3.3.1. Kết quả đạt đƣợc
Hoạt động TD luôn là hoạt động đem lại thu nhập chính cho các NHTM Việt Nam nói chung và BIDV Tuyên Quang nói riêng. Tuy nhiên đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro nhất đối với NH. Mặc dù hiện nay cũng còn không ít những yếu tố chủ quan và khách quan ảnh hưởng tới CLTD đối với DNTCXL,
67
nhưng với sự cố gắng không ngừng và quyết tâm cao của Ban lãnh đạo cũng như toàn thể cán bộ BIDV Tuyên Quang, hoạt động TD đối với DNTCXL đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, thể hiện qua những điểm sau:
Thứ nhất: Quy mô cho vay đối với DNTCXL tại BIDV Tuyên Quang luôn
đứng thứ hai trong hệ thông NHTM trên địa bàn tỉnh và chiếm tỷ trọng lớn với dư nợ vay và doanh số cho vay có xu hướng tăng, đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng cao của DNTCXL. Nhờ có nguồn vốn vay này mà nhiều các công trình xây dựng có qui mô lớn tầm chiến lược quốc gia đã, đang và sẽ được hình thành. Sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá càng được đẩy mạnh thì nhu cầu về vốn phục vụ đầu tư phát triển của đất nước càng cao và sự tăng trưởng dư nợ cho vay đối với DNTCXL của NH càng có ý nghĩa và tầm quan trọng trong công cuộc đổi mới của đất nước.
Thứ hai: Cơ cấu TD theo thời gian đối với DNTCXL theo hướng phù hợp:
Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất và có xu hướng gia tăng, thu hẹp dư nợ trung dài hạn, phù hợp đối với đặc trưng của ngành với tính chất nhu cầu vốn lưu động cho hoạt động SXKD đối với DNTCXL chiếm tỷ trọng lớn nhất. Điều này đóng góp vào việc giải quyết nhu cầu vốn tạm thời (vốn ngắn hạn) đối với DNTCXL để DN có đủ vốn để thực hiện thi công trong điều kiện vốn tự có còn quá nhỏ so với nhu cầu vốn cần thiết để thi công, nhất là trong điều kiện có khó khăn về vốn khi Chủ đầu tư chậm thanh toán. Bên cạnh đó còn tạo điều kiện về vốn cho các DNTCXL thực hiện đổi mới trang thiết bị, phương tiện vận tải phục vụ thi công để có thể trúng thầu với công trình lớn đòi hỏi kỹ thuật thi công cao, tạo điều kiện mở rộng sản xuất, kinh doanh có hiệu quả và đem lại công ăn việc làm cho nhiều người lao động.
Thứ ba: BIDV Tuyên Quang đã chú trọng vào công tác quản trị rủi ro. NH
đã triển khai khẩn trương và nghiêm túc thực hiện chương trình XHTDNB tập trung; Định kỳ thông qua hệ thống đánh giá xếp hạng TD KH giúp NH có thể cập nhật một cách nhanh chóng tình hình KH, đánh giá được sự thay đổi đó đến hoạt
68
động của DN. Qua đó đã giúp NH đưa ra những chính sách mà NH sẽ áp dụng đối với DN. Đồng thời, triển khai thành công chương trình Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro thành công, chương trình đã góp phần lớn trong việc kiểm soát rủi ro của NH.
Thứ tƣ: Các chính sách KH đã tạo điều kiện tối đa cho DN nhằm luôn đồng
hành với DN trên từng chặng đường tồn tại và phát triển. Đồng thời, quy trình TD linh hoạt đã rút ngắn thời gian cho KH, sự khắt khe trong quy trình đã hỗ trợ tích cực cho NH trong công tác quản trị điều hành, quản lý nghiệp vụ, giúp NH tăng cường kiểm soát, hạn chế rủi ro, giảm thiểu chi phí, rút ngắn thời gian xử lý nghiệp vụ. Ngoài ra, BIDV đã có chính sách TD riêng biệt đối với KH hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp, điều này đã giúp CN kiểm soát KH chặt chẽ hơn đảm bảo trong an toàn vốn cho vay; đặc biệt đối tượng cho vay rõ ràng cả về KH và Hợp đồng thi công xây lắp trong việc đảm bảo nguồn vốn thi công do tính chất của ngành do Tốc độ chu chuyển vốn trong các DNTCXL thường không cao.
3.3.2. Hạn chế trong hoạt động TD
Thứ nhất: Tăng trưởng TD của BIDV Tuyên Quang chưa phù hợp với khả
năng huy động vốn.
