Quy trình tác nghiệp trong các hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng thông thường được tách bạch thành 3 chức năng:
- Bộ phận kinh doanh (Front office): Cán bộ tín dụng tìm kiếm khách hàng, đề xuất khởi tạo giao dịch với khách hàng và chuyển đến bộ phận tiếp theo.
- Bộ phận phân tích (Middle office): Là bộ phận phân tích độc lập, phê duyệt giao dịch theo thẩm quyền hoặc trình cấp trên phê duyệt.
- Bộ phận hỗ trợ kinh doanh (Back office): Hỗ trợ các giao dịch lưu trữ hồ sơ tài liệu giao dịch, theo dõi báo cáo.
Nếu áp dụng mô hình quản lý rủi ro phân tán, tức là từng bộ phận kinh doanh tự thực hiện nhiệm vụ quản lý rủi ro theo quy trình hay nói cách khác các bộ phận kinh doanh đồng thời thực hiện các chức năng trên thì công tác quản lý rủi ro chưa thực sự phát huy hiệu quả, đây được xem như một sự vi phạm nguyên tắc quản lý rủi ro của một ngân hàng hiện đại. Hoạt động quản lý rủi ro không chỉ đơn thuần là hoạt động của một bộ phận nào đó mà phải được nhìn nhận là mô hình hoạt động của toàn ngân hàng.
Kết luận chương 1
Chương 1 của luận văn đã khái quát những lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng cũng như các sản phẩm tín dụng của NHTM, trong đó trọng tâm là cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của NHTM, các chỉ tiêu cơ bản làm cơ sở đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Ngoài ra còn xem xét thêm các nhân tố có ảnh hưởng đến chất lượng và kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM tại một số nước, từ đó rút ra một số bài học cho NHTM Việt Nam.
Cơ sở lý luận trình bày trong chương 1 là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng và đề ra các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trong các chương sau của luận văn.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG