CÔNG TY QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
3.6.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2010, 2011, 2012 2011, 2012
Khi tìm hiểu về hoạt động của công ty thì vấn đề hết sức quan trọng mà chúng ta cần quan tâm đó là kết quả hoạt động kinh doanh của công ty. Báo cáo kết quả kinh doanh là một bảng báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh cũng như tình hình thực hiện trách nhiệm đối với Nhà nước trong một kỳ kế toán của công ty.
Vì vậy, để có cái nhìn tổng quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH TM Ngọc Anh ta sẽ tìm hiểu khái quát bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2010, 2011, 2012.
Nhìn một cách tổng quan từ bảng 3.2 ta thấy tổng doanh thu và tổng chi phí có chiều hướng tăng nhưng tổng lợi nhuận của công ty qua từng năm thì có chiều hướng giảm. Cụ thể như sau:
Về doanh thu:
Tổng doanh thu có chiều hướng tăng dần lên qua các năm. Năm 2010 tổng doanh thu đạt 235.590.567.653 đồng đến năm 2011 tổng doanh thu tăng 40.929.358.164 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 17,37%. Năm 2011 tổng doanh thu tăng là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu khác đều tăng. Sang năm 2012 tổng doanh thu tiếp tục tăng 31.586.237.732 đồng, tức tăng 11,42% so với năm 2011. Doanh thu tăng liên tục qua các năm chủ yếu là do qui mô của công ty ngày càng được mở rộng, công ty ngày càng có uy tín với khách hàng, sản phẩm bán ra ngày càng nhiều góp phần làm cho doanh số thu được ngày càng cao.
Về chi phí:
Tuy tổng doanh thu tăng cao nhưng tình hình chi phí của công ty cũng theo chiều hướng tăng liên tục qua các năm. Cụ thể tổng chi phí năm 2011 tăng 43.924.458.999 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 18,93%. Nguyên nhân là do chi phí giá vốn hàng bán, chi phí tài chính, chi phí QLDN đều tăng. Đến năm 2012 tổng chi phí tiếp tục tăng 31.940.941.390đồng, tức tăng 11,57% so với năm 2011.
Về lợi nhuận:
Do tốc độ tăng của chi phí cao hơn so với tốc độ tăng của doanh thu nên đã làm cho lợi nhuận trước thuế cũng như lợi nhuận sau thuế giảm đáng kể.
20 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch năm 2011 so với
năm 2010
Chênh lệch năm 2012 so với năm 2011
2010 2011 2012 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%)
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 232.896.061.835 273.176.689.063 302.105.312.466 40.280.627.228 17,30 28.928.623.403 10,59
Các khoản giảm trừ doanh thu - - 10.772.157 - - 10.772.157 -
Doanh thu thuần 232.896.061.835 273.176.689.063 302.094.540.309 40.280.627.228 17,30 28.917.851.246 10,59
Giá vốn hàng bán 215.780.345.598 252.797.589.061 278.090.588.927 37.017.243.463 17,16 25.292.999.866 10,01
Lợi nhuận gộp 17.115.716.237 20.379.100.002 24.003.951.382 3.263.383.765 19,07 3.624.851.380 17,79
Doanh thu hoạt động tài chính 60.621.110 591.048.666 87.937.485 530.427.556 874,99 (503.111.181) (85,12)
Chi phí tài chính 5.703.944.695 11.927.495.462 13.940.976.099 6.223.550.767 109,11 2.013.480.637 16,88
Chi phí quản lý doanh nghiệp 10.564.507.591 11.248.172.360 14.576.165.046 683.664.769 6,47 3.327.992.686 29,59
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 907.885.061 (2.205.519.154) (4.425.252.278) (3.113.404.215) (342,93) (2.219.733.124) 100,64
Thu nhập khác 2.633.884.708 2.752.188.088 5.923.685.755 118.303.380 4,49 3.171.497.667 115,24
Chi phí khác - - 1.306.468.201 - - 1.306.468.201 -
Lợi nhuận khác 2.633.884.708 2.752.188.088 4.617.217.554 118.303.380 4,49 1.865.029.466 67,77 Tổng lợi nhuận trước thuế 3.541.769.769 546.668.934 191.965.276 (2.995.100.835) (84,57) (354.703.658) (64,88)
Chi phí thuế TNDN hiện hành 885.442.442 136.667.234 47.991.319 (748.775.209) (84,57) (88.675.915) (64,88)
Lợi nhuận sau thuế TNDN 2.656.327.327 410.001.701 143.973.957 (2.246.325.626) (84,57) (266.027.744) (64,88)
21
Bảng 3.2: Bảng tổng hợp doanh thu – chi phí – lợi nhuận giai đoạn 2010- 2012
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch năm 2011
so với năm 2010 Chênh lệch năm 2012 so với năm 2011 2010 2011 2012 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Doanh thu 235.590.567.653 276.519.925.817 308.106.163.549 40.929.358.164 17,37 31.586.237.732 11,42 Chi phí 232.048.797.884 275.973.256.883 307.914.198.273 43.924.458.999 18,93 31.940.941.390 11,57 Lợi nhuận trước thuế 3.541.769.769 546.668.934 191.965.276 (2.995.100.835) (84,57) (354.703.658) (64,88)
Thuế TNDN 885.442.442 136.667.234 47.991.319 (748.775.209) (84,57) (88.675.915) (64,88)
Lợi nhuận sau thuế 2.656.327.327 410.001.701 143.973.957 (2.246.325.626) (84,57) (266.027.744) (64,88)
22
Lợi nhuận qua từng năm giảm phần lớn là do chi phí tăng lên. Cụ thể, lợi nhuận năm 2011 giảm 2.995.100.835 đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ giảm là 84,57% chủ yếu là do chi phí hoạt động tài chính quá lớn tăng hơn 6 tỷ đồng, với tốc độ tăng là 109,11% làm ảnh hưởng đến lợi nhuận chung của công ty. Sang năm 2012 lợi nhuận tiếp tục giảm nhưng ít hơn so với năm 2011, chỉ giảm 354.703.658 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 64,88% do năm 2012 công ty khó tiếp cận nguồn vốn vay nên chi phí lãi vay cũng giảm đáng kể vì thế đã hạn chế được mức giảm lợi nhuận của công ty.
Qua phân tích trên ta thấy lợi nhuận trước thuế của công ty giảm qua các năm nhưng tốc độ giảm của lợi nhuận ngày càng giảm cho thấy tình hình kinh doanh của công ty đang có bước phát triển tốt. Công ty cần phải tìm hiểu nguyên nhân vì sao chi phí tăng nhằm đề ra hướng khắc phục tốt hơn để công ty thu được lợi nhuận cao hơn.