ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC. Cơ Sở Lý Luận Về Thanh Toán Quốc Tế

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Phần 1: Cơ Sở Lý Luận Về Thanh Toán Quốc Tế I Khái quát chung: Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức tốn đại hơn, nhanh chóng Phương thức tốn quốc tế tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người nhập người xuất Trong quan hệ ngoại thương nước tư chủ nghĩa có nhiều phương thức tốn khác như: phương thức toán chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ…Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm, thể thành mâu thuẫn quyền lợi nhà nhập xuất Vì việc vận dụng phương thức tốn thích hợp, phải hai bên bàn bạc thống ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương II Một số phương thức toán quốc tế Phƣơng thức chuyển tiền: (Remittance-Remise) Phương thức chuyển tiền phương thức đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác ( người thụ hưởng, người xuất khẩu) địa điểm xác định thời gian định Trong phương thức chuyển tiền có bên liên quan  Người phát lệnh chuyển tiền,  Ngân hàng nhận thực việc chuyển tiền(ngân hàng nơi đơn vị chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ)  Ngân hàng chi trả, chuyển tiền (ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền) SVTH: Trương Khánh Hịa Trang Hỗ trợ ơn tập  [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Người nhận chuyển tiền (người bán, tổ chức xuất khẩu) Phương thức chuyển tiền thực hai cách:  Chuyển tiền điện (T/T Telegraphic Transfer): ngân hàng thực việc chuyển tiền cách điện lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận  Chuyển tiền thư (M/T Mail Transfer): ngân hàng thực việc chuyển tiền cách gửi thư lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người nhận Trong phương thức chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trị trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí(hoa hồng) khơng bị ràng buộc Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua dùng phương thức quyền lợi tổ chức xuất không đảm bảo Phương thức chuyển tiền sử dụng tốn thương mại quốc tế Nó sử dụng chủ yếu tốn phi mậu dịch, dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hoá cước vận tải, bảo hiểm, bồi thường Phƣơng thức ghi sổ (Open account-Compte Ouvert) Phương thức ghi sổ phương thức tốn mà tổ chức xuất xuất hàng hoá, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào sổ riêng việc tốn khoản nợ thực thời kỳ định (hàng tháng, quý) Khi thực phương thức này, tức tổ chức xuất thưc tín dụng thương mại Thông thường phương thức áp dụng toán hai đơn vị quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn Phƣơng thức toán nhờ thu (Collection of paymentEncaissement) Phương thức toán nhờ thu thực theo “quy tắc thống nghiệp vụ nhờ thu” phòng thương mại quốc tế ban hành số SVTH: Trương Khánh Hòa Trang Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] xuất 522-1995 có giá trị hiệu lực kể từ ngày 1/1/1996 (The uniform rules for collection-ICC- PUB N-522-1995 Revision) Phương thức nhờ thu nghiệp vụ xử lý ngân hàng chứng từ quy định theo chị thị nhận nhằm để:  Chứng từ tốn chấp nhận  Chuyển giao chứng từ toán chuyển giao chứng từ toán hoăc chấp nhận  Chuyển giao chứng từ theo điều khoản điều kiện khác Chứng từ (Documents) bao gồm:  Chứng từ tài (financail documents): hối phiếu, lệnh phiếu, séc…  Chứng từ thương mại (commercail documents):hóa đơn, vận đơn, giấy chứng nhận số lượng, chất lượng, phiếu đóng gói,… Người xuất sau hồn thành nhiệm vụ xuất chuyển hàng hố cho người nhập uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập sở hối phiếu lập Các thành phần chủ yếu tham gia phương thức toán sau:  Người xuất  Ngân hàng phục vụ người xuất  Ngân hàng đại lý ngân hàng phục vụ người xuất (đó ngân hàng quốc gia người nhập khẩu)  Người nhập Phương thức nhờ thu phân làm hai loại sau: a) Nhờ thu trơn (Clean Collection): Người xuất sau xuất chuyển hàng hoá, lập chứng từ hàng hố gửi trực tiếp cho người nhập (khơng qua ngân hàng), đồng thời uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu lập ra, khơng kèm theo điều kiện việc trả tiền Phương thức toán sử dụng tốn thương mại quốc tế khơng đảm bảo quyền lợi cho người xuất Ngân hàng đóng vai trị trung gian đơn thuần, thu hay khơng ngân SVTH: Trương Khánh Hịa Trang Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] hàng thu thù tục phí, Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm bên nhập khơng chịu tốn Vì tổ chức xuất ta sử dụng phương thức tốn nhờ thu trơn trường hợp