MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 : Phân tích vai trò và cách sử dụng một số chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế 3 1.1. Hóa đơn thương mại (Commercial invoice) 3 1.1.1. Bản dịch 3 1.1.2. Phân tích và nhận xét 4 1.2. Vận đơn đường biển (BL Bill of Lading) 6 1.3. Giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa đường biển (Certificate of marine cargo insurance) 9 1.3.1. Phân tích và nhận xét 9 1.3.2. Nhận xét 11 1.4. CO 13 1.4.1. Bản dịch và phân tích 13 1.5. Packing list 15 1.5.1. Phân tích và nhận xét 15 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÁC CHỨNG TỪ ĐIỆN TỬ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG ĐIỀU KIỆN CÁCH MẠNG CÔNG NGHIỆP 4.0 TRÊN THẾ GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA 16 2.1. Thực trạng sử dụng các chứng từ điện tử trong thanh toán quốc tế trên thế giới 16 2.1.1. Thanh toán quốc tế ứng dụng công nghệ của SWIFT 16 2.1.2. Thanh toán quốc tế ứng dụng BPO: 17 2.1.3. Thanh toán quốc tế ứng dụng công nghệ Blockchain 18 2.2. Thực trạng sử dụng các chứng từ điện tử trong thanh toán quốc tế tại Việt Nam 19 2.2.1. Ứng dụng công nghệ của SWIFT: 19 2.2.2. Ứng dụng công nghệ BPO và Blockchain: 20 2.2.3. Thực trạng áp dụng và sử dụng eUCP 1.1 trên thế giới và tại Việt Nam 21 2.3. Những hạn chế trong ứng dụng công nghệ Blockchain tại Việt Nam: 22 2.4. Những vấn đề đặt ra khi sử dụng chứng từ điện tử 22 2.5. Nguyên nhân tại Việt Nam chưa ứng dụng rộng rãi BPO và Blockchain 23 CHƯƠNG 3: CASE STUDY 23 3.1. Case study 1 23 3.1.1. Tóm tắt nội dung: 23 3.1.2. Các bên liên quan đến LC: 24 3.1.3. Phân tích và nhận xét: 24 3.2. Case study 2: Ngày 1992020, VCB đã phát hành một thư tín dụng theo yêu cầu của công ty NK VN AGRIPRO cho người thụ hưởng là công ty Singapore. LC có một số nội dung như sau: 25 3.2.1. Tóm tắt nội dung: 25 3.2.2. Các bên liên quan đến LC: 26 3.2.3. Phân tích tình huống: 26 3.2.4. Xem xét tình huống 26 3.2.4.1. Commercial invoice không có chữ ký phát hành của người thụ hưởng: 26 3.2.4.2. BL thể hiện Freight collect và mục Consignee: AGRIPRO (VN) 27 3.2.4.3. Yêu cầu về TO ORDER trong LC và cách thể hiện trên BL và cách ký hậu BL. 27 3.2.4.4. Mục Insurance condition trên Insurance Policy thể hiện điều kiện bảo hiểm là All risks nhưng lại có rủi ro loại trừ. 28 3.2.4.5. Giá trị của bộ chứng từ chỉ có USD 46 000 thấp hơn giá trị LC. 28 KẾT LUẬN 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO 30 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, cùng với xu hướng hội nhập kinh tế thế giới, thương mại quốc tế ngày càng có điều kiện phát triển hàng hóa trao đổi giữa các quốc gia ngày càng nhiều, chất lượng và dễ dàng. Trong nền kinh tế mỗi nước hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò cực kỳ quan trọng đây chính là cầu nối của từng quốc gia với các nước khác trên thế giới. Sau khi gia nhập vào các tổ chức kinh tế thế giới như ASEAN năm 1995, AFTA năm 1996, APEC năm 1998, WTO năm 2006, Việt Nam ngày càng có nhiều cơ hội để khẳng định mình trên trường quốc tế và đồng thời cũng có thêm không ít các thách thức, khó khăn. Cùng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra nhanh chóng trên phạm vi rộng lớn như hiện nay, các quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động giao thương nói riêng đang ngày càng khẳng định vị trí quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội của đất nước. Chính hoạt động giao thương đã trở thành tiền đề cho hoạt động xuất nhập khẩu, một hoạt động không thể thiếu trong nền kinh tế mở ngày nay. Việc mở ra các quan hệ ngoại thương ngày càng rộng rãi đòi hỏi kèm theo đó sự phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán để hoạt động thương mại giữa các bên được diễn ra một cách tối ưu nhất. Vai trò của các chứng từ thương mại quốc tế là rất quan trọng, tuy nhiên các doanh nghiệp đa số chưa hiểu rõ về cách sử dụng cũng như thực trạng sử dụng trên thế giới và ở Việt Nam hiện nay. Việc ứng dụng công nghệ vào các chứng từ điện tử vẫn còn nhiều hạn chế phức tạp do thiếu hụt cơ sở pháp lý và hạ tầng kỹ thuật. Yếu tố tưởng chừng như tất yếu và đơn giản này trên thực tế có thể gây ra nhiều rủi ro và những tranh chấp không đáng có cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh quốc tế. Để làm rõ thực trạng trên, nhóm chúng em xin đưa ra nghiên cứu về vấn đề “Phân tích vai trò và cách sử dụng một số chứng từ thương mại quốc tế. Thực trạng sử dụng các chứng từ điện tử trong thanh toán quốc tế trong điều kiện CMCN 4.0 trên thế giới, tại Việt Nam và những vấn đề đặt ra”. Trên tinh thần vừa nghiên cứu vừa học hỏi, bài viết tập trung vào các vấn đề liên quan đến đồng tiền trong thanh toán quốc tế cũng như xem xét một số trường hợp cụ thể để tìm ra những điểm bất cập, từ đó, giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngoại thương. Đồng thời có được những kiến thức nền tảng vững chắc hơn về thương mại quốc tế nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng. Đề tài gồm 3 chương: ⮚ Chương 1: Phân tích vai trò và cách sử dụng một số chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế ⮚ Chương 2: Thực trạng sử dụng các chứng từ điện tử trong thanh toán quốc tế trên thế giới và tại Việt Nam và các vấn đề đặt ra ⮚ Chương 3: Case study Vì thời gian thực hiện và kiến thức có giới hạn nên bài làm của chúng em không thể tránh khỏi những thiếu sót. Chúng em rất mong nhận được ý kiến đóng góp để hoàn thiện bài làm. Cuối cùng, chúng em xin gửi lời cảm ơn đến cô PGS.TS. Đặng Thị Nhàn đã hướng dẫn giúp đỡ định hướng đề tài nghiên cứu này. Chúng em xin chân thành cảm ơn CHƯƠNG 1 : Phân tích vai trò và cách sử dụng một số chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế 1.1. Hóa đơn thương mại (Commercial invoice) 1.1.1. Bản dịch Số hóa đơn thương mại: CV01.2020 Ngày lập hoá đơn: 13032020 Người thụ hưởng: Công Ty TNHH XNK Rồng Đông Dương Địa chỉ: Km15 Quốc Lộ 5A, X. Trưng Trắc, H. Văn Lâm,Hưng Yên, Việt Nam SĐT: +842439195678 Người mua: (Công ty cung cấp chứng từ xin giấu tên) Hợp đồng số: CV01.2020, lập ngày 07032020 Số hiệu vận đơn: EGLV236000100886 Ngày lập vận đơn: 14032020 Cảng bốc hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Cảng dỡ hàng: Cảng Surabaya, Indonesia Mô tả hàng hóa Tên hàng hóa: Gừng thái lát sấy khô Đơn giá: 3550 PER MT CIF Khối lượng: 16.98 MTS (Hệ MTS là hệ đơn vị được xây dung với ba đơn vị cơ bản là mét cho độ dài, tấn cho khối lượng và giây cho thời gian. Việc chọn tấn làm đơn vị cơ bản để đạt được sự tương ứng giữa đơn vị độ dài và thể tích, cũng như giữa độ dài và khối lượng). Mã HS: 09101100 Theo hợp đồng: CV01.2020 Xuất xứ: Việt Nam Điều khoản lô hàng: Cif Surabaya port, Indonesia (Incoterms 2010) Mã số LC: ILC0360200001000 STT Món hàng Khối lượng (MTS) Đơn giá (USDMT) Tổng tiền(USD) 1. Gừng thái lát sấy khô 16.98 3550.00 60279.00 Tổng 16.98 60279.00 Phương thức thanh toán: 100% LC 1.1.2. Phân tích và nhận xét Nội dung: Hóa đơn thương mại đã thể hiện đầy đủ các thông tin cần thiết như: Số và ngày lập hóa đơn, tên và địa chỉ người bán và người mua (trong trường hợp này do đảm bảo tính bảo mật khách hàng nên công ty cung cấp chứng từ yêu cầu giấu tên), cảng xếp, dỡ, tên hợp đồng,..điều kiện cơ sở giao hàng, điều kiện thanh toán. Ngày lập hóa đơn là 13032020 sau ngày ký hợp đồng là ngày 7032020 và trước ngày giao hàng cuối cùng quy định trong hợp đồng là trong vòng 1015 ngày kể từ khi người bán nhận LC bản gốc. Vì vậy, hóa đơn này hợp pháp và có hiệu lực. Với lô hàng được thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (LC), nội dung của hóa đơn phải đảm bảo những yêu cầu của UCP 600. Điều 18 UCP 600 quy định: Hóa đơn thương mại: phải thể hiện là do người thụ hưởng phát hành (trừ trường hợp quy định tại Điều 38); phải đứng tên người yêu cầu(trừ khi áp dụng Điều 38g); phải ghi bằng loại tiền của Thư tín dụng; và iv.không cần phải kí. ⇨ Trong trường hợp này, hóa đơn này đã do người thụ hưởng phát hành. Ở đây chính là Công Ty TNHH XNK Rồng Đông Dương. Theo UCP 600, hóa đơn thương mại không cần phải ký, tuy nhiên thực tế ở đây người xuất khẩu vẫn xuất trình hóa đơn thương mại đã kývà được thành lập 5 bản. Nguyên nhân là do hợp đồng ghi rõ yêu cầu 5 bản hóa đơn thương mại đã ký, đóng dấu và người nhập khẩu còn cần cho mục đích khác ngoài việc thanh toán cho người xuất khẩu như: xuất trình cho cơ quan hải quan để thông quan hàng hóa hoặc vì mục đích lưu trữ chứng từ của bộ phận kế toán. Hóa đơn ghi đúng đầy đủ các thông tin trùng khớp và không mâu thuẫn với các chứng từ khác. ● Hóa đơn đã thể hiện đơn giá, khối lượng hàng và giá trị hàng thực giao trùng khớp với hợp đồng. Tuy nhiên khối lượng và tổng tiền thanh toán trong hóa đơn có sự chênh lệch nhưng vẫn nằm trong khoảng giới hạn cho phép (dung sai). Cụ thể khối lượng trong hợp đồng là 17 MTS, thành tiền là 60350 USD trong khi khối lượng trên hóa đơn là 16.98 MTS, tổng tiền là 60279.00 USD. ● Hóa đơn được lập trước ngày lập vận đơn, trên hóa đơn chưa thể hiện tên tàu, số chuyến. ● Mã Hs hoàn toàn trùng khớp với hợp đồng, tờ khai hải quan. Việc mã Hs sai có thể dẫn đến việc bộ chứng từ không được hải quan chấp nhận dẫn đến chậm trễ trong việc thông quan hàng hóa và thanh toán. ● Hóa đơn đã ghi rõ điều kiện giao hàng là Cif Surabaya port, Indonesia (Incoterms 2010) hoàn toàn trùng khớp với hợp đồng. Mô tả hàng hóa trong hóa đơn thương mại phù hợp với mô tả hàng hóa trong Thư tín dụng. ● Đồng tiền ghi trong Hóa đơn thương mại và đơn vị trọng lượng trùng khớp với hợp đồng và trường 32B về Currency Code, Amount trong LC: USD; Hóa đơn áp dụng Incoterm 2010. ● Điều kiện giao hàng trong CI trùng khớp với điều kiện giao hàng đã được ghi trong trường 45A LC ● Ngày phát hành hóa đơn là 14032020, thỏa mãn điều kiện là sau ngày phát hành LC (trường 31C) là 9032020 và trước ngày hết hạn LC (ghi trong trường 31D): 18042020. Vì trong trong LC có quy định ở mục số (3) trường 47A: “All required documents including transport documents must be dated but not dated prior to the issuance date of this credit”. Tức là: Tất cả các chứng từ bao gồm cả chứng từ vận tải phải có ngày phát hành nhưng ngày phát hành của mỗi chứng từ không được trước ngày phát hành LC. ● Hóa đơn thương mại này đã thể hiện giá trị được yêu cầu dưới LC (bằng 100% giá trị của lô hàng – mục 5 trường 45A LC) và giá trị hóa đơn (giá trị của lô hàng: ghi tại mục 4 trường 45A LC). Trong khi LC mục 1 trường 46A quy định “hóa đơn thương mại đã ký thể hiện giá trị hóa đơn và giá trị được yêu cầu dưới LC này.” 1.2. Vận đơn đường biển (BL Bill of Lading) Trên vận đơn có dòng chữ “PROOFREAD”. Đây là một thuật ngữ được người vận chuyển sử dụng để chỉ ra rằng bản thân vận đơn hoặc giấy gửi hàng nào có in cụm từ đó mới chỉ là bản để “người gửi hàng đọc và kiểm tra lại”. Sau khi người gửi hàng kiểm tra xong nếu có những chi tiết gì chưa chính xác đầy đủ thì phải thông báo lại cho người vận chuyển để chỉnh sửa. Trên cơ sở đó, người vận chuyển sẽ cấp bản gốc và một số bản sao để người gửi hàng đưa ra ngân hàng thanh toán tiền (nếu là vận đơn theo lệnh của ngân hàng) hoặc gửi cho người nhận hàng ở cảng đích để họ nhận hàng khi tàu cập cảng (nếu là vận đơn đích danh). Những bản vận đơn hoặc giấy gửi hàng nào có cụm từ trên đây hoàn toàn không có giá trị dùng để giao dịch thanh toán hay nhận hàng khiếu nại hoặc kiện tụng. Tuy vậy ngữ nghĩa của các thuật ngữ này mới hình thành trong thời gian gần đây như là một tập quán chứ chưa có một định nghĩa chính thức nào trong pháp luật hàng hải quốc tế. Vận đơn do hãng Evergreen Line phát hành, có chứa các thông tin cụ thể sau đây: Người gửi hàng: Công ty TNHH Xuất nhập khẩu Rồng Đông Dương Địa chỉ: Km15, đường cao tốc 5A, xã Trưng Trắc, huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên, Việt Nam SĐT: +842439195678 Mã số: 236000100866 Nơi nhận hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Số hiệu tàu: UNI – PRUDENT 0760322N Cảng bốc hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Cảng dỡ hàng: Cảng Surabaya, Indonesia Nơi giao hàng: Cảng Surabaya, Indonesia Mã số container Mã số seal: TCKU613547340HEMCGQA9459 Số container: TCKU6135473 Số seal: EMCGQA9459 Seal được gọi là kẹp chì container. Nó được dùng để niêm phong, bảo mật các thùng Container sau khi chứa đầy hàng hóa, tránh việc hàng hóa trong container bị lấy cắp, hoặc tráo đổi. Số Container và số Seal nhận lúc duyệt lệnh lấy container từ phòng điều độ của hãng tàu để vận chuyển đến kho người xuất khẩu đóng hàng. Số lượng và quy cách đóng gói: 1 container 40HC Mô tả hàng hóa: Gồm 566 túi Sản phẩm: Gừng thái lát sấy khô Khối lượng tịnh: 16,980.00 KGS Mã HS: 09101100 21 days free time combine at destination: “combine” ở đây được hiểu gồm phí lưu bãi và phí lưu container. Như vậy, hàng đc miễn phí 21 ngày lưu tại bãi tính đến khi trả lại container cho hãng tàu. Cước vận chuyển trả trước (OCEAN FREIGHT PREPAID). Người gửi xếp và đếm hàng được 566 túi. Đo lường: Thể tích: 50 CBM (mét khối) Trọng lượng cả bì: 17,093.00 KGS Giá: đã thỏa thuận Loại dịch vụ cách thức dịch vụ: Phương pháp nhận nguyên giao nguyên (FCLFCL): phương thức vận tải trong đó người chuyên chở nhận nguyên từ người gửi hàng (shipper) ở nơi đi và giao nguyên cho người nhận (consignee) ở nơi đến. Cách thức: OO (PortPort): từ cảng đến cảng. Số lượng vận đơn gốc: 3 Vận đơn gốc được phát hành thành 3 bản, và 3 bản vận đơn gốc đều có giá trị như nhau. Nghĩa là một trong 3 vận đơn này được sử dụng vào việc nào đó thì các bản còn lại tự động hết giá trị. Địa điểm và thời gian phát hành vận đơn: tại cảng Hải Phòng, Việt Nam. Ngày 1432020 Đã trả phí trước tại cảng Hải Phòng, Việt Nam Tỷ giá hối đoái: 1 = 23250 VNĐ Hàng hóa đã được xếp lên tàu (Laden on board) vào ngày 1432020 trên tàu UNIPRUDENT 0760322N tại Hải Phòng, Việt Nam. Nhận xét: Theo Điều 20 UCP 600 quy định: Một vận đơn đường biển, dù được gọi như thế nào, phải: i. Chỉ rõ tên của người chuyên chở và đã được ký bởi: “người chuyên chở hoặc đại lý được chỉ định cho hoặc thay mặt người chuyên chở, hoặc “ Vận đơn trên Đã có chữ ký của bên đơn vị vận chuyển. Trên vận đơn có dòng chữ “PROOFREAD”. => Phù hợp ii. Chỉ rõ hàng hóa