Thứ hai: Nợ quá hạn và nợ xấu cao. Mặc dù xét tổng thể, chỉ tiêu này của
cả CN trong giới hạn cho phép; tuy nhiên, xét riêng đối với DNTCXL thì ở mức cao trong năm 2014, cho thấy CLTD giảm. Việc quản lý nợ quá hạn và nợ xấu đối với DNTCXL là rất khó khăn đối với các NHTM nói chung; tuy nhiên, do chủ trương của BIDV và NH nhà nước tỉnh, định hướng phát triển kinh tế của tỉnh Tuyên Quang mà đây là lĩnh vực cho vay truyền thống của BIDV Tuyên Quang nên so với các NHTM khác thì chỉ tiêu này nhìn chung là cao hơn. Thực trạng này ảnh hưởng không lớn đến kết quả kinh doanh của NH khi phải trích lập dự phòng rủi ro, hơn nữa nó còn tiềm ẩn rủi ro mất vốn. Vì vậy, việc tìm ra giải pháp để khắc phục tình trạng này đang là những vấn đề được đặt ra cấp thiết đối với BIDV Tuyên Quang trong giai đoạn hiện nay.
69
Thứ ba: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành chưa hợp lý: Mặc dù, BIDV Tuyên Quang luôn bám sát chủ trương của BIDV, NH nhà nước tỉnh và mục tiêu phát triển tỉnh Tuyên Quang trong công cuộc đổi mới; tuy nhiên, trong những năm trở đây, ngành này đã xuất hiện một số DNTCXL khó khăn ảnh hưởng lớn đến chất lượng TD và đã ảnh hưởng đến thu nhập của CN. Do đó, việc tập trung lớn dư nợ vào một ngành đang trong giai đoạn khó khăn là tiềm ẩn rất nhiều rủi ro trong hoạt động TD. Vì vậy, NH cần phải điều chỉnh cơ cấu ngành, đa dạng danh mục cho vay để phân tán độ rủi ro trong giai đoạn khó khăn của thị trường.
Thứ tƣ: Lãi treo của DNTCXL lớn. Do nguồn vốn cho vay DNTCXL NH
phải huy động từ dân cư, DN trong khi lãi treo cho vay DNTCXL còn lớn, có chiều hướng tăng và có nguy cơ không thu được sẽ ảnh hưởng không tốt đến kết quả kinh doanh của BIDV, cho thấy chất lượng cho vay đối với DNTCXL tại BIDV chưa cao.
Thứ năm: Thu nhập từ hoạt động cho vay chung vấn chiếm tỷ trọng cao trong
tổng thu nhập của chi nhánh trong đó, thu nhập từ hoạt động cho vay đối với riêng DNTCXL chiếm tỷ trọng chủ yếu trong cơ cấu thu nhập TD. Điều đó cho thấy thu nhập hoạt động kinh doanh của NH tiềm ẩn nhiều rủi ro do phụ thuộc nhiều vào hiệu quả sử dụng vốn vay của KH.
3.3.3. Nguyên nhân những hạn chế a. Nguyên nhân chủ quan a. Nguyên nhân chủ quan
- Quy trình TD chưa được thiết kế dành riêng cho DNTCXL: Hoạt động cho vay đối với DNTCXL có những khó khăn, phức tạp và tiềm ẩn rủi ro hơn các lĩnh vực khác. Tuy nhiên việc xét duyệt TD đối với DNTCXL hiện vẫn dựa trên qui trình TD chung mà chưa có qui trình áp dụng riêng. Vì vậy quá trình kiểm soát đối với hoạt động cho vay DNTCXL gặp phải những vướng mắc, đồng thời chưa đảm bảo được tính chặt chẽ và an toàn của khoản vay. Bên cạnh đó, đối với việc chấp hành quy trình chung, quy chế, chế độ của ngành và của pháp luật trong quá trình cho vay đối với DNTCXL hiện vẫn còn chưa được tiến hành đầy đủ:
70
+ Việc thẩm định KH còn sơ sài, không đánh giá đầy đủ các chỉ tiêu cần thiết liên quan đến tính pháp lý, tình hình tài chính, TSBĐ dẫn đến giải quyết cho vay khi KH không đủ điều kiện hoặc khả năng trả nợ yếu.