tín nhiệm hoàn toàn tổ chức nhập khẩu, giá trị xuất nhỏ, thăm dị thị trường, hàng hóa ứ đọng khó tiêu thụ… b) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): phương thức người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập khẩu, vào hối phiếu mà cịn vào chứng từ hàng hố, gửi kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, ngân hàng trao chứng từ hàng hố để nhận hàng Như trường hợp đơn vị nhập khơng đồng ý trả tiền, ngân hàng khơng giao chứng từ tức hàng hóa cung ứng qua nước nhập thuộc quyền sở hữu nước nhập Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ có hai trường hợp:  Nếu nhờ thu trả tiền (D/P- Documents against payment) tổ chức nhập phải trả tiền tốn ngay, ngân hàng gia chứng từ gốc để nhân hàng  Nếu nhờ thu chấp nhận trả tiền theo chứng từ (D/A- Documents against acceptance) thỉ tổ chức nhập cần ký chấp nhận lên hối phiếu, Ngân hàng giao chứng từ Theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ ngân hàng không người thu hộ tiền mà người khống chế chứng từ hàng hố Vai trị Ngân hàng nâng cao thêm trách nhiệm.Với cách khống chế quyền lợi người xuất đảm bảo III Phương thức tín dụng chứng từ: Trong phương thức tốn trình bày phần trước, thấy ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn mà khơng có cam kết việc chắn thu tiền cho nhà xuất khẩu, cho nên, quyền lợi nhà xuất chưa đảm bảo SVTH: Trương Khánh Hòa Trang Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Muốn có cam kết thu tiền từ phía ngân hàng, nhà xuất nên dùng phương thức tốn tín dụng chứng từ Sơ lƣợc ICC-UCP 500 Nội dung phương thức tốn tín dụng chứng từ thực theo “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (UCPUniform Customs and Practice for Documentary Credits) Phòng Thương Mại Quốc Tế (ICC- International Commercial of Chamber) ban hành Văn xuất năm 1933 sau sửa đổi bổ sung qua năm 1951,1962,1974,1983 (thường gọi UCP 400) năm 1993 (UCP 500) có giá trị hiệu lực kể từ ngày 1/1/1994 Gần ngày 25/10/2006 ICC công bố UCP 600 có hiệu lực kể từ ngày 1/7/2007 UCP văn pháp lý quốc tế không mang tính chất bắt buộc bên mua bán quốc tế phải áp dụng Do áp dụng UCP phải dẫn chiếu điều thư tín dụng Đến có 160 nước thề giới công nhận tuyên bố áp dụng UCP Điều đáng lưu ý văn đời sau khơng hủy bỏ văn trước đó, văn có giá trị thực hành tóan quốc tế Ngồi UCP 500 cịn nhân mạnh đến việc toán dựa vào chứng từ, đồng thời đa dạng hóa việc sử dụng thư tín dụng (L/C) việc dùng chủ yếu thương mại, cịn sử dụng hoạt động phi thương mại đầu tư, dịch vụ du lịch…UCP500 áp dụng tốn quốc tế khơng áp dụng toán nội địa Nội dung UCP500 gồm 49 điều khoản chia làm phần:  Phần A gồm điều (1-5) quy định chung định nghĩa  Phần B gồm điều (6-12) quy định hình thức thơng báo thư tín dụng  Phần C gồm điều (13-19) quy định nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng, trường hợp miễn trách SVTH: Trương Khánh Hòa Trang Hỗ trợ ôn tập  [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Phần D gồm 19 điều (20-38) quy định loại chứng từ, chủ yếu chứng từ vận tải, bảo hiểm, hóa đơn thương mại  Phần E gồm điều (39-47) quy định khác thời hạn hiệu lực, dung sai, số lượng, số tiền, thời gian xuất trình  Phần F gồm điều (48) quy định việc chuyển nhượng số tiền thu người hưởng lợi  Phần G gồm điều (49) quy định nhượng tiền thu Khi thực phương thức tín dụng chứng từ cần tham khảo thêm: Bản Quy tắc thống hồn trả liên bang theo tín dụng chứng từ (The Uniform Rules For Bank-To-Bank Reimbursement Under Documentary Credits-URR 525-1995-ICC) có giá trị từ 1/7/1996 Phụ UCP: bao gồm UCP 500.1 UCP 500.2 UCP 500.1 hay gọi eUCP (The Supplement To The Uniform And Practice For Documentary Credits For Electronic Presentation) xuất 1/2002 áp dụng cho xuất trình chừng từ điện tử theo L/C eUCP co 12 điều khoản UCP 500.2 hay gọi ISBP 645 (The International Standard Banking Pratice For Examination For Documents Under Documentary Credits) Thực hành nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C xuất 10/2002  Một số điểm khác UCP 500 UCP 600: Thứ nhất, hình thức, UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản UCP 500), bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 Chẳng hạn, điều “Definitions” (Định nghĩa) UCP 600 nêu loạt định nghĩa như: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation… Thứ hai, UCP 600 quy định rõ thời gian cho việc từ chối chấp nhận chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc SVTH: Trương Khánh Hịa Trang Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ngân hàng” (five banking days) UCP 500, khoảng thời gian quy định không rõ ràng “Thời gian hợp lý” (Reasonable Time) “Không chậm trễ” (Without delay) để kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ bất hợp lệ Thứ ba, UCP 600 đưa quy định địa người yêu cầu mở người hưởng lợi thư tín dụng phải thể chứng từ xuất trình L/C Thứ tƣ, theo UCP 600, ngân hàng phát hành phép từ chối chứng từ giao chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng nhận chấp nhận chứng từ bất hợp lệ họ Khái niệm tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng-mở L/C) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả chấp thuận yêu cầu người hưởng lợi điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ Qua khái niệm phương thức tín dụng chứng từ, ta thấy bên tham gia gồm có:  Người xin mở L/C ( Applicant): thông thường người mua, tổ chức nhập  Người hưởng lợi (Beneficiary): người bán người xuất  Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng (The Issuing Bank): ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập ngân hàng thường hai bên nhâp xuất thỏa thuận, lựa chọn quy định hợp đồng thương mại Nếu quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn  Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (The Advising Bank): ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, thơng báo cho nhà xuất biết thư tín dụng SVTH: Trương Khánh Hòa Trang Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] mở Ngân hàng thường nước người xuất ngân hàng chi nhánh đại lý ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngồi cịn có ngân hàng khác tham gia phương thức toán này, bao gồm:  Ngân hàng xác nhận (The Confirming Bank): ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng, bảo đảm việc trả tiền cho bên xuất trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng khơng đủ khả tốn Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng khác bên xuất yêu cầu Thường ngận hàng lớn, có uy tín thị trường tín dụng tài quốc tế  Ngân hàng tốn (The Paying Bank): ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay tốn trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất  Ngân hàng thương lượng (The Negotiating Bank): ngân hàng đứng thương lượng chứng từ thường ngân hàng thông báo L/C Trường hợp L/C quy định thương lượng tự ngân hàng ngân hàng thương lượng Tuy nhiên, có trường hợp L/C quy định thương lượng ngân hàng định  Ngân hàng chuyển nhượng (The Transfering Bank), Ngân hàng định (The Nominated Bank), Ngân hàng hoàn trả (The Reimbursing Bank), Ngân hàng đòi tiền (The Claiming bank), Ngân hàng chấp nhận (The Accepting Bank), Ngân hàng chuyển chứng từ (The Remitting Bank) Tất giao trách nhiệm cụ thể thư tín dụng Nội dung thƣ tín dụng (L/C): Mặt khác khái niệm tín dụng chứng từ cịn cho thấy tín dụng thư hay cịn gọi thư tín dụng văn quan trọng phương thức tốn tín dụng chứng từ Vậy thư tín dụng gì? SVTH: Trương Khánh Hịa Trang Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC]  Thƣ tín dụng (Letter of Credit) gọi tắt L/C văn pháp lý ngân hàng theo yêu cầu khách hàng đứng cam kết trả cho người thụ hưởng số tiền định, thời gian định người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định nêu văn Thư tín dụng hình thành sở hợp đồng thương mại, tức phải vào nội dung, yêu cầu hợp đồng để người nhập làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng Nhưng sau mở, thư tín dụng lại hồn tồn độc lập với hoạt động thương mại Điều có nghĩa tốn, ngân hàng vào nội dung thư tín dụng mà thơi Nội dung thƣ tín dụng gồm có phần sau:  Số hiệu mở L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C Số hiệu L/C dùng để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ toán L/C  Địa điểm mở L/C: Là nơi ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Địa điểm có liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, giải xung đột, bất đồng xảy (nếu có)  Ngày mở L/C: Là ngày bắt đầu phát sinh vá có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người thụ hưởng, ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở L/C người nhập ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người xuất kiểm tra xem người nhâp có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng khơng  Loại thƣ tín dụng: SVTH: Trương Khánh Hịa Trang Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Mỗi loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi nghĩa vụ người liên quan khác Do mở thư tín dụng, người có nhu cầu cần phải xác định cụ thể loại thư tín dụng cần mở  Tên địa ngƣời liên quan: Người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi L/C, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C…  Số tiền thƣ tín dụng: Là nội dung quan trọng việc quy định L/C chặt chẽ, thể qua việc vừa ghi số vừa ghi chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải rõ ràng, cụ thể Theo điều 39 UCP 500 từ “vào khoảng”, “xấp xỉ”, “độ chừng” hiểu cho phép dung sai 10%  Thời hạn hiệu lực L/C: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, người xuất xuất trình chứng từ tốn thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C Ngày mở L/C trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý  Thời hạn trả tiền L/C: Điều hoàn toàn tùy thuộc vào quy định hợp đồng Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C (nếu trả ngay) có thề nằm thời hạn hiệu lực L/C (nếu trả chậm)  Thời hạn giao hàng: Được ghi thư tín dụng hợp đồng thương mại quy định Đấy thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ thư tín dụng có hiệu lực thời hạn giao hàng liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lục thư tín dụng SVTH: Trương Khánh Hịa Trang 10 Chun Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Cùng với việc đạt doanh số TTQT cao, tính từ đầu năm 2007, lần Sacombank nhận giải thưởng lớn toán quốc tế từ ngân hàng danh tiếng giới gồm: HSBC, Wachovia, Standard Chartered American Express  Tổng số tiền thƣ tín dụng quy đổi VND hiệu lực cuối năm: (ĐVT: triệu VND) Năm 2005 2006 2007 L/C trả 119.224 2.103.415 5.873.117 L/C trả chậm 83.389 119.213 265.046 (Báo cáo thường niên Sacombank 2005, 2006, 2007) 5873117 6000000 triệu VND 5000000 4000000 3000000 2103415 2000000 1119224 1000000 119213 83389 265046 2005 2006 trả 2007 trả chậm Cho đến cuối năm 2007 vừa qua , tổng số dư toán toán LC trả quy đổi hiệu lực lên đến số 5.873.117 triệu VND, L/C trả chậm đạt 265.046 triệu VND, chênh lệch cho thấy việc toán L/C trả chiếm tỷ trọng lớn tổng giá tri tốn L/C, số cịn nói lên hoạt động phương thức tốn L/C chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT nói chung Sacombank Tổng giá trị quy đổi dịch vụ toán L/C tăng qua năm, đặc biệt việc tăng nhanh từ số 2.103.415 triệu VND lên đến 5.873.117 triệu VND năm cho thấy hoạt động toán LC Sacombank chiếm tỷ trọng lớn phương thức tốn D/P, D/A, SVTH: Trương Khánh Hịa Trang 44 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương TTR đạt kết khả quan định, đặc biệt bối cảnh kinh tế cạnh tranh liệt hệ thống ngân hàng với  Mạng lƣới đại lý ngân hàng ngày đƣợc mở rộng: Năm 2005 2006 2007 Số đại lý 6500 8900 9700 (Báo cáo thường niên Sacombank 2007) Việt Nam gia nhập WTO đồng nghĩa với việc doanh nghiệp mở rộng quan hệ mua bán với nhiều đối tác nước giới nắm bắt hội với việc thực sách đối ngoại mở rộng, đa dạng hóa, đa phương hóa quan hệ đại lý nguyên tắc bình đẳng có lợi, từ năm 2005 đến nay, Sacombank khơng ngừng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Số lượng ngân hàng đại lý số nước thiết lập quan hệ đại lý với Sacombank ngày nhiều Từ chỗ hồn tồn khơng có quan hệ với nước năm đầu, đến năm 2007, Sacombank có 9700 đại lý thuộc 250 ngân hàng 91 quốc gia toàn giới  Thƣơng hiệu Sacombank ngày đƣợc nâng cao: Cùng với việc thiết lập nhiều mối quan hệ đại lý với ngân hàng lớn giới, Sacombank ngày khẳng định đường hội nhập quốc tế, ngày nhiều đối tác lớn nước ngồi biết đến, tiền đề giúp cho Sacombank ngày phát triển vững mạnh hệ thống TTQT Đối với nước có truyền thống nhập lớn Việt Nam việc chọn ngân hàng có nhiều đại lý giới ưu tiên hàng đầu doanh nhiệp nhập khẩu, giúp họ hạn chế tối đa mặt chi phí khơng phải thơng qua nhiều trung gian ngân hàng khác Và Sacombank biết đến ngân hàng có mạng lưới đại lý rộng khắp Việc xây dựng hoàn thành Trung tâm liệu lớn hệ thống ngân hàng đầu năm 2008 vừa qua thành tựu to lớn góp phần vào việc phát triển hệ thống TTQT nói riêng toàn hệ thống xử lý giao dịch Sacombank nói chung SVTH: Trương Khánh Hịa Trang 45 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Những mặt hạn chế: Bên cạnh kết khả quan hoạt động TTQT Sacombank bộc lộ hạn chế định Đối với kinh tế phát triển Việt Nam với tổng kim ngạch xuất nhập lên đến 111.2 tỷ USD năm 2007, mà doanh số toán quốc tế Sacombank đạt 3.1 tỷ USD, chiếm chưa đến 3% tổng kim ngạch xuất nhập nước, đó, doanh số tốn xuất nhập Vietcombank đạt 26.32 tỷ USD, chiếm 23% mặc cho cạnh tranh khốc liệt tỷ giá, lãi suất chiết khấu; phí tốn, thủ tục tốn; dịch vụ chăm sóc, phục vụ khách hàng v.v Điều cho thấy hoạt động TTQT Sacombank chiếm thị phần nhỏ toàn hệ thống ngân hàng chưa xứng đáng với quy mô mạng lưới hoạt