Nguyên nhân những hạn chế

a. Nguyên nhân chủ quan

- Quy trình TD chưa được thiết kế dành riêng cho DNTCXL: Hoạt động cho vay đối với DNTCXL có những khó khăn, phức tạp và tiềm ẩn rủi ro hơn các lĩnh vực khác. Tuy nhiên việc xét duyệt TD đối với DNTCXL hiện vẫn dựa trên qui trình TD chung mà chưa có qui trình áp dụng riêng. Vì vậy quá trình kiểm soát đối với hoạt động cho vay DNTCXL gặp phải những vướng mắc, đồng thời chưa đảm bảo được tính chặt chẽ và an toàn của khoản vay. Bên cạnh đó, đối với việc chấp hành quy trình chung, quy chế, chế độ của ngành và của pháp luật trong quá trình cho vay đối với DNTCXL hiện vẫn còn chưa được tiến hành đầy đủ:

70

+ Việc thẩm định KH còn sơ sài, không đánh giá đầy đủ các chỉ tiêu cần thiết liên quan đến tính pháp lý, tình hình tài chính, TSBĐ dẫn đến giải quyết cho vay khi KH không đủ điều kiện hoặc khả năng trả nợ yếu.

+ Công tác giải ngân và kiểm tra thực hiện cho vay: Thiếu chứng từ giải ngân hoặc không đúng các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng. Cho vay trung hạn chuyển vào tài khoản tiền gửi để trả nợ vay ngắn hạn, cho vay sai mục đích, cho vay bằng tiền mặt với số lượng lớn chuyển vào tài khoản tiền gửi của đơn vị để sử dụng.

+ Công tác quản lý kiểm tra sau khi cho vay: Hầu hết đã quan tâm đến kiểm tra sử dụng vốn vay nhưng kết quả kiểm tra sơ sài, không có nội dung cụ thể, chỉ ghi theo mẫu đánh sẵn. Việc kiểm tra bảo đảm nợ vay chưa được các CN quan tâm đúng mức, việc chuyển nợ quá hạn không kịp thời, khi gia hạn nợ cho KH không xem xét tình hình thực tế mà chỉ căn cứ vào đơn xin gia hạn.

+ Thực hiện các điều kiện về TSBĐ chưa đúng qui định: tài sản không đủ điều kiện vẫn nhận thế chấp; Định giá tài sản bảo không đảm phù hợp với thực tế hoặc thiếu căn cứ. Tài sản đảm bảo nợ vay chưa được mua bảo hiểm, chưa được đăng ký giao dịch đảm bảo, định kỳ chưa định giá lại theo qui định; tuy nhiên việc kiểm tra và giám sát TSĐB còn khó khăn là do tài sản (phương tiện giao thông và máy móc thiết bị thi công) nằm ở xa, dàn trải khắp các tỉnh thành trong cả nước.

- Công tác kiểm tra, kiểm soát còn yếu: việc kiểm tra, giám sát món vay, đánh giá lại định kỳ về DN, khoản vay và tài sản thế chấp chưa được thực hiện một cách thường xuyên, đôi khi còn chưa sâu sát và nghiêm túc, đặc biệt đối với các DNTCXL đã có quan hệ TD lâu năm, cán bộ TD thường có tâm lý đơn giản hóa việc thẩm định, xem xét khoản vay, cập nhật tin KH và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học, không phát hiện được những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của DN. Chất lượng kiểm tra và sửa chữa sai sót chưa cao, việc khắc phục xử lý không kiên quyết và dứt điểm.

71

- Hệ thống xếp hạng TD của BIDV chưa được đảm bảo tính chính xác: Hệ thống đánh giá còn nhiều chỉ tiêu định tính phụ thuộc vào ý chí chủ quan của các cấp độ đánh giá. Ngoài ra, chương trình XHTDNB được BIDV áp dụng trên toàn hệ thống, điều đó cho thấy các chỉ tiêu phi tài chính xây dựng chưa gắn với đặc điểm kinh tế của từng địa phương hay đối với khoản vay thực hiện ưu tiên phát triển trong từng lĩnh vực ngành nghề, khoản vay theo chương trình, dự án của Đảng và chính phủ trong từng giai đoạn.

