Bảng 4.9: Tình hình doanh thu theo từng mặt hàng từ năm 2010 -2012
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Gạo thơm - - - - 165.657,36 0,05 - - 165.657,36 - Gạo 5% 39.560.392 24,36 7.153.756,50 3,15 36.009.127,57 11,70 (32.406.635,50) (81,92) 28.855.371,07 403,36 Gạo 15% 41.388.850 25,48 131.277.758,70 57,77 162.061.503,60 52,65 89.888.908,70 217,18 30.783.744,90 23,45 Gạo 25% 35.451.617,60 21,83 64.036.400,39 28,18 9.431.729,36 3,06 28.584.782,79 80,63 (54.604.671,03) (85,27) Khác & dịch vụ 46.009.770,40 28,33 24.779.072,45 10,90 100.135.888,91 32,53 (21.230.697,95) (46,14) 75.356.816,46 304,11 Doanh Thu 162.410.630 100 227.246.988,04 100 307.803.906,80 100 64.836.358,04 39,92 80.556.918,76 35,45
Nguồn: Báo cáo xuất nhập-Phòng Kế toán
Bảng 4.10: Tình hình doanh thu theo từng mặt hàng 6 tháng 2012 và 6 tháng 2013
6 tháng 2012 6 tháng 2013 6 tháng 2012/ 6 tháng 2013 Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Gạo thơm 75.713,59 0,07 67.237,20 0,04 (8.476,39) (11,20) Gạo 5% 16.872.619,45 16,44 15.596.418,38 9,92 (1.276.201,08) (7,56) Gạo 15% 80.946.582,70 78,89 84.574.065,90 53,77 3.627.483,20 4,48 Gạo 25% 4.581.047,66 4,46 3.689.056,51 2,35 (891.991,15) (19,47) Khác & dịch vụ 125.338,87 0,12 53.368.076,04 33,93 53.242.737,18 42.479,03 Doanh Thu 102.601.302,27 100 157.294.854,03 100 54.693.551,76 53,31
Nguồn: Báo cáo xuất nhập-Phòng Kế toán
ĐVT: 1000 đồng
96
Đánh giá tình hình doanh thu theo từng mặt hàng giúp cho Doanh nghiệp có thể xác định mức đóng góp giá trị trong tổng doanh thu. Mặt hàng nào đem lại doanh thu cao, mặt hàng nào đem lại doanh thu thấp, cũng như đem lại lợi nhuận cao để có mức điều chỉnh cũng như xây dựng kế hoạch hoạt động trong thời gian tới.
Bảng 4.9 và bảng 4.10 cho thấy cụ thể tình hình doanh thu theo từng mặt hàng. Nhìn chung trong tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì doanh thu từ mặt hàng gạo 15% đem lại doanh thu cao nhất, kế đến là mặt hàng gạo 25%, gạo 5% và cuối cùng là gạo thơm.
+ Mặt hàng gạo 15% có doanh thu tăng mạnh trong năm 2011 so với năm 2010, tăng 89.888.908,70 nghìn đồng (tức 217,18%). Nguyên nhân là số lượng hàng bán ra và giá thành tăng. Tình hình doanh thu của mặt hàng này tiếp tục tăng vào năm 2012. Tuy nhiên tốc độ tăng không cao bằng năm 2011 cụ thể là tăng 30.783.744,90 nghìn đồng (tức khoảng 23,45%) so với năm 2011. Lý do là năm 2012 số lượng bán ra tăng 6.928.380 kg và giá thành có tăng nhẹ (từ 8.375 đồng lên 8.438 đồng) nhưng giá bán giảm ( từ 11.535 còn 8.851,37 vào năm 2012). Trong 6 tháng đầu năm 2013, giá bán và giá vốn của mặt hàng này giảm nhưng số lượng tiêu thụ tăng nên đã làm cho doanh thu tăng nhẹ (4,48%) so với cùng kỳ năm 2012. Nhìn chung doanh thu của mặt hàng này đều tăng trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến 6 tháng 2013, chứng tỏ đây là mặt hàng kinh doanh chủ yếu và góp phần ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.
+ Mặt hàng gạo 25% trong năm 2011 doanh thu tăng 28.584.782,79 nghìn đồng (tức tăng 80,63%) so với năm 2010 do số lượng tiêu thụ và giá bán tăng nên đã làm doanh thu tăng mạnh. Tuy nhiên đến năm 2012 thì doanh thu mặt hàng này giảm đáng kể (giảm 85,27%, tương ứng 54.604.671,03 nghìn đồng) so với năm 2011, số lượng bán ra trong năm 2012 giảm mạnh (giảm 5.458.611 kg) so với năm 2011 là nguyên nhân chủ yếu. 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu của gạo 25% tấm giảm 891.991,15 kg so với 6 tháng đầu năm 2012, do mặt hàng này chủ yếu bán cho thị trường các nước Myanmar
Pakistan tuy nhiên 2 nước này đang nổ lực tự sản xuất trong nước nên lượng gạo xuất sang các nước này có thể sẽ giảm trong thời gian tới, Công ty nên tìm kiếm thêm thị trường mới.
+ Gạo 5% tấm năm 2011 đạt doanh thu (7.153.756,50 nghìn đồng) thấp hơn 2010 rất nhiều do số lượng tiêu thụ giảm mạnh. Tuy nhiên đến năm 2012 doanh thu tăng mạnh trở lại (tăng đến 28.855.371,07 nghìn đồng) so với năm 2011.Và 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh thu mặt hàng này đạt
97
15.596.418,38 nghìn đồng giảm 7,56% so với cùng kỳ năm 2012. Qua phân tích ta thấy doanh thu mặt hàng gạo 5% có nhiều biến động tăng giảm không đều, vì đây là mặt hàng có giá bán cao nên số lượng đơn đặt hàng không ổn định. Tuy nhiên nếu biết tìm nhiều thị trường cho loại gạo có chất lượng này sẽ mang lại lợi nhuận đáng kể cho Công ty.
+ Gạo thơm là mặt hàng mới kinh doanh của công ty từ năm 2012, là mặt hàng mới có giá bán cao nên Công ty chưa tìm được nhiều khách hàng tiêu dùng loại gạo cao cấp này. Bên cạnh đó thì gạo cao cấp của Việt Nam sản xuất chưa đủ chuẩn bằng Thái Lan nên sản lượng bán ra rất ít trong cơ cấu những mặt hàng gạo bán ra. Do ảnh hưởng của xu hướng của thế giới nêu trên nên mặt hàng gạo thơm cũng giảm 8.476,39 nghìn đồng trong 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm trước.
98