năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Qua bảng 4.12 và 4.13 ta thấy năm 2010 công ty hoàn thành kế hoạch tiêu thụ mặt hàng xe ô tô SYM, ô tô khác, xe máy Yamaha và xe máy SYM, cụ thể xe ô tô SYM tăng 50%, xe ô tô khác tăng 25%, xe máy Yamaha tăng 17,38%, xe máy SYM tăng 19,6%, đánh giá tốt. Riêng mặt hàng xe ô tô Suzuki và mặt hàng xe máy khác chưa hoàn thành kế hoạch tiêu thụ, cụ thể xe ô tô Suzuki chỉ đạt 84%, xe máy khác chỉ đạt 67%. Công ty cần tìm nguyên nhân để có biện pháp khắc phục.
Năm 2011 công ty hoàn thành vượt mức kế hoạch tiêu thụ đối với các mặt hàng xe gắn máy. Cụ thể xe máy Yamaha tăng 17,2%, xe máy SYM tăng 14,58%, xe máy khác tăng 13,5% so với kế hoạch đề ra. Trong khi đó đối với mặt hàng xe ô tô, công ty chỉ hoàn thành kế hoạch tiêu thụ mặt hàng xe ô tô Suzuki, còn xe ô tô SYM và xe ô tô khác chưa hoàn thành kế hoạch tiêu thụ. Cụ thể xe ô tô SYM chỉ đạt 90%, xe ô tô khác chỉ đạt 96,67% kế hoạch đề ra.
Năm 2012 công ty hoàn thành kế hoạch tiêu thụ đối với các mặt hàng xe ô tô. Đối với mặt hàng xe gắn máy chỉ có xe máy khác là chưa hoàn thành kế hoạch đề ra. Cụ thể như sau: xe ô tô SYM chỉ tăng 5%, xe ô tô Suzuki tăng 4%, xe ô tô khác tăng 12%, xe máy Yamaha tăng 3,97%, xe máy SYM tăng 10,53%, xe máy khác chỉ đạt 78,67% kế hoạch tiêu thụ.
Đối với 6 tháng đầu năm 2012 công ty hoàn thành kế hoạch tiêu thụ mặt hàng xe ô tô khác, xe máy Yamaha, xe máy SYM và xe máy khác. Cụ thể xe ô tô khác tăng 40%, xe máy Yamaha tăng 21,93%, xe máy SYM tăng 12,6%, xe máy khác tăng 28%, đánh giá tốt. Riêng mặt hàng xe ô tô SYM và xe ô tô Suzuki chưa hoàn thành kế hoạch tiêu thụ, cụ thể xe ô tô SYM chỉ đạt 90%, xe ô tô Suzuki chỉ đạt 73,33%.
Đối với 6 tháng đầu năm 2013 công ty chỉ hoàn thành kế hoạch tiêu thụ mặt hàng xe ô tô SYM và xe máy khác. Cụ thể xe ô tô SYM tăng 80%, xe máy khác tăng 54%, đánh giá tốt. Riêng mặt hàng xe ô tô Suzuki, xe ô tô khác, xe máy Yamaha và xe máy SYM chưa hoàn thành kế hoạch tiêu thụ, cụ thể xe ô tô Suzuki chỉ đạt 90%, xe ô tô khác chỉ đạt 66,67%, xe máy Yamaha chỉ đạt 87,66% và xe máy SYM chỉ đạt 65,27%.
Qua phân tích trên cho thấy kế hoạch tiêu thụ đặt ra và thực tế đạt được tuy có chênh lệch tăng giảm nhưng khoảng chênh lệch không đáng kể. Tuy nhiên công ty cần tìm nguyên nhân để có biện pháp khắc phục giúp cho hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng có hiệu quả hơn.
60
Bảng 4.12: Phân tích số lượng sản phẩm tiêu thụ theo kỳ kế hoạch của công ty qua 3 năm 2010, 2011, 2012
Đơn vị tính: chiếc
Mặt hàng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch thực hiện so với kế hoạch năm 2010 năm 2011 năm 2012 Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) 1. Xe gắn máy 6.300 7.266 7.400 8.634 9.300 9.692 966 15,33 1.234 16,68 392 4,22 - Xe máy Yamaha 5.000 5.869 6.000 7.032 7.500 7.798 869 17,38 1.032 17,20 298 3,97 - Xe máy SYM 1.000 1.196 1.200 1.375 1.500 1.658 196 19,60 175 14,58 158 10,53 - Xe máy khác 300 201 200 227 300 236 (99) (33,00) 27 13,50 (64) (21,33) 2. Xe ô tô 55 61 70 71 70 75 6 10,91 1 1,43 5 7,14 - Xe ô tô SYM 10 15 20 18 20 21 5 50,00 (2) (10,00) 1 5,00 - Xe ô tô Suzuki 25 21 20 24 25 26 (4) (16,00) 4 20,00 1 4,00 - Xe ô tô khác 20 25 30 29 25 28 5 25,00 (1) (3,33) 3 12,00
61
Bảng 4.13: Phân tích số lượng sản phẩm tiêu thụ theo kỳ kế hoạch của công ty 6 tháng đầu năm 2012 - 2013
Đơn vị tính: chiếc
Mặt hàng 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch thực hiện so với kế hoạch 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Số lượng Tỷ lệ (%) Số lượng Tỷ lệ (%) 1. Xe gắn máy 3.650 4.413 4.150 3.581 763 20,90 (569) (13,71) - Xe máy Yamaha 3.000 3.658 3.500 3.068 658 21,93 (432) (12,34) - Xe máy SYM 500 563 550 359 63 12,60 (191) (34,73) - Xe máy khác 150 192 100 154 42 28,00 54 54,00 2. Xe ô tô 35 34 32 35 (1) (2,86) 3 9,38 - Xe ô tô SYM 10 9 10 18 (1) (10,00) 8 80,00 - Xe ô tô Suzuki 15 11 10 9 (4) (26,67) (1) (10,00) - Xe ô tô khác 10 14 12 8 4 40,00 (4) (33,33)
62