- Chất lượng thông tin chưa thực sự phát huy được hiệu quả: Thông tin TD là điều kiện không thể thiếu khi cấp TD cho KH, đặc biệt là đối với DNTCXL. Thực tế hiện nay, BIDV vẫn đang tập trung vào các KH lớn, KH truyền thống nên việc nắm bắt và kiểm tra thông tin về các DN vừa và nhỏ hay các DN ngoài quốc doanh còn nhiều hạn chế. Thông tin thu thập được thường không đầy đủ, nhiều thông tin mâu thuẫn với nhau, không chính xác.

Việc tổng hợp thống kê số liệu, thu thập thông tin về cho vay DNTCXL vẫn chưa được tiến hành định kỳ, thông thường chỉ tập trung vào một số thời điểm nhất định để phục vụ cho công tác làm báo cáo quý, năm hay phục vụ cho các hội nghị TD, vì vậy, thông tin cập nhật còn mang tính chắp vá, chưa thành hệ thống liên tục nên các nhận định, đánh giá đôi khi còn phiến diện. Điều này đòi hỏi cán bộ TD phải đủ năng lực để chọn lọc, xử lý thông tin có hiệu quả trong thẩm định dự án cho vay.

Để thẩm định một phương án, dự án thì cán bộ thường phải thu thập từ rất nhiều nguồn như thông tin về các lĩnh vực kinh tế, hoạt động của các ngành, về giá cả thị trường, về KH…Nhưng hiện nay CBTD chưa thực hiện được mà khi tiến hành thẩm định thì CBTD chủ yếu dựa vào các báo cáo tài chính của KH, các phương án đề ra, dẫn đến việc ra quyết định có thể không được chính xác.

- Công nghệ NH chưa đáp ứng được đầy đủ: Mặc dù NH đã đầu tư, đổi mới công nghệ, thực hiện hiện đại hóa NH song hệ thống công nghệ còn chưa

72

đồng bộ. Đặc biệt, công nghệ phục vụ cho phát triển thông tin TD chưa hỗ trợ nhiều cho công tác TD, do đó việc thu thập, xử lý thông tin cho hoạt động TD còn nhiều yếu kém.

- Trình độ cán bộ TD chưa đáp ứng cao với nghiệp vụ: Mặc dù BIDV Tuyên Quang thường xuyên quan tâm và không ngừng đổi mới công tác đào tạo song trình độ, năng lực cán bộ TD không đồng đều; đa số cán bộ TD tại CN còn trẻ, nhiệt huyết với công việc nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế nên chưa thích ứng hoạt động phức tạp của NH.

Hoạt động cho vay đối với DNTCXL có những đặc thù và phức tạp riêng đòi hỏi cán bộ không chỉ vững vàng về kiến thức tài chính, kinh tế mà còn phải am hiểu về cách thức, qui trình hoạt động, quản lý sản xuất trong xây dựng cơ bản. Trong khi đa số các cán bộ TD thường tốt nghiệp từ các trường thuộc khối kinh tế, không có các cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ về kinh doanh xây lắp. Để đối tượng cán bộ này có thể làm tốt được công tác TD đối với DNTCXL phải tiếp tục được đào tạo, học hỏi về lĩnh vực xây lắp và thường phải có trải nghiệm thực tế nhất định (khoảng từ 3 năm trở lên). Trong khi do nhu cầu phát triển mở rộng mạng lưới và địa bàn hoạt động, hàng năm NH phải tuyển thêm rất nhiều cán bộ trẻ. Vì vậy bộ phận cán bộ này gặp phải khó khăn nhất định trong hoạt động cho vay đối với DNTCXL.

Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của cán bộ còn chưa cao nhất là đối với ngành nghề phức tạp như xây lắp. Nhiều quyết định cho vay mang cảm tính, được dựa trên cơ sở thông tin chưa đầy đủ hoặc phiến diện như chỉ dựa vào tài sản bảo đảm hay bản thân phương án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của bản thân DN đều dẫn đến rủi ro. Cán bộ TD cũng chưa có khả năng tư vấn, giám sát KH vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời. Tính chủ động trong công việc, khả năng kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật của cán bộ TD còn chưa cao.

73

Ngoài những bất cập về trình độ chuyên môn, một bộ phận cán bộ chưa thực sự sát sao trong quản lý và giám sát các khoản vay dẫn đến rủi ro mất vốn. Một số cán bộ lợi dụng chức vụ, quyền hạn, có hành vi tiêu cực vi phạm pháp luật hạch sách KH nhận tiền hoa hồng.

