4.1.2.1 Phân tích doanh thu tiêu thụ sản phẩm qua 3 năm 2010-2012
Trong hoạt động kinh doanh của công ty thì doanh thu tiêu thụ sản phẩm chiếm giá trị cao nhất, chiếm tỷ trọng trên 80% trong tổng doanh thu chung về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty. Nó là nguồn doanh thu có ý nghĩa rất quan trọng tạo nên lợi nhuận cho công ty.
Qua bảng số liệu 4.3 ta thấy năm 2010, doanh thu tiêu thụ sản phẩm đạt 189.538.061.608 đồng, chiếm 81,38% trong toàn bộ cơ cấu doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty.
Sang năm 2011, do công ty bán hàng với số lượng lớn nên doanh thu tiêu thụ sản phẩm tăng 27,61% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng cao 88,54% trong toàn bộ cơ cấu doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty.
Đến năm 2012 công ty đưa ra nhiều chính sách bán hàng phù hợp và áp dụng hiệu quả các chương trình khuyến mãi, kích thích nhu cầu của khách hàng dẫn đến doanh thu tiêu thụ sản phẩm tiếp tục tăng với tỷ lệ là 13,35% và cũng chiếm tỷ trọng khá cao 90,75%.
Qua phân tích cho thấy công ty luôn đẩy mạnh hoạt động bán hàng hóa, chú trọng đến doanh thu tiêu thụ sản phẩm nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất cho công ty, chưa chú trọng đến doanh thu cung cấp dịch vụ, cần có biện pháp khắc phục.
34
Bảng 4.3: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch năm 2011
so với năm 2010 Chênh lệch năm 2012 so với năm 2011 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Doanh thu tiêu thụ sản phẩm 189.538.061.608 81,38 241.864.880.506 88,54 274.160.378.619 90,75 52.326.818.898 27,61 32.295.498.113 13,35 Doanh thu cung cấp dịch vụ 43.358.000.227 18,62 31.311.808.557 11,46 27.944.933.847 9,25 (12.046.191.670) (27,78) (3.366.874.710) (10,75) Tổng 232.896.061.835 100 273.176.689.063 100 302.105.312.466 100 40.280.627.228 17,30 28.928.623.403 10,59
35
4.1.2.2 Phân tích doanh thu tiêu thụ sản phẩm 6 tháng đầu năm 2012- 2013
Căn cứ vào bảng số liệu 4.4 ta thấy 6 tháng đầu năm 2013 tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 là 16.757.307.094 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 11,57% chủ yếu là do doanh thu tiêu thụ sản phẩm giảm 11.460.209.675 đồng, tức giảm 9,11% gần bằng với tốc độ giảm của tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Bên cạnh đó doanh thu cung cấp dịch vụ cũng giảm 5.297.097.419 đồng so với 6 tháng đầu năm 2012.
Qua cơ cấu doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6 tháng đầu năm 2012-2013 thì doanh thu tiêu thụ sản phẩm vẫn chiếm tỷ trọng lớn, còn doanh thu cung cấp dịch vụ chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ. Cụ thể: 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu tiêu thụ sản phẩm chiếm tỷ trọng 86,88%, doanh thu cung cấp dịch vụ chiếm 13,12%. Đến 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng doanh thu tiêu thụ sản phẩm tăng lên là 89,29%, trong khi đó tỷ trọng doanh thu cung cấp dịch vụ giảm xuống còn 10,71%. Vì vậy, 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu tiêu thụ sản phẩm giảm đã làm cho tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng giảm theo.
Qua phân tích trên cho thấy trong tương lai công ty nên có những hướng khắc phục để doanh thu tiêu thụ sản phẩm cũng như doanh thu cung cấp dịch vụ không bị giảm và ngày càng tăng cao, góp phần mang lại lợi nhuận ngày càng cao cho công ty.
36
Bảng 4.4: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch 6 tháng đầu năm
2012 so với 6 tháng đầu năm 2013
Giá trị Tỷ trọng
(%) Giá trị Tỷ trọng
(%) Giá trị Tỷ
lệ(%)
Doanh thu tiêu
thụ sản phẩm 125.864.076.297 86,88 114.403.866.622 89,29 (11.460.209.675) (9,11) Doanh thu cung
cấp dịch vụ 19.012.250.718 13,12 13.715.153.299 10,71 (5.297.097.419) (27,86)
Tổng 144.876.327.015 100 128.119.019.921 100 (16.757.307.094) (11,57)
37