đã được xếp lên một con tàu chí định tại cảng giao hàng Quy định trong tín dụng. Ngày phát hành vận đơn sẽ được coi như là ngày giao hàng. => Phù hợp, Hợp đồng được ký kết vào ngày 732020 có quy định thời gian giao hàng là sau 1015 ngày kể từ ngày nhận được LC bản gốc. Hàng được xếp lên tàu vào ngày 1432020 tức là hàng được giao sớm hơn so với thời gian dự kiến trong hợp đồng. Nhóm phân tích cho rằng bên giao hàng đã có thông báo về việc giao hàng sớm này với bên nhận hàng và được sự đồng thuận của bên nhận hàng. v. Chứa đựng các điều kiện và điều khoản chuyên chở hoặc có dẫn chiếu các nguồn khác chứa đựng các điều kiện và điều khoản chuyên chở (Vận đơn rút gọn hoặc trắng lưng). Nội dung các điều kiện và điều khoản chuyên chở sẽ không được xem xét. => Vận đơn không có bất kỳ ghi chú gì về khiếm khuyết của lô hàng nên đây là vận đơn sạch (Clean Bill). Như các chứng từ khác, thông tin về bên mua đều bị ẩn. Nội dung trong vận đơn đầy đủ và khớp với hợp đồng và các chứng từ liên quan khác. 1.3. Giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa đường biển (Certificate of marine cargo insurance) 1.3.1. Phân tích và nhận xét Hình 5: Phần đầu của chứng từ bảo hiểm a, Tên và địa chỉ của công ty bảo hiểm: được ghi ở đầu trang của đơn bảo hiểm Head office: 1 Pho Duc Chinh Street Ngo Quyen Ward Son Tay Town Hà Nội, Việt Nam Email: claimsmarinebaoviet.com.vn b, Tiêu đề: Đơn bảo hiểm phải ghi tiêu đề là CERTIFICATE OF MARINE CARGO INSURANCE được in với cỡ chữ to nhằm phân biệt đơn bảo hiểm với các chứng từ khác đang lưu thông trên thị trường c, Ngày tháng, địa điểm lập chứng từ bảo hiểm: Ngày lập chứng từ được ghi ở góc dưới bên phải phía sau từ “on” trong cụng từ “Issued in…on” hoặc trước cụm từ “Date of issue”. Date of issue: 11032020 Place of issue: BAO VIET INSURANCE SƠN TÂY BRANCH Ngày lập chứng từ không được muộn hơn ngày giao hàng trừ khi trên chứng từ bảo hiểm thể hiện là bảo hiểm có hiệu lực từ một ngày không chậm hơn ngày giao hàng. d, Số chứng từ bảo hiểm: là số chứng từ do người ký phát đơn bảo hiểm ghi ngay dưới tiêu đề trên đơn bảo hiểm. Insurance Cert No: 3755259 e, Người được bảo hiểm: Tên và địa chỉ của người được bảo hiểm nếu LC không có quy định gì thì đó là tên và địa chỉ của người gửi hàng (nhà xuất khẩu) f, Tên con tàu và số hiệu con tàu: Tên, số hiệu con tàu hoặc phương tiện vận chuyển khác: được ghi sau chữ “Name of Vessel or No.of flight” hoặc “Name andor No, of VesselFlight”. Tên con tàu hay phương tiện vận chuyển khác phải đồng nhất với LC hay các chứng từ khác. Vessel or Conveyance: UNIPRUDENT 0760 g, Giao hàng từ … đến….: Trong hợp đồng bảo hiểm ghi rõ nơi khỏi hành “From:”, nơi đến “To:” và nơi chuyển tải nếu có “Transhipment”. Trong giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa đường biển giữa công ty Đông Dương Dragon với đối tác nhập khẩu ghi: Giao từ cảng Hải Phòng đến cảng Surabaya, Indonesia. Hình 6: Phần sau của giấy chứng nhận bảo hiểm f, Điều kiện bảo hiểm Điều kiện bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm là điều kiện đã được thỏa thuận giữa người mua bảo hiểm và người bán bảo hiểm. Điều kiện bảo hiểm ghi theo yêu cầu của người được bảo hiểm đúng như ghi trong LC, không thêm bớt nếu thanh toán bằng LC. Điều kiện bảo hiểm được ghi sau chữ “Condition or special coverage”, “condition of insurance”. Trong hợp đồng bảo hiểm phải ghi rõ điều kiện bảo hiểm (A, B, C…). Trong giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa đường biển giữa công ty Đông Dương Dragon với đối tác nhập khẩu ghi: điều kiện loại A (ICC1982). g,Điều 28 UCP 600 quy định: ● Chứng từ bảo hiểm...phải thể hiện là do một công ty bảo hiểm, người bảo hiểm hoặc đại lý hoặc người được ủy quyền của họ ký và phát hành,...phải chỉ rõ là đại lý hoặc người được ủy quyền đã ký thay hoặc là đại diện cho công ty bảo hiểm hoặc người bảo hiểm. ⇨ Trong bảo hiểm đã có chữ ký và đóng dấu của công ty BAO VIET INSURANCE SƠN TÂY BRANCH ● “ Một yêu cầu của tín dụng đối với mức bảo hiểm là theo tỷ lệ phần trăm của giá trị hàng hóa của trị giá hóa đơn hoặc tương tự sẽ được coi là số tiền được bảo hiểm tối thiểu” ⇨ Trong hóa đơn đã ghi “Total Insured: 110% CIF”