- Kế hoạch và chính sách huy động vốn chưa phù hợp với tốc độ tăng trưởng TD: Nguồn vốn ổn định và chi phí thấp là điều kiện để NH mở rộng hoạt động TD; tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng TD lớn hơn ngang bằng hoặc lớn hơn tốc độ huy động vốn sẽ gây rủi ro lớn cho NH do nguồn trả nợ từ KH thường bị chậm hoặc không đúng như quy định trong hợp đồng

b.Nguyên nhân khách quan

(*) Tác động từ phía DN thi công xây lắp

- Tình hình tài chính của phần lớn các DNTCXL còn yếu: Vốn chủ sở hữu DNTCXL có quy mô nhỏ, hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay. Hiệu quả kinh doanh thấp, số các DN làm ăn thua lỗ nhiều, các DN có lãi thì lãi đạt được cũng thấp. Các DNTCXL thiếu vốn để đầu tư chiều sâu nâng cao năng lực thi công nên gặp khó khăn trong việc tham gia đấu thầu các công trình có quy mô lớn đòi hỏi công nghệ kỹ thuật cao. Vốn luân chuyển chậm nên nhu cầu vay vốn cao. Khả năng tổ chức, quản lý, kinh doanh của nhiều DN không theo kịp đòi hỏi của kinh tế thị trường. Khả năng sử dụng và quản lý khoản vay của DN còn nhiều hạn chế. Một số DNTCXL khi vay lập dự án kinh doanh hiệu quả nhưng do không tính hết sự biến động của thị trường nên khi tiến hành thi công công trình chi phí thi công tăng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ NH.

Ngoài ra, hiện nay, các DNTCXL sau thời gian đầu hoạt động có hiệu quả, có nền tảng cơ bản về sản xuất, thị trường đầu vào, đầu ra thường có xu hướng mở rộng đầu tư sang nhiều lĩnh vực khác như kinh doanh vật liệu xây dựng, vận tải, thủy điện… nhằm đạt được mức tỷ suất lợi nhuận cao hơn, tăng năng lực tài chính. Tuy nhiên, khi DNTCXL hoạt động đa lĩnh vực, việc thẩm định, đánh giá phương

74

án SXKD hoặc dự án đầu tư, giám sát mục đích sử dụng vốn vay, kiểm soát dòng tiền thanh toán của NH đối với KH sẽ phức tạp hơn.

- Báo cáo tài chính chưa phản ánh đúng thực trạng tài chính và hiệu quả hoạt động của DNTCXL: Báo cáo tài chính là nguồn dữ liệu đầu tiên để NH căn cứ đánh giá năng lực tài chính của KH. Tuy nhiên, báo cáo tài chính của DN không chính xác đã cung cấp thông tin sai lệch cho NH, gây ảnh hưởng đến CLTD của NH. Nhiều DN có tư tưởng đối phó với NH bằng cách làm báo cáo sai sự thật. Ngoài ra, do chưa có quy định về kiểm toán bắt buộc cho các DN quy mô nhỏ và vừa nên các báo cáo của các DN này thường không đúng theo chế độ hiện hành, gây khó khăn lớn cho cán bộ làm công tác thẩm định.

- Thông tin nắm bắt gặp khó khăn do DNTCXL thường hoạt động trên nhiều địa bàn: Do đặc thù của các DNTCXL là phải thi công các công trình nên địa bàn hoạt động của DNTCXL rất rộng, nhiều DN còn có trụ sở chính khác địa bàn của chi nhánh NH cho vay nên việc nắm bắt thông tin về DN đôi khi không kịp thời, việc quản lý, giám sát công trình, kiểm tra sử dụng vốn vay gặp nhiều khó khăn và tốn kém chi phí.

- Nguồn vốn thanh toán công trình chậm, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ NH: Các DNTCXL thường bị các chủ đầu tư chiếm dụng vốn. Sau khi hoàn thành công trình, các DNXL phải chờ thanh toán của chủ đầu tư. Việc thanh toán này thường chậm so với thỏa thuận gây khó khăn cho DNXL trong việc trả nợ NH.

- Ngoài ra, yếu tố đạo đức của DN cũng là một trong những nguyên nhân làm ảnh hưởng đến CLTD của NH. Một số DNTCXL sử dụng vốn vay sai mục đích, không nỗ lực sử dụng vốn vay có hiệu quả; KH thiếu thiện chí cung cấp thông tin định kỳ cần thiết theo yêu cầu, cố ý hạch toán, báo cáo sai sự thật, giấu tình hình thua lỗ, lừa dối NH; thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc và lãi khi đến hạn.