+ Công tác giải ngân và kiểm tra thực hiện cho vay: Thiếu chứng từ giải ngân hoặc không đúng các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng. Cho vay trung hạn chuyển vào tài khoản tiền gửi để trả nợ vay ngắn hạn, cho vay sai mục đích, cho vay bằng tiền mặt với số lượng lớn chuyển vào tài khoản tiền gửi của đơn vị để sử dụng.
+ Công tác quản lý kiểm tra sau khi cho vay: Hầu hết đã quan tâm đến kiểm tra sử dụng vốn vay nhưng kết quả kiểm tra sơ sài, không có nội dung cụ thể, chỉ ghi theo mẫu đánh sẵn. Việc kiểm tra bảo đảm nợ vay chưa được các CN quan tâm đúng mức, việc chuyển nợ quá hạn không kịp thời, khi gia hạn nợ cho KH không xem xét tình hình thực tế mà chỉ căn cứ vào đơn xin gia hạn.
+ Thực hiện các điều kiện về TSBĐ chưa đúng qui định: tài sản không đủ điều kiện vẫn nhận thế chấp; Định giá tài sản bảo không đảm phù hợp với thực tế hoặc thiếu căn cứ. Tài sản đảm bảo nợ vay chưa được mua bảo hiểm, chưa được đăng ký giao dịch đảm bảo, định kỳ chưa định giá lại theo qui định; tuy nhiên việc kiểm tra và giám sát TSĐB còn khó khăn là do tài sản (phương tiện giao thông và máy móc thiết bị thi công) nằm ở xa, dàn trải khắp các tỉnh thành trong cả nước.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát còn yếu: việc kiểm tra, giám sát món vay, đánh giá lại định kỳ về DN, khoản vay và tài sản thế chấp chưa được thực hiện một cách thường xuyên, đôi khi còn chưa sâu sát và nghiêm túc, đặc biệt đối với các DNTCXL đã có quan hệ TD lâu năm, cán bộ TD thường có tâm lý đơn giản hóa việc thẩm định, xem xét khoản vay, cập nhật tin KH và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học, không phát hiện được những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của DN. Chất lượng kiểm tra và sửa chữa sai sót chưa cao, việc khắc phục xử lý không kiên quyết và dứt điểm.
71
- Hệ thống xếp hạng TD của BIDV chưa được đảm bảo tính chính xác: Hệ thống đánh giá còn nhiều chỉ tiêu định tính phụ thuộc vào ý chí chủ quan của các cấp độ đánh giá. Ngoài ra, chương trình XHTDNB được BIDV áp dụng trên toàn hệ thống, điều đó cho thấy các chỉ tiêu phi tài chính xây dựng chưa gắn với đặc điểm kinh tế của từng địa phương hay đối với khoản vay thực hiện ưu tiên phát triển trong từng lĩnh vực ngành nghề, khoản vay theo chương trình, dự án của Đảng và chính phủ trong từng giai đoạn.
- Chất lượng thông tin chưa thực sự phát huy được hiệu quả: Thông tin TD là điều kiện không thể thiếu khi cấp TD cho KH, đặc biệt là đối với DNTCXL. Thực tế hiện nay, BIDV vẫn đang tập trung vào các KH lớn, KH truyền thống nên việc nắm bắt và kiểm tra thông tin về các DN vừa và nhỏ hay các DN ngoài quốc doanh còn nhiều hạn chế. Thông tin thu thập được thường không đầy đủ, nhiều thông tin mâu thuẫn với nhau, không chính xác.
Việc tổng hợp thống kê số liệu, thu thập thông tin về cho vay DNTCXL vẫn chưa được tiến hành định kỳ, thông thường chỉ tập trung vào một số thời điểm nhất định để phục vụ cho công tác làm báo cáo quý, năm hay phục vụ cho các hội nghị TD, vì vậy, thông tin cập nhật còn mang tính chắp vá, chưa thành hệ thống liên tục nên các nhận định, đánh giá đôi khi còn phiến diện. Điều này đòi hỏi cán bộ TD phải đủ năng lực để chọn lọc, xử lý thông tin có hiệu quả trong thẩm định dự án cho vay.
Để thẩm định một phương án, dự án thì cán bộ thường phải thu thập từ rất nhiều nguồn như thông tin về các lĩnh vực kinh tế, hoạt động của các ngành, về giá cả thị trường, về KH…Nhưng hiện nay CBTD chưa thực hiện được mà khi tiến hành thẩm định thì CBTD chủ yếu dựa vào các báo cáo tài chính của KH, các phương án đề ra, dẫn đến việc ra quyết định có thể không được chính xác.