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG *** - TIỂU LUẬN Học phần: Thanh tốn quốc tế Đề tài: Phân tích vai trò cách sử dụng số chứng từ thương mại toán quốc tế Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế điều kiện Cách mạng công nghiệp 4.0 giới Việt Nam vấn đề đặt MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : Phân tích vai trị cách sử dụng số chứng từ thương mại toán quốc tế 1.1 Hóa đơn thương mại (Commercial invoice) 1.1.1 Bản dịch 1.1.2 Phân tích nhận xét 1.2 Vận đơn đường biển (B/L - Bill of Lading) 1.3 Giấy chứng nhận bảo hiểm hàng hóa đường biển (Certificate of marine cargo insurance) 1.3.1 Phân tích nhận xét 1.3.2 Nhận xét 1.4 CO 1.4.1 11 13 Bản dịch phân tích 1.5 Packing list 1.5.1 Phân tích nhận xét 13 15 15 CHƯƠNG THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÁC CHỨNG TỪ ĐIỆN TỬ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TRONG ĐIỀU KIỆN CÁCH MẠNG CƠNG NGHIỆP 4.0 TRÊN THẾ GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA 16 2.1 Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế giới 16 2.1.1 Thanh toán quốc tế ứng dụng cơng nghệ SWIFT 16 2.1.2 Thanh tốn quốc tế ứng dụng BPO: 17 2.1.3 Thanh toán quốc tế ứng dụng công nghệ Blockchain 18 2.2 Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế Việt Nam 19 2.2.1 Ứng dụng công nghệ SWIFT: 19 2.2.2 Ứng dụng công nghệ BPO Blockchain: 20 2.2.3 Thực trạng áp dụng sử dụng eUCP 1.1 giới Việt Nam 21 2.3 Những hạn chế ứng dụng công nghệ Blockchain Việt Nam: 22 2.4 Những vấn đề đặt sử dụng chứng từ điện tử 22 2.5 Nguyên nhân Việt Nam chưa ứng dụng rộng rãi BPO Blockchain 23 CHƯƠNG 3: CASE STUDY 23 3.1 Case study 23 3.1.1 Tóm tắt nội dung: 23 3.1.2 Các bên liên quan đến L/C: 24 3.1.3 Phân tích nhận xét: 24 3.2 Case study 2: Ngày 19/9/2020, VCB phát hành thư tín dụng theo yêu cầu công ty NK VN AGRIPRO cho người thụ hưởng cơng ty Singapore L/C có số nội dung sau: 25 3.2.1 Tóm tắt nội dung: 25 3.2.2 Các bên liên quan đến L/C: 26 3.2.3 Phân tích tình huống: 26 3.2.4 Xem xét tình 26 3.2.4.1 Commercial invoice khơng có chữ ký phát hành người thụ hưởng: 26 3.2.4.2 BL thể Freight collect mục Consignee: AGRIPRO (VN) 27 3.2.4.3 Yêu cầu TO ORDER L/C cách thể B/L cách ký hậu B/L 27 3.2.4.4 Mục Insurance condition Insurance Policy thể điều kiện bảo hiểm All risks lại có rủi ro loại trừ 28 3.2.4.5 Giá trị chứng từ có USD 46 000 thấp giá trị LC 28 KẾT LUẬN 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO 30 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, với xu hướng hội nhập kinh tế giới, thương mại quốc tế ngày có điều kiện phát triển hàng hóa trao đổi quốc gia ngày nhiều, chất lượng dễ dàng Trong kinh tế nước hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trị quan trọng cầu nối quốc gia với nước khác giới Sau gia nhập vào tổ chức kinh tế giới ASEAN năm 1995, AFTA năm 1996, APEC năm 1998, WTO năm 2006, Việt Nam ngày có nhiều hội để khẳng định trường quốc tế đồng thời có thêm khơng thách thức, khó khăn Cùng với trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng phạm vi rộng lớn nay, quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động giao thương nói riêng ngày khẳng định vị trí quan trọng đời sống kinh tế xã hội đất nước Chính hoạt động giao thương trở thành tiền đề cho hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động thiếu kinh tế mở ngày Việc mở quan hệ ngoại thương ngày rộng rãi đòi hỏi kèm theo phát triển khơng ngừng quan hệ toán để hoạt động thương mại bên diễn cách tối ưu Vai trò chứng từ thương mại quốc tế quan trọng, nhiên doanh nghiệp đa số chưa hiểu rõ cách sử dụng thực trạng sử dụng giới Việt Nam Việc ứng dụng công nghệ vào chứng từ điện tử nhiều hạn chế phức tạp thiếu hụt sở pháp lý hạ tầng kỹ thuật Yếu tố tưởng chừng tất yếu đơn giản thực tế gây nhiều rủi ro tranh chấp khơng đáng có cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh quốc tế Để làm rõ thực trạng trên, nhóm chúng em xin đưa nghiên cứu vấn đề “Phân tích vai trị cách sử dụng số chứng từ thương mại quốc tế Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế điều kiện CMCN 4.0 giới, Việt Nam vấn đề đặt ra” Trên tinh thần vừa nghiên cứu vừa học hỏi, viết tập trung vào vấn đề liên quan đến đồng tiền toán quốc tế xem xét số trường hợp cụ thể để tìm điểm bất cập, từ đó, giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro hoạt động ngoại thương Đồng thời có kiến thức tảng vững thương mại quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng Đề tài gồm chương: ⮚ Chương 1: Phân tích vai trò cách sử dụng số chứng từ thương mại toán quốc tế Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO ⮚ Chương 2: Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế giới Việt Nam vấn đề đặt ⮚ Chương 3: Case study Vì thời gian thực kiến thức có giới hạn nên làm chúng em tránh khỏi thiếu sót Chúng em mong nhận ý kiến đóng góp để hồn thiện làm Cuối cùng, chúng em xin gửi lời cảm ơn đến cô PGS.TS Đặng Thị Nhàn hướng dẫn giúp đỡ định hướng đề tài nghiên cứu Chúng em xin chân thành cảm ơn! Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO CHƯƠNG : Phân tích vai trị cách sử dụng số chứng từ thương mại toán quốc tế 1.1 Hóa đơn thương mại (Commercial invoice) 1.1.1 Bản dịch Số hóa đơn thương mại: CV01.2020 Ngày lập hố đơn: 13/03/2020 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Người thụ hưởng: Công Ty TNHH XNK Rồng Đông Dương Địa chỉ: Km15 Quốc Lộ 5A, X Trưng Trắc, H Văn Lâm,Hưng Yên, Việt Nam SĐT: +842439195678 Người mua: (Công ty cung cấp chứng từ xin giấu tên) Hợp đồng số: CV01.2020, lập ngày 07/03/2020 Số hiệu vận đơn: EGLV236000100886 Ngày lập vận đơn: 14/03/2020 Cảng bốc hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Cảng dỡ hàng: Cảng Surabaya, Indonesia Mô tả hàng hóa Tên hàng hóa: Gừng thái lát sấy khơ Đơn giá: 3550 PER MT CIF Khối lượng: 16.98 MTS (Hệ MTS hệ đơn vị xây dung với ba đơn vị mét cho độ dài, cho khối lượng giây cho thời gian Việc chọn làm đơn vị để đạt tương ứng đơn vị độ dài thể tích, độ dài khối lượng) Mã HS: 09101100 Theo hợp đồng: CV01.2020 Xuất xứ: Việt Nam Điều khoản lô hàng: Cif Surabaya port, Indonesia (Incoterms 2010) Mã số LC: ILC0360200001000 STT Món hàng Khối lượng (MTS) Gừng thái lát sấy khô 16.98 Đơn giá (USD/MT) 3550.00 Tổng tiền(USD) 60279.00 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Tổng 16.98 60279.00 Phương thức toán: 100% LC 1.1.2 Phân tích nhận xét Nội dung: Hóa đơn thương mại thể đầy đủ thông tin cần thiết như: Số ngày lập hóa đơn, tên địa người bán người mua (trong trường hợp đảm bảo tính bảo mật khách hàng nên công ty cung cấp chứng từ yêu cầu giấu tên), cảng xếp, dỡ, tên hợp đồng, điều kiện sở giao hàng, điều kiện tốn Ngày lập hóa đơn 13/03/2020 sau ngày ký hợp đồng ngày 7/03/2020 trước ngày giao hàng cuối quy định hợp đồng vòng 10-15 ngày kể từ người bán nhận LC gốc Vì vậy, hóa đơn hợp pháp có hiệu lực Với lơ hàng tốn theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C), nội dung hóa đơn phải đảm bảo yêu cầu UCP 600 Điều 18 UCP 600 quy định: Hóa đơn thương mại: phải thể người thụ hưởng phát hành (trừ trường hợp quy định Điều 38); phải đứng tên người yêu cầu(trừ áp dụng Điều 38g); phải ghi loại tiền Thư tín dụng; iv.khơng cần phải kí ⇨ Trong trường hợp này, hóa đơn người thụ hưởng phát hành Ở Cơng Ty TNHH XNK Rồng Đơng Dương Theo UCP 600, hóa đơn thương mại không cần phải ký, nhiên thực tế người xuất xuất trình hóa đơn thương mại kývà thành lập Nguyên nhân hợp đồng ghi rõ yêu cầu hóa đơn thương mại ký, đóng dấu người nhập cịn cần cho mục đích khác ngồi việc tốn cho người xuất như: xuất trình cho quan hải quan để thơng quan hàng hóa mục đích lưu trữ chứng từ phận kế tốn ● Hóa đơn ghi đầy đủ thông tin trùng khớp không mâu thuẫn với chứng từ khác Hóa đơn thể đơn giá, khối lượng hàng giá trị hàng thực giao trùng khớp với hợp đồng Tuy nhiên khối lượng tổng tiền tốn hóa đơn có Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO ● ● ● ● ● ● ● chênh lệch nằm khoảng giới hạn cho phép (dung sai) Cụ thể khối lượng hợp đồng 17 MTS, thành tiền 60350 USD khối lượng hóa đơn 16.98 MTS, tổng tiền 60279.00 USD Hóa đơn lập trước ngày lập vận đơn, hóa đơn chưa thể tên tàu, số chuyến Mã Hs hoàn toàn trùng khớp với hợp đồng, tờ khai hải quan Việc mã Hs sai dẫn đến việc chứng từ không hải quan chấp nhận dẫn đến chậm trễ việc thơng quan hàng hóa tốn Hóa đơn ghi rõ điều kiện giao hàng Cif Surabaya port, Indonesia (Incoterms 2010) hoàn toàn trùng khớp với hợp đồng Mơ tả hàng hóa hóa đơn thương mại phù hợp với mơ tả hàng hóa Thư tín dụng Đồng tiền ghi Hóa đơn thương mại đơn vị trọng lượng trùng khớp với hợp đồng trường 32B Currency Code, Amount L/C: USD; Hóa đơn áp dụng Incoterm 2010 Điều kiện giao hàng CI trùng khớp với điều kiện giao hàng ghi trường 45A L/C Ngày phát hành hóa đơn 14/03/2020, thỏa mãn điều kiện sau ngày phát hành L/C (trường 31C) 9/03/2020 trước ngày hết hạn L/C (ghi trường 31D): 18/04/2020 Vì trong L/C có quy định mục số (3) trường 47A: “All required documents including transport documents must be dated but not dated prior to the issuance date of this credit” Tức là: Tất chứng từ bao gồm chứng từ vận tải phải có ngày phát hành ngày phát hành chứng từ không trước ngày phát hành L/C Hóa đơn thương mại thể giá trị yêu cầu L/C (bằng 100% giá trị lô hàng – mục trường 45A L/C) giá trị hóa đơn (giá trị lô hàng: ghi mục trường 45A L/C) Trong L/C mục trường 46A quy định “hóa đơn thương mại ký thể giá trị hóa đơn giá trị yêu cầu L/C này.” 1.2 Vận đơn đường biển (B/L - Bill of Lading) Trên vận đơn có dịng chữ “PROOFREAD” Đây thuật ngữ người vận chuyển sử dụng để thân vận đơn giấy gửi hàng có in cụm từ để “người gửi hàng đọc kiểm tra lại” Sau người gửi hàng kiểm tra xong có chi tiết chưa xác đầy đủ phải thông báo lại cho người vận chuyển để chỉnh sửa Trên sở đó, người vận chuyển cấp gốc số để người gửi hàng đưa ngân hàng toán tiền (nếu vận đơn theo lệnh ngân hàng) gửi cho người nhận hàng cảng đích để họ nhận hàng tàu cập cảng (nếu vận