua tỷ lệ giữa vốn đi vay và vốn tự có của HSX. Tỷ lệ này phản ánh xác suất của việc không thu được nợ. Nếu tỷ lệ này vượt quá một tỷ lệ cho phép thì rủi ro không thu được nợ tăng lên.
+ Mức biến động của thu nhập: Với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự biến động của thu nhập cũng sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ NH của hộ.
+ Tài sản thế chấp: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào. Tuy nhiên điều đó không có nghĩa rằng các khoản cho vaycos thế chấp không tiềm ẩn rủi ro tín dụng, mà nguồn bán tài sản thế chấp cũng chỉ được coi là nguồn trả nợ dự phòng, chưa kể đến những rủi ro do định giá tài sản không chính xác, chi phí bán tài sản...(Thái Văn Đại, 2012, tranng 92).
Yếu tố thuộc về NH
+ Chính sách tín đụng của NH: nếu có chính sách tín dụng phù hợp sẽ thu hút được khách hàng, chọn lọc những khách hàng có chất lượng tốt. Do vậy, nó đem lại hiệu quả kinh tế cho cả khách hàng vay vốn và NH.
+ Hệ thống thông tin và các trang thiết bị phục vụ cho hoạt động của NH cũng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng. Nó hỗ trợ đắc lực cho việc phục vụ khách hàng một cách tốt nhất (Thái Văn Đại, 2012, trang 89).
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Vĩnh Long thông qua các báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính và những thông tin có liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu thứ nhất: Dùng phương pháp thống kê để thống kê số liệu qua các năm và Kỷ thuật so sánh số tuyệt đối và số tương đối để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng HSX của ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013 thông qua các chỉ tiêu tài chính về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu.
Phương pháp thống kê miêu tả:là phương pháp sử dụng các kỹ thuật như thu thập số liệu biểu diễn bằng biểu bảng, đồ thị trong đó các đồ thị mô tả dữ liệu giúp tóm tắt được các dữ liệu và so sánh dữ liệu và mô tả xu hướng của dữ liệu. (Mai Văn Nam, 2008, trang 12).
16
So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế.
∆Y = Y1 - Y0 Trong đó:
Y0: Chỉ tiêu năm trước. Y1: Chỉ tiêu năm sau.
∆Y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Số tương đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên được.Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ và tốc độ phát triển của các hiện tượng kinh tế.
ΔY = [(Y1 – Y0)/Y0] x 100% Trong đó:
Y0: Chỉ tiêu năm trước. Y1: Chỉ tiêu năm sau.
∆Y: tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
- Mục tiêu thứ hai: Sử dụng phương pháp phân tích tỷ số tài chính như: Vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, doanh số thu nợ trên doanh số cho vay…từ đó thực hiện so sánh tỷ số giữa các năm với nhau, điều này sẽ giúp nhận biết được xu hướng biến động của các tỷ số từ đó đánh giá chỉ số tài chính để đánh giá chất lượng tín dụng hộ sản xuất của ngân hàng.
Phương pháp tỷ số: dùng để đánh giá mối quan hệ giữa các chỉ tiêu kinh tếbiểu hiện bằng lần (dư nợ trên vốn huy động), vòng (vòng quay vốn tín dụng), % (rủi ro tín dụng),…
17 Hệ số A = B/C (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong đó:
A là chỉ tiêu kinh tế cần đánh giá
B là đối tượng đưa vào phân tích thứ nhất C là đối tượng đưa vào phân tích thứ hai
- Mục tiêu thứ ba: Tổng hợp kết quả phân tích mục tiêu 1 và 2 để đề ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất của ngân hàng.
18
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP&PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG
3.1 VÀI NÉT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH
LONG
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng
Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các Ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị.
Qua đó, NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long được thành lập theo quyết định số 280/QĐ chính Ngân hàng ngày 15/10/1996 và là một trong những chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam. Trụ sở đặt tại 28 Hưng Đạo Vương, phường 1, TPVL. Điện thoại: 0703.822193. NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long có tất cả 9 chi nhánh loại III trực thuộc, bao gồm 8 chi nhánh loại III ở các huyện: Mang Thít, Vũng Liêm, Trà Ôn, Bình Minh, Bình Tân, Tam Bình, Long Hồ, khu CN Hòa Phú và 1 chi nhánh loại III là thành phố Vĩnh Long trực thuộc tỉnh, đóng trên địa bàn thành phố Vĩnh Long. Mọi hoạt động của hầu hết các chi nhánh đều được quản lí, chỉ đạo của NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long.