(*) Tác động từ môi trƣờng kinh tế vĩ mô

- Môi trường hoạt động kinh doanh của các NH ngày càng chịu sự cạnh tranh gay gắt, đặc biệt trong thời gian gần đây, sự xuất hiện thêm các NH mới gia tăng.

75

- Hệ thống thông tin TD của hệ thống NH Việt Nam còn nhiều hạn chế, ảnh hưởng tới công tác quản trị điều hành và việc cập nhật thông tin phục vụ cho công tác thẩm định nên khả năng nghiên cứu đánh giá KH, dự báo tình hình TD còn yếu, bị động. Hệ thống văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động TD tuy đã cải thiện nhưng vẫn còn chưa thực sự khoa học và đồng bộ, chưa phù hợp với môi trường cạnh tranh của cơ chế thị trường. Thủ tục và điều kiện cho vay nhiều khi quá rườm rà, phức tạp khiến cho NH phải từ chối nhiều khoản cho vay.

- Hành lang pháp lý trong hoạt động TD, hoạt động xây dựng cơ bản của Nhà nước, các Bộ ngành chưa thật sự đồng bộ, các văn bản hướng dẫn chưa vào cuộc sống dẫn đến bất cập khi triển khai.

- Công tác giải phóng mặt bằng cũng là một trong những vướng mắc trong quản lý đầu tư và xây dựng. Nhiều công trình đã được triển khai nhưng do quá trình giải phóng mặt bằng kéo dài, xảy ra khiếu kiện, làm chậm tiến độ công trình, khiến cho các DN thực hiện thi công gặp khó khăn khi vẫn phải trả nợ NH.

- Tình trạng đầu tư dàn trải, nguồn vốn cho xây dựng cơ bản không cân đối được dẫn đến nhiều công trình thi công xong nhưng vẫn phải “nằm” chờ vốn: Việc phê duyệt quyết định đầu tư dự án của cấp có thẩm quyền chưa căn cứ vào khả năng cân đối vốn, công tác kiểm tra, giám sát không thường xuyên nên tình hình đầu tư phân tán, dàn trải còn phổ biến, một số công trình dở dang chưa có vốn còn nhiều nhưng đã bố trí hàng loạt công trình khởi công mới.

- Nguyên nhân từ biến động của nền kinh tế: Trong thời gian gần đây, vấn đề lạm phát, biến động giá cả vật liệu xây dựng trên thị trường như xi măng, sắt, thép, xăng dầu và các nguyên nhiên vật liệu khác là nguyên nhân làm giảm khả năng trả nợ của DN xây lắp. Ngoài ra thị trường vật liệu xây dựng trong nước còn kém phát triển, thiếu đồng bộ, chưa có quy hoạch cụ thể nên có giai đoạn cung không đáp ứng được cầu, giá cả leo thang gây khó khăn cho hoạt động của DNTCXL. Những biến động này là rủi ro bất khả kháng và có ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của DNTCXL.

76

Qua phân tích tại chƣơng 3 có thể rút ra kết luận sau: hoạt động TD nói

chung và hoạt động TD đối với DNTCXL nói riêng tại BIDV Tuyên Quang luôn khẳng định được vị trí của mình về uy tín và chất lượng trên thị trường thông qua tăng trưởng quy mô TD hàng năm; tuy nhiên, chất lượng TD đối với DNTCXL đang có dấu hiện giảm. Trong chương này, tác giả đã tập trung phân tích thực trạng CLTD đối với DNTCXL tại BIDV Tuyên Quang giai đoạn từ năm 2012 - 2014. Tác giả đã sử dụng hệ thống các nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng TD dựa trên khung lý thuyết để tính toán, đối chiếu và so sánh với các NHTM khác trên cùng địa bàn, BIDV trung ương và tiến hành phân tích. Đồng thời, thông qua hệ thống chính sách, công cụ đảm bảo chất lượng TD (bao gồm Hệ thống xếp hạng TD nội bộ và chương trình Phân loại nợ và trích lập DPRR) đang được áp dụng tại BIDV Tuyên Quang trong thời gian qua, tác giả đánh giá những kết quả đạt được và hạn chế, nguyên nhân. Việc phân tích tại chương 3 đã đưa ra tình hình thực tế, là cơ sở quan trọng để đưa ra những khuyến nghị và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TD đối với