động Sacombank Xét phạm vi toàn quốc, thị phần TTQT nói chung thị phần tốn hàng nhập nói riêng Sacombank khơng thực cạnh tranh Sacombank chưa áp dụng tiêu chuẩn quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế, chưa tạo lịng tin tuyệt đối từ phía khách hàng Phí dịch vụ chưa mang tính cạnh tranh cao (phí ký hậu vận đơn Sacombank USD, ACB có USD) Dịch vụ tốn quốc tế Sacombank chưa mang tính cạnh tranh cao, chưa có tiêu chí phân loại khách hàng rõ ràng để có ưu đãi cho đối tượng khách hàng cụ thể, điều làm giảm mức tín nhiệm khách hàng ngân hàng Chưa xây dựng sở đánh giá lực làm việc nhân viên thực cụ thể, nên khơng có tác dụng kích thích nhân viên phấn đấu cơng việc Sự cạnh tranh doanh số so với ngân hàng khác hệ thống chưa cao: VCB có doanh số toán xuất nhập lớn với khách hàng doanh nghiệp xuất lớn, Ngân hàng Đông Á đứng đầu doanh số chi trả kiều hối có nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ phát triển; ACB với chiến lược marketing chuyên nghiệp SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 46 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Công nghệ ngân hàng chưa cao: Sacombank sử dụng chương trình Smartbank FPT cung cấp để quản lý xử lý giao dịch phát sinh hàng ngày Chương trình Smartbank nhiều bất cập số lượng truy cập hệ thống lúc lớn , ACB EAB có hệ thống xử lý giao dịch có khả xử lý lớn (ACB sử dụng chương trình TCBS, cịn EAB sử dụng chương trình Flexcube giải pháp ngân hàng lõi) SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 47 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Phần 4: Giải Pháp Và Đề Xuất Nhằm Nâng Cao Chất Lƣợng Dịch Vụ Thanh Tốn Tín Dụng Chứng Từ Nói Riêng Và Hoạt Động TTQT Nói Chung Tại Sacombank I Mục đích việc đưa giải pháp Với mục tiêu chiến lược tâm xây dựng phát triển Sacombank trở thành Ngân hàng bán lẻ đại đa đạt mức tiên tiến khu vực, biết đến với chất lượng sản phẩm dịch vụ tốt phong cách phục vụ chuyên nghiệp Với định hướng vậy, Sacombank cần phải nổ lực hồn thiện từ khâu, lĩnh vực để thỏa mãn yêu cầu khách hàng, kể khách hàng khó tính nhất, tạo cho khách hàng hài lịng tuyệt đối, có lịng tin vào dịch vụ mà Sacombank cung cấp Đặc biệt lĩnh vực TTQT, mũi nhọn đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng II Giải pháp quy trình tốn L/C nhập Quy trình tốn cần ln ln cập nhật, bổ sung, sửa đổi trực tiếp từ qui trình thực tế giao dịch viên, từ thay đổi điều lệ quy định ICC cho phù hợp với quy trình tốn giới Cần nâng cấp cải tiến phần mềm quản lý Smartbank, tránh tình trạng hệ thống thường xuyên bị treo làm chậm tiến độ thực Nên áp dụng theo tiêu chuẩn toán quốc tế để tạo nâng cao niềm tin tin tưởng khách hàng Có sách ưu đãi dành cho khách hàng lớn thường xuyên toán thư tín dụng thơng qua hệ thống ngân hàng Bộ phận TTQT cần giữ quan hệ chặt chặt chẽ mật thiết với phận tín dụng để ln cập nhật bổ sung hồ sơ khách hàng cách thường xuyên SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 48 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Hạn chế giảm thiểu chứng từ kế toán khơng cần thiết kết hợp chung để giảm tính phức tạp, tiết kiệm thời gian nhân viên giao dịch làm thay cơng việc kế tốn Đặc điểm kinh doanh Sacombank hoạt động toán quốc tế hoạt động nhập chiếm tỷ trọng lớn nhiều so với hoạt động xuất khẩu, gặp nhiều khó khăn việc cân đối nguồn ngoại tệ Vì Ngân hàng cần có sách, chương trình phù hợp để thu hút khách hàng có nguồn thu ngoại tệ lớn nhằm tái tạo cân nguồn ngoại tệ Nhu cầu nhập doanh nghiệp Việt Nam lớn, đa số toán vốn vay Do sử dụng hết hạn mức vay ngân hàng này, khách hàng tìm đến ngân hàng khác xin cấp hạn mức tín dụng khác để nhập khẩu, tình trang chung doanh nghiệp nhập Vì Sacombank cần có sách ưu đãi hạn mức tín dụng khách hàng lớn tiềm năng, thường xuyên giao dịch với ngân hàng Để thực tốt việc này, phòng TTQT cần kết hợp với phịng tín dụng, cán tín dụng cần làm tốt công tác thẩm định dự án, quản lý tài sản đảm bảo đánh giá xác lực tài doanh nghiệp, xếp loại chất lượng tín dụng cho khách hàng, sở xây dựng hạn mức mở L/C, hạn mức chiết khấu chứng từ Xác lập chi nhánh Ngân hàng hoạt động tốt, có doanh số cao để nâng cao hạn mức mở L/C cấp chi nhánh, tạo điều kiện cho việc tốn nhanh chóng, tiện lợi Vì toán L/C nhập hoạt động chủ yếu Ngân hàng Sacombank hoạt động tốn quốc tế, cần tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động, quy trình cách thường xuyên nhằm đản bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp thơng lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để xử lý kịp thời