NHNo&PTNT chi nhánh thành phố (NHNo&PTNTTPVL) có tiền thân là NHNo&PTNT Vĩnh Long chi nhánh Long Châu, là doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 170/QĐ HĐQT ngày 13/8/2002 của chủ tịch HĐQT về việc chuyển NHNo&PTNT chi nhánh Long Châu thành NHNo&PTNT thị xã Vĩnh Long. Đến năm 2009 khi thị xã Vĩnh Long được nhà nước công nhận là thành phố loại III trực thuộc tỉnh, NHNo&PTNT thị xã Vĩnh Long được đổi tên thành NHNO&PTNT TPVL.
19
NHNO&PTNT TPVL chịu sự quản lí của Nhà nước, của NHNO&PTNT tỉnh Vĩnh Long theo chức năng qui định. Đồng thời chịu sự quản lí của Bộ Tài Chính và Ngân hàng Nhà nước với tư cách là cơ quan thực hiện các chức năng của chủ sở hữu về vốn và tài sản đối với doanh nghiệp và các qui định của pháp luật.Từ khi thành lập cho đến nay NHNO&PTNT TPVL đã không ngừng đổi mới, đầu tư phát triển cho sản xuất nông – lâm – ngư nghiệp, góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hóa – hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn, đã đáp ứng đầy đủ nhu cầu thanh toán cho khách hàng.
Địa bàn hoạt động của NHNO&PTNT TPVL gồm 7 phường: phường 1, phường 2, phường 3, phường 4, phường 5, phường 8 và phường 9 và 4 xã Tân Hòa, Tân Hội, Tân Ngãi và Trường An.
Phòng Giao dịch số 1 phụ trách địa bàn phường 4.
Phòng giao dịch Mỹ Thuận phụ trách địa bàn phường 9 và 4 xã Tân Hội, Tân Hòa, Tân Ngãi và Trường An.
Hội sở NHNO&PTNT chi nhánh TPVL phụ trách các địa bàn còn lại và hỗ trợ các phòng giao dịch và quản lý các địa bàn trên.
3.1.2. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng
Hiện tại, Agribank cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại đến mọi tổ chức kinh tế và cá nhân trên tất cả các lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, thương mại, xuất nhập khẩu, dịch vụ và đời sống.
- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và TCTD khác dưới các hình thức TGKKH, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp doanh.
- Thanh toán chuyển tiền nhanh trong toàn quốc qua hệ thống chuyển tiền điện tử và thanh toán quốc tế.
- Kinh doanh ngoại tệ.
- Thực hiện một số dịch vụ ngân hàng khác với chất lượng cao như: + Phát hành thẻ nội địa; thẻ Lập nghiệp cho học sinh, sinh viên.
+ Cung ứng dịch vụ Ngân hàng điện tử gồm Mobile Banking, Internet Banking.
20
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(: Chỉ đạo về mặt nghiệp vụ) Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHNO&PTNT thành phố Vĩnh Long
3.1.3.2. Chức năng các phòng ban
+Ban Giám Đốc: Gồm 3 người
Giám đốc: Trực tiếp chỉ đạo, điều hành hoặc phân công, ủy quyền cho Phó Giám đốc hoặc các trưởng phòng nghiệp vụ để thực hiện công tác nghiệp vụ chuyên môn theo quy định. Đồng thời, triển khai các chủ trương, chính sách của Nhà nước có liên quan đến hoạt động của Ngân hàng.
Phó Giám đốc: Thay mặt cho Giám đốc điều hành và quyết định các hoạt động Ngân hàng trong phạm vi giámđốc ủy quyền.
+Phòng kế toán – Ngân quỹ: gồm 21 người
Phụ trách phòng gồm 1 trưởng phòng phụ trách chung và 2 phó phòng. Phụ trách phòng có nhiệm vụ duyệt các khoản thanh toán chuyển tiền đi của khách hàng, kiểm tra kiểm soát chứng từ, duyệt các khoản thanh toán chi tiêu nội bộ, khóa sổ quyết toán hàng ngày với Ngân hàng cấp trên. Phòng chiếm vị trí trung tâm, làm nhiệm vụ kế toán thanh toán và theo dõi hoạt động phát sinh hàng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt động của nguồn vốn, chi tiêu tiền mặt, bảo quản an toàn kho quỹ. Thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch tài chính hàng quý, năm, quyết toán tài chính, quyết toán lương với Ngân hàng cấp trên.
Ban Giám Đốc Kiểm Tra Viên Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ Phòng Nghiệp Vụ Kinh Doanh Phòng Giao Dịch Mỹ Thuận Phòng Giao Dịch Số 1
21
Nhân viên kế toán: Thực hiện các thủ tục thanh toán, thu nhận tiền gửi, thu thập thông tin phát sinh trong ngày, thực hiện chi trả lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị, thực hiện các khoản trích nộp Ngân hàng cấp trên.
Nhân viên ngân quỹ: Thực hiện nghiệp vụ thu chi đối với các khoản giao dịch lớn, phát vay, chi trả tiền gửi…
Nhân viên hành chánh: Quản lý văn thư, lưu trữ hồ sơ, tài sản trong đơn vị, nắm bắt thông tin về biến động thị trường, lãi suất…
+Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh: có 10 người
Gồm 1 trưởng phòng, 2 phó phòng và các nhân viên. Đây là phòng quan trọng, chuyên sâu về hoạt động tín dụng và cũng là kinh doanh lãi lỗ của NH. Làm nhiệm vụ cho vay, tiếp cận hồ sơ vay vốn của KH, thẩm định tín dụng. Chỉ đạo về mặt nghiệp vụ PGD số 1 và PGD Mỹ Thuận. Căn cứ vào kế hoạch được giao hàng quý thường xuyên kiểm tra các công tác tín dụng kịp thời, phát hiện kịp thời các sai sót trong việc sử dụng vốn của KH.
Mỗi nhân viên được phân công một khu vực, cụ thể là một hoặc hai phường. Trong phạm vi của mình, mỗi nhân viên phải đảm trách quản lí được cơ cấu tiền vay mà chi nhánh đã quy định với từng loại khách hàng qua Ban giám đốc. Trong từng khu vực phụ trách của mình, mỗi nhân viên sẽ thực hiện các nghiệp vụ chi nhánh, giải quyết, hướng dẫn, thực hiện các dự án kinh doanh và nghiên cứu các đơn xin vay để thông qua đó làm cơ sở cho chi nhánh thực hiện các nghiệp vụ của mình nhằm tích lũy và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
+Phòng Kiểm soát viên: gồm 1 người
Chịu sự chỉ đạo của phòng kiểm tra, kiểm soát của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tỉnh Vĩnh Long và Ban Giám Đốc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Vĩnh Long, kiểm tra kiểm soát chứng từ kế toán, hồ sơ vay vốn, các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, lập báo cáo hàng tháng, quý gửi ngân hàng cấp trên theo quy định, tham gia vào việc xem xét giải quyết khiếu nại khiếu tố của công dân liên quan đến hoạt động Ngân hàng.
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013.
Để có thể hiểu rõ hoạt động của ngân hàng ra sao, ta tìm hiểu thông tin qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm hiểu rõ hơn về thu nhập, chi phí và lợi nhuận.
22
Bảng 3.1:Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNO&PTNT chi nhánh thành phố Vĩnh Long từ năm2011 – 2013. ĐVT: Triệu đồng Chi tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012-2011 2013-2012 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 82.298 95.329 76.739 13.031 15,83 - 18.590 -19,50 Thu nhập từ lãi 76.107 81.759 70.164 5.653 7,43 -11.595 -14,18 Thu nhập ngoài lãi 6.191 13.570 6.575 7.378 119,17 -6.995 -51,55
Tổng chi phí 76.385 71.918 69.473 -4.467 -5,85 -2.445 -3.40
Chi phí từ lãi 55.544 56.656 47.638 1.112 2.00 -9.018 -15,92 Chi phí ngoài lãi 20.841 15.262 21.835 -5.579 -26,77 6.573 43,07
Lợi nhuận 5.913 23.411 7.266 17.498 295,92 -16.145 -68,96
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long
3.2.1 Tổng doanh thu
Nhìn chung tổng thu nhập của Ngân hàng đều tăng giảm qua các năm.Thu nhập từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao do định hướng hoạt động kinh doanh chủ lực của Ngân hàng là tín dụng. Năm 2012 tăng 15,83%so với năm 2011, trong đó thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất (86%), bên cạch đó thu từ phí dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại hối và thu khác cũng tăng. Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh, các loại hình dịch vụ tín dụng… cùng với sự nỗ lực của ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên, ngân hàng đã đạt được thành quả tích cực với tốc độ tăng trưởng vượt