- Công nghệ NH chưa đáp ứng được đầy đủ: Mặc dù NH đã đầu tư, đổi mới công nghệ, thực hiện hiện đại hóa NH song hệ thống công nghệ còn chưa
72
đồng bộ. Đặc biệt, công nghệ phục vụ cho phát triển thông tin TD chưa hỗ trợ nhiều cho công tác TD, do đó việc thu thập, xử lý thông tin cho hoạt động TD còn nhiều yếu kém.
- Trình độ cán bộ TD chưa đáp ứng cao với nghiệp vụ: Mặc dù BIDV Tuyên Quang thường xuyên quan tâm và không ngừng đổi mới công tác đào tạo song trình độ, năng lực cán bộ TD không đồng đều; đa số cán bộ TD tại CN còn trẻ, nhiệt huyết với công việc nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế nên chưa thích ứng hoạt động phức tạp của NH.
Hoạt động cho vay đối với DNTCXL có những đặc thù và phức tạp riêng đòi hỏi cán bộ không chỉ vững vàng về kiến thức tài chính, kinh tế mà còn phải am hiểu về cách thức, qui trình hoạt động, quản lý sản xuất trong xây dựng cơ bản. Trong khi đa số các cán bộ TD thường tốt nghiệp từ các trường thuộc khối kinh tế, không có các cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ về kinh doanh xây lắp. Để đối tượng cán bộ này có thể làm tốt được công tác TD đối với DNTCXL phải tiếp tục được đào tạo, học hỏi về lĩnh vực xây lắp và thường phải có trải nghiệm thực tế nhất định (khoảng từ 3 năm trở lên). Trong khi do nhu cầu phát triển mở rộng mạng lưới và địa bàn hoạt động, hàng năm NH phải tuyển thêm rất nhiều cán bộ trẻ. Vì vậy bộ phận cán bộ này gặp phải khó khăn nhất định trong hoạt động cho vay đối với DNTCXL.
Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của cán bộ còn chưa cao nhất là đối với ngành nghề phức tạp như xây lắp. Nhiều quyết định cho vay mang cảm tính, được dựa trên cơ sở thông tin chưa đầy đủ hoặc phiến diện như chỉ dựa vào tài sản bảo đảm hay bản thân phương án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của bản thân DN đều dẫn đến rủi ro. Cán bộ TD cũng chưa có khả năng tư vấn, giám sát KH vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời. Tính chủ động trong công việc, khả năng kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật của cán bộ TD còn chưa cao.
73
Ngoài những bất cập về trình độ chuyên môn, một bộ phận cán bộ chưa thực sự sát sao trong quản lý và giám sát các khoản vay dẫn đến rủi ro mất vốn. Một số cán bộ lợi dụng chức vụ, quyền hạn, có hành vi tiêu cực vi phạm pháp luật hạch sách KH nhận tiền hoa hồng.
- Kế hoạch và chính sách huy động vốn chưa phù hợp với tốc độ tăng trưởng TD: Nguồn vốn ổn định và chi phí thấp là điều kiện để NH mở rộng hoạt động TD; tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng TD lớn hơn ngang bằng hoặc lớn hơn tốc độ huy động vốn sẽ gây rủi ro lớn cho NH do nguồn trả nợ từ KH thường bị chậm hoặc không đúng như quy định trong hợp đồng
b.Nguyên nhân khách quan
(*) Tác động từ phía DN thi công xây lắp
- Tình hình tài chính của phần lớn các DNTCXL còn yếu: Vốn chủ sở hữu DNTCXL có quy mô nhỏ, hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay. Hiệu quả kinh doanh thấp, số các DN làm ăn thua lỗ nhiều, các DN có lãi thì lãi đạt được cũng thấp. Các DNTCXL thiếu vốn để đầu tư chiều sâu nâng cao năng lực thi công nên gặp khó khăn trong việc tham gia đấu thầu các công trình có quy mô lớn đòi hỏi công nghệ kỹ thuật cao. Vốn luân chuyển chậm nên nhu cầu vay vốn cao. Khả năng tổ chức, quản lý, kinh doanh của nhiều DN không theo kịp đòi hỏi của kinh tế thị trường. Khả năng sử dụng và quản lý khoản vay của DN còn nhiều hạn chế. Một số DNTCXL khi vay lập dự án kinh doanh hiệu quả nhưng do không tính hết sự biến động của thị trường nên khi tiến hành thi công công trình chi phí thi