III Giải pháp hoạt động TTQT Sacombank: SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 49 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương O Việt Nam thành viên tổ chức WTO SWOT Tổng giá trị kim ngạch XNK Việt Nam lớn Chính sách XNK ngày thơng thống Nhiều T ngân hàng 100% vốn nước ngồi thâm nhập vào VN Cạnh tranh liệt ngân hàng nước S Có hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp giới Mạng lưới hoạt động S1/O1 S3/O2, O3 S2, S3/ T1, T2 W1/O1,O2 W1/T1,T2 rộng lớn Trình độ NV TTQT cao W Chiến lược Marketing yếu Hệ thống phần mềm giao dịch nhiều vấn đề Kết hợp điểm mạnh, điểm yếu Sacombank với hội đe dọa từ mơi trường bên ngồi, đưa số giải pháp sau:  Kết hợp S/O SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 50 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Sự kiện Việt Nam gia nhập WTO năm vừa qua hội lớn cho tổ chức tài nói chung Sacombank nói riêng, tranh thủ kiện Sacombank cần kết hợp điểm mạnh thiết lập thêm nhiều quan hệ đại lý với ngân hàng có uy tín giới việc mở rộng quan hệ đại lý cho ta học hỏi phong cách làm việc phương thức TTQT đại ngân hàng lớn giới Từng bước thâm nhập vào thị trường tài tiền tệ giới cách mở văn phịng đai diện nước ngồi, mà việc thành lập văn phòng đại diện Trung Quốc năm vừa qua bước khởi đầu Luôn nâng cao kiến thức chuyên môn thực tiễn cho nhân viên giao dịch TTQT cho phù hợp với tiến độ phát triển giới  Kết hợp S/T Đi với hội to lớn Việt Nam gia nhập WTO thách thức đe dọa không nhỏ Với hệ thống mạng lưới rộng lớn sẵn có, Sacombank cần tiếp tục mở rộng hệ thống chi nhánh nước, phù hợp với mục tiêu chiến lược có mạng lưới hoạt động trải dài từ Bắc vào Nam, vừa tranh thủ lộ trình thâm nhập vào Việt Nam tổ chức tài lớn giới để phát huy mạnh chiếm thị phần lớn, vừa nâng cao vị cạnh tranh Sacombank ngân hàng nước Việc mở rộng hệ thống chi nhánh tạo hội cho Sacombank tiếp cận nhiều với doanh nghiệp hoạt động TTQT đẩy mạnh  Kết hợp W/O, W/T Xây dựng chiến lược Marketing bản, chuyên nghiệp, quảng bá hình ảnh Sacombank khơng nước khu vực mà cịn mở rộng tồn giới Kết hợp với chương trình khuyến để thu hút thêm nhiều khách hàng nhằm nâng cao thị phần TTQT Sacombank so với ngân hàng khác Cần nâng cấp hệ thống phần mềm giao dịch, cải tiến quy trình làm việc cho chuyên nghiêp, phù hợp với trình độ chung giới, nhăm nâng cao SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 51 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương lực Sacombank so với tập đồn tài lớn giới họ thâm nhập vào Việt Nam Đa dạng hóa sản phẩm dịch TTQT, tìm hiểu phát triển phương thức tốn cịn Việt Nam Giải pháp quản lý đào tạo Để hạn chế đa rủi ro tốn thư tín dụng nhập khẩu, cán phòng TTQT phải thường xuyên cập nhật, bổ sung kiến thức pháp luật quốc gia quốc tế Nắm vững quy định quy chế có liên quan đến hoạt động tốn chứng từ nhập Ngân hàng nhà nước Các giao dịch viên ln nắm vững quy trình nghiệp vụ phương thức toán nhập khẩu, thao tác xử lý vai trị giao dịch, thực tuân thủ chặt chẽ bước quy trình nghiệp vụ Chủ động thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, phối hợp với quan tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ có liên quan đến TTQT, gửi cán đào tạo nghiệp vụ ngân hàng lớn giới Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác TTQT: bố trí cán đủ lực trình độ chun mơn ngoại ngữ phù hợp với công việc Thường xuyên cập nhật thông tin quốc tế nhằm tạo điều kiện cho cán bắt kịp tình hình biến động giới Cần thiết lập sở đánh giá lực làm việc nhân viên cách rõ ràng, cụ thể Thanh toán quốc tế lĩnh vực khó xác định tiêu chí để đánh giá lực nhân viên, phận nhân nên có tiêu nhằm đánh giá khả làm việc nhân viên Có chế sách khuyến khích cách hình thức vật chất khen thưởng cho cán TTQT tự học để nâng cao trình độ phù hợp với cương vị giao Giải pháp cơng nghệ Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo trình độ tập đồn tài lớn khu vực., điều khơng nâng cao chất lược dịch vụ TTQT Sacombank mà cung cấp cho ngân hàng công cụ hữu hiệu để quản lý SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 52 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương hoạt động TTQT toàn hệ thống Việc xây dựng Trung tâm liệu tỉnh Bình Dương vừa qua xem bước việc đại hóa cơng nghệ Hiện đại hóa ngân hàng với hỗ trợ chuyên gia quốc tế toàn hệ thống Sacombank Phát triển nâng cao hệ thống, chế độ bảo mật phòng ban, nâng cao mức độ xác an tồn, bảo mật giao dịch, hạn chế nguy bị xâm nhập hệ thống Song song với việc đại hóa cơng nghệ, Sacombank cần nghiên cứu, tìm hiểu mở rộng phương thức tóan quốc tế để áp dụng Việt Nam nhằm nâng cao lực cạnh tranh so với các ngân hàng khác khối Giải pháp Marketing Tìm hiểu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng lớn giới để học tập cải tiến điều mà Sacombank yếu nghiệp vụ tổ chức quản lý Tìm hiểu chiến lược cạnh tranh mà Ngân hàng khác áp dụng để có chiến lược phù hợp-trước mắt Ngân hàng nước dài lâu ngân hàng nước Xây dựng phịng quan hệ khách hàng hồn chỉnh hiệu quả, cầu nối Sacombank khách hàng Cán TTQT bận rộn với việc giải nghiệp vụ phát sinh hàng ngày nên nhiều thời gian hướng dẫn tìm hiểu tâm tư khách hàng Trong có nhiều khách hàng cần hướng dẫn giúp đỡ mức độ khác Do phịng quan hệ khách hàng đóng vai trị quan trọng việc tìm hiểu tìm kiếm khách hàng Xây dựng lại biểu phí hợp lý mang tính cạnh tranh cao Cần phải lưu ý đến vai trò dịch vụ bổ sung sách sản phẩm Những dịch vụ cộng thêm khơng nhằm mục đích sinh lời cho ngân hàng, trong điều kiện môi trường cạnh tranh ngày nay, chúng giúp ngân hàng trì lượng khách hàng hữu, làm SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 53 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương tăng trung thành họ thu hút thêm khách hàng Với việc thực dịch vụ bổ sung có hiệu lợi cạnh tranh ngân hàng so với đối thủ thị trường Từ việc tiếp xúc với khách hàng thường xuyên, phòng quan hệ khách hàng có thơng tin phản hồi tốt từ khách hàng để tham mưu cho ban lãnh đạo phịng TTQT để có sách khách hàng hợp lý, tăng khả đáp ứng yêu cầu khách hàng dịch vụ TTQT Sacombank Xây dựng chiến lược Marketing chuyên nghiệp, góp phần nâng cao uy tín, thương hiệu Sacombank khu vực quốc tế Cần áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000, ISO 9000 tiêu chuẩn thương mại quan trọng chứng để tham gia vào thị trường quốc tế đặc biệt quản lý hướng vào khách hàng, đáp ứng cách tốt nhu cầu khách hàng, từ nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp thương trường Những ngân hàng khơng có chứng nhận ISO, sức cạnh tranh chịu nhiều thua thiệt Từng bước thiết lập quan hệ mở văn phòng đại diện nước khu vực để tìm hiểu thâm nhập vào thị trường tài tiền tệ giới, nhằm nâng cao tính chun nghiệp góp phần thúc đẩy Sacombank trở thành tập đồn tài lớn Giải pháp việc lựa chọn phát triển ngân hàng đại lý Tăng cường hợp tác quốc tế hoạt động TTQT, củng cố mối quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng đại lý nước ngồi Tiếp tục mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý với ngân hàng nước theo định hướng lựa chọn ngân hàng, đối tác nước ngồi có uy tín, phù hợp lĩnh vực để xây dựng mối quan hệ ngân hàng đại lý chặt chẽ Những thuận lợi việc sử dụng mối quan hệ với ngân hàng đại lý chi phí thâm nhập thị trường nước thấp, học hỏi kinh nghiệm công nghệ họ Việc mở rộng quan hệ đại lý yếu tố giúp lôi kéo khách hàng Sacombank chi phí tốn trung gian cho việc SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 54 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương tốn nước ngồi thấp so với ngân hàng nước khơng có quan hệ đại lý với nước Định kỳ đánh giá, cập nhật thông tin ngân hàng đại lý để có điều chỉnh quan hệ đại lý phù hợp với tình hình vận động giới Đánh giá uy tín ngân hàng nước ngồi theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm lực chọn ngân hàng đại lý có uy tín cao thị trường quốc tế việc đánh giá phải dựa vào tài liệu tổ chức quốc tế có uy tín,có độ tin cậy cao Một số tiêu chí đánh giá uy tín ngân hàng đại lý: Mơi trường kinh tế toàn cầu Những thành tựu đạt Uy tín, thương hiệu SVTH: Trương Khánh Hịa Trang 55 Chun Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Phần 5: Một Số Kiến Nghị I Một số kiến nghị với Nhà nước: Nhà nước cần xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động TTQT kinh doanh tiền tệ đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ, minh bạch, phù hợp với thông lệ quốc tế Ban hành sách chế thích hợp vừa phù hợp với lộ trình thực cam kết WTO lĩnh vực tài chính-ngân hàng vừa bảo vệ thúc đẩy phát triển hệ thống ngân hàng nước trước tham gia ngày rộng lớn tập đồn tài lớn nước ngồi Ban hành sách khuyến khích, hỗ trợ ngân hàng việc đầu tư nhằm đại hóa ngân hàng Cơng tác xúc tiến thương mại cần củng cố trì thường xun, thơng qua tham tán thương mại Việt Nam nước ngoài, giới thiệu ngân hàng nước đến nước ngồi, đồng thời cung cấp thơng tin ngân hàng nước cho ngân hàng nước Ngồi ra, Hệ thống số liệu liệu thơng tin chuyên ngành, trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế chưa có tính thống Hiện thông tin kinh tế thường Việt Nam bị phân tán thiếu chuẩn hóa thống nguồn đơn vị quản lý Cần phải khắc phục hồn thiện Nhà nước cần có sách quản lý, dự báo hợp lý để vận hành tốt thị trường tiền tệ nói riêng kinh tế nói chung, tránh tình trạng xảy lạm phát cao năm nay, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động hệ thống ngân hàng nước SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 56 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương II Một số kiến nghị với Ngân hàng trung ương Trên sở hệ thống văn pháp luật Nhà nước ban hành, Ngân hàng nhà nước cần phải có văn luật hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế Cần phải có văn quy định mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm quyền lợi nhà xuất khẩu, nhà nhập ngân hàng tham gia sử dụng phương thức toán L/C sở luật quốc gia Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi cung cấp loại ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Vì việc hồn thiện phát triển trường ngân hàng nhà nước Việt Nam vừa điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh vừa sở cho việc hình thành thị trường hối đối hồn chỉnh Việt Nam Xây dựng chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với thực tế Ngân hàng nhà nước cần nâng cao dự trữ ngoại tệ tương ứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập khẩu, xác định cấu dự trữ sở đa dạng hóa rổ ngoại tệ mạnh, khơng nên neo giữ đồng VND USD bối cảnh kinh tế Mỹ có nhiều biến động lớn Cần phải có tầm nhìn chiến lược dài hạn thị trường tài tiền tệ quốc tế nước, tránh tình trạng năm vừa qua việc Ngân hàng nhà nước yêu cầu Ngân hàng TMCP mua tín phiếu bắt buộc làm ảnh hưởng đến nguồn vốn hoạt động Ngân hàng kéo theo hậu việc tài trợ thương mại bị giảm sút Ngân hàng TMCP khơng đủ nguồn vốn cho vay Ngồi ra, Ngân hàng nhà nước cịn cần phải có quy định phương thức toán quốc tế đại Factoring, Forfeighting (Factoring Forfeiting gần gần giống nghĩa là dạng tài trợ khoản phải thu Factoring dành cho khoản tài trợ ngắn hạn Forfeiting dành cho khoản trung dài hạn withour recourse.), Packing Credit (tài trợ pre shipment), Bill Purchase…vốn phổ biến giới lại dịch vụ Việt Nam SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 57 Chuyên Đề Tốt Nghiệp K30 GVHD: Trần Nam Hương Không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) III Một số kiến nghị với Sacombank., Về việc xây dựng lại biểu phí hợp lý mang tính cạnh tranh hơn: phí cịn thấp so với ngân hàng khác nên tăng lên nhằm tăng doanh thu , chẳng hạn việc tính phí cho BCT có BHL 40$ ngân hàng quốc tế khác phí bất hợp lệ cao nhiều Cần nâng cao trình độ kiến thức chuyên môn sản phẩm Ngân hàng cho nhân viên quan hệ khách hàng nói riêng tồn nhân viên Ngân hàng nói chung, tránh tình trạng khách hàng cần tư vấn nhân viên không đủ nghiệp vụ chuyên môn, làm khách hàng phàn nàn Cần xây dựng hệ thống tuyển dụng nhân bản, chuyên nghiệp, đưa nhu cầu, tiêu tuyển dụng rõ ràng Tránh tình trạng tuyển dụng khơng mục đích làm gia tăng chi phí Cần học hỏi kiến thức từ ngân hàng khác hệ thống ngành Nên áp dụng hệ thống đo lường tiêu chuẩn định để chuẩn hóa quy trình hoạt động hệ thống ngân hàng Sacombank nói chung phịng tốn quốc tế nói riêng vừa nhằm nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên, vừa tạo uy tín, niềm tin nơi khách hàng Cũng việc tuyển dụng nhân sự, Sacombank cần có hệ thống tiêu chuẩn đánh giá ngân hàng đại lý nhằm mở rộng đại lý nước có uy tín chấm dứt quan hệ đại lý hoạt động khơng hiệu Vì phịng TTQT phịng kinh doanh ngoại tệ có quan hệ mật thiết với nhau, phịng kinh doanh ngoại tệ cần phải có chích sách chiến lược kinh doanh đắn phù hợp nhằm hạn chế việc không đủ nguồn ngoại tệ cho việc tài trợ thương mại, dẫn đến việc khách hàng tìm kiếm ngân hàng khác Phát triển đa dạng loại hình toán quốc tế nhăm nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng SVTH: Trương Khánh Hòa Trang 58 ... bước trường hợp Có ý kiến đề xuất tờ trình việc phát hành L/C vượt hạn mức chi nhánh Trình KSV hội sở/ TP hội sở ký Trình Ban Tổng Giám Đốc ký duyệt tờ trình f) Hội sở chuyển điện Swift nƣớc... quan hệ đại lý ngun tắc bình đẳng có lợi, từ năm 2005 đến nay, Sacombank không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Số lượng ngân hàng đại lý số nước thiết lập quan hệ đại lý với Sacombank... tốn quốc tế, cần tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động, quy trình cách thường xuyên nhằm đản bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp thơng lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để xử lý