đơn đích danh) Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Những vận đơn giấy gửi hàng có cụm từ hồn tồn khơng có giá trị dùng để giao dịch toán hay nhận hàng khiếu nại kiện tụng Tuy ngữ nghĩa thuật ngữ hình thành thời gian gần tập qn chưa có định nghĩa thức pháp luật hàng hải quốc tế Vận đơn hãng Evergreen Line phát hành, có chứa thơng tin cụ thể sau đây: Người gửi hàng: Công ty TNHH Xuất nhập Rồng Đông Dương Địa chỉ: Km15, đường cao tốc 5A, xã Trưng Trắc, huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên, Việt Nam SĐT: +842439195678 Mã số: 236000100866 Nơi nhận hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Số hiệu tàu: UNI – PRUDENT 0760-322N Cảng bốc hàng: Cảng Hải Phòng, Việt Nam Cảng dỡ hàng: Cảng Surabaya, Indonesia Nơi giao hàng: Cảng Surabaya, Indonesia Mã số container/ Mã số seal: TCKU6135473/40H/EMCGQA9459/ Số container: TCKU6135473 Số seal: EMCGQA9459 Seal gọi kẹp chì container Nó dùng để niêm phong, bảo mật thùng Container sau chứa đầy hàng hóa, tránh việc hàng hóa container bị lấy cắp, tráo đổi Số Container số Seal nhận lúc duyệt lệnh lấy container từ phòng điều độ hãng tàu để vận chuyển đến kho người xuất đóng hàng Số lượng quy cách đóng gói: container 40HC Mơ tả hàng hóa: Gồm 566 túi Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) thông qua Theo báo cáo SWIFT, có 27 tập đồn tài lớn giới triển khai sử dụng phương thức toán BPO (Đào Minh Tuấn, 2019) 2.1.3 Thanh toán quốc tế ứng dụng công nghệ Blockchain Đến nay, BPO với công nghệ so khớp liệu điện tử dường khơng cịn quan tâm nhiều thời điểm đời mà thay vào cơng nghệ Blockchain Blockchain loại công nghệ sử dụng phương pháp mật mã để ghi lại tập hợp giao dịch “khối” xác minh khoảng thời gian cụ thể Khi khối xác minh, “liên kết” với khối trước Các khối xâu chuỗi tạo sổ phân tán thống Blockchain thường cho phép người tham gia vào khối xác minh nhóm giao dịch mới, việc xác minh bị giới hạn bên cụ thể (Euro Banking Association, 2016) Blockchain sổ công khai, nghĩa dễ dàng để truy vấn trình khám phá khối nào… (Melanie Swan, 2015) Nếu công nghệ SWIFT công nghệ so khớp liệu điện tử TMA cho phép hai bên truyền thông tin thực giao dịch TTQT theo đơi cơng nghệ Blockchain cho phép tất chủ thể tham gia vào “khối” truyền thơng tin, theo dõi, kiểm sốt giao dịch vào thời điểm Blockchain sử dụng liệu chứng từ điện tử, khác với giao dịch TTQT truyền thống, thực nhiều hệ thống công nghệ khác khác với giao dịch BPO sử dụng cơng nghệ so khớp liệu điện tử, tồn bước giao dịch TTQT ứng dụng Blockchain thực tảng với tham gia tất bên liên quan (Bảng 2) Trong giao dịch TTQT tảng Blockchain, bên tham gia ký kết hợp đồng thông minh (smart contract) Hợp đồng thông minh mã máy tính tự thực thi chức sau kích hoạt khơng thể thay đổi Ví dụ, hợp đồng thơng minh thỏa thuận người mua người bán quy định sau hàng hóa thơng quan, 20% số tiền chuyển cho người bán, hợp đồng thơng minh tự động giải ngân tốn sau xác nhận vào sổ phân tán việc quan hải quan thơng quan hàng hố (Euro Banking Association, 2016) Công nghệ Blockchain giúp giải vấn đề TTQT tài trợ thương mại Thứ nhất, Blockchain vận hành theo chế bảo mật liệu mật mã, thông tin lưu trữ Blockchain bất biến cho phép bên tham gia truy xuất xác minh thời điểm quyền truy cập cấp phép Thứ hai, cấu trúc sổ phân tán tạo tính minh bạch khả truy xuất giao dịch, cho phép tự động thực nghĩa vụ theo hợp đồng thông minh (Lata Varghese Rashi Goyal, 2017) Nhờ tính này, quy trình tài trợ thương mại TTQT dựa chuỗi khối tiết giảm chi phí giao dịch, an tồn minh bạch, hạn chế rủi ro từ việc gian lận 20 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO giả mạo chứng từ hoạt động TTQT Với ưu điểm vượt trội, công nghệ Blockchain ngân hàng giới khám phá ứng dụng hoạt động TTQT, chủ yếu giao dịch thư tín dụng Barclays (nước Anh) ngân hàng sử dụng Blockchain giao dịch L/C Công ty Thương mại Seychelles Ornua vào năm 2016 Chứng từ giao dịch chuyển giao thành công tảng công nghệ chuỗi khối công ty khởi nghiệp sáng tạo Wave Tháng năm 2018, ngân hàng HSBC với ING Bank thử nghiệm thành công công nghệ tảng Blockchain Voltron giao dịch L/C phát hành theo yêu cầu Cargill - công ty nông nghiệp thực phẩm Hoa Kỳ Voltron tảng công nghiệp mở ứng dụng công nghệ chuỗi khối nhằm tạo ra, trao đổi, chấp nhận phát triển tín dụng thư Corda, tảng chuỗi khối công ty công nghệ R3 Một số ngân hàng khác giới nghiên cứu, thử nghiệm công nghệ Blockchain hoạt động tài trợ thương mại TTQT 2.2 Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế Việt Nam 2.2.1 Ứng dụng công nghệ SWIFT: Ngay từ triển khai nghiệp vụ TTQT, NHTM Việt Nam xác định cơng nghệ chìa khóa để mở cánh cửa hoạt động TTQT Hầu hết NHTM Việt Nam thành viên SWIFT chủ yếu sử dụng công nghệ TTQT Tất giao dịch TTQT ngân hàng thực cách gửi điện qua hệ thống SWIFT Ngồi ra, ngân hàng cịn thiết kế chương trình cơng nghệ riêng nhằm đại hóa q trình quản lý vận hành mơ hình hoạt động TTQT Ngồi Core banking, ngân hàng xây dựng hệ thống công nghệ đại phục vụ hoạt động TTQT như: (i) chương trình kết nối công việc Trung tâm TTQT và/hoặc tài trợ thương mại kênh phân phối; (ii) chương trình kiểm tra hạn mức chuyển tiền cá nhân, hạn mức xác nhận L/C, hạn mức chiết khấu; (iii) ngân hàng trực tuyến giúp khách hàng thực số giao dịch TTQT online Tuy nhiên, hệ thống công nghệ bị trục trặc máy chủ bị lỗi kết nối đường truyền bị nghẽn mạch, làm cho giao dịch TTQT bị ngưng trệ toàn hệ thống Trên sở học hỏi kinh nghiệm ngân hàng nước ngoài, NHTM Việt Nam thành lập Trung tâm TTQT và/hoặc Tài trợ thương mại để xử lý tập trung giao dịch TTQT toàn hệ thống thực nghiệp vụ TTQT chuyên sâu; kênh phân phối có chức trực tiếp tiếp nhận hồ sơ trả kết cho khách hàng Sự thay đổi mơ hình hoạt động TTQT đặt u cầu đổi công nghệ Nếu trước đây, công nghệ ngân hàng chưa phát triển, việc luân chuyển chứng từ kênh phân phối Hội sở phòng ban nghiệp vụ thực công cụ Email, Fax theo dõi hồ sơ cách ghi sổ thủ cơng nay, ngân hàng có chương trình cơng nghệ giúp ln chuyển chứng từ qua đó, trích xuất lại 21 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO giao dịch, tổng hợp báo cáo hệ thống Bên cạnh đó, ngân hàng ứng dụng công nghệ Internet để cung cấp dịch vụ TTQT trực tuyến đăng ký giao dịch chuyển tiền điện T/T (Telegraphic Transfer), đề nghị mở L/C, nhận L/C trực tuyến theo dõi thông tin liên quan đến giao dịch Tuy so với ngân hàng nước ngoài, NHTM Việt Nam chưa khai thác tối đa tiện ích kênh ngân hàng trực tuyến điều xem bước khởi đầu cho việc ứng dụng công nghệ số vào hoạt động TTQT NHTM Việt Nam 2.2.2 Ứng dụng công nghệ BPO Blockchain: Trong đó, cơng nghệ Blockchain ý ngày cao thử nghiệm giao dịch TTQT thị trường Việt Nam từ năm 2019 Mở đầu cho thử nghiệm giao dịch L/C ngân hàng HSBC chi nhánh Việt Nam thực bên mua Công ty Cổ phần Sản xuất Nhựa Duy Tân Việt Nam bên bán công ty INEOS Styrolution Korea Hàn Quốc, hai doanh nghiệp lớn ngành sản xuất nhựa Trong đó, HSBC Việt Nam đóng vai trò ngân hàng phát hành HSBC Hàn Quốc đóng vai trị ngân hàng thơng báo ngân hàng định Giao dịch tiến hành Voltron tảng Blockchain Tháng năm 2020, NHTM cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) thực thành công giao dịch phát hành L/C xác nhận liên ngân hàng mạng lưới tài thương mại tồn cầu Contour trở thành NHTM Việt Nam ứng dụng công nghệ Blockchain hoạt động TTQT Giao dịch diễn bên mua Công ty Cổ phần nhựa Opec Việt Nam bên bán tập đoàn lớn Thái Lan với tham gia BIDV Việt Nam ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo xác nhận L/C Standard Chartered Thái Lan với phối hợp Standard Chartered Việt Nam, ngân hàng bảo lãnh xác nhận Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB) Khác với giao dịch L/C sử dụng công nghệ Blockchain thực cách năm HSBC Việt Nam, giao dịch phát hành L/C Việt Nam thực ngân hàng khác hệ thống Ngoài ra, tham gia ADB vai trò ngân hàng bảo lãnh xác nhận điểm đặc biệt giao dịch so với giao dịch TTQT sử dụng công nghệ Blockchain thực giới Tiếp theo sau đó, HDBank Vietinbank thức công bố giao dịch phát hành L/C tảng ứng dụng Contour tảng tài trợ thương mại sử dụng công nghệ Blockchain vào tháng 11 năm 2020 2.2.3 Thực trạng áp dụng sử dụng eUCP 1.1 giới Việt Nam ● Khái niệm: Bản phụ trương UCP 600 việc xuất trình chứng từ thư điện tử – Bản diễn giải số 1.1 năm 2007 (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation.version 1.1 eUCP 1.1 2007 ICC): Là tập quán quốc tế bổ sung cho UCP 600 nhằm điều chỉnh việc xuất trình 22 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO chứng từ điện tử kết hợp với việc xuất trình chứng từ văn Tại khoản a điều e2 – eUCP 1.1 – Mối quan hệ eUCP UCP quy định “Một thư tín dụng có tham chiếu eUCP (“thư tín dụng eUCP”) tham chiếu UCP mà không cần phải diễn đạt thêm phận UCP” ● Phòng Thương mại Quốc tế lần xuất eUCP, Quy chế thống Thực hành Tín dụng Tài liệu cho Bản trình bày Điện tử, Phiên 1.0 vào ngày 31 tháng năm 2002 sửa đổi với Phiên 1.1, có hiệu lực kể từ thực UCP 600 vào tháng năm 2007 Vào ngày tháng năm 2017, Ủy ban Ngân hàng ICC thơng báo họ thành lập Nhóm cơng tác để dự đoán đồng hành với việc số hóa tài trợ thương mại, hoạt động cốt lõi đánh giá quy tắc ICC có để đánh giá khả tương thích điện tử đảm bảo chúng 'tuân thủ điện tử' Và họ xác định eUCP 1.1 tương thích với điện tử, nhiên cần phải cập nhật nội dung có để đảm bảo tính tương thích với liệu kỹ thuật số đảm bảo phù hợp với thực tiễn thị trường / phát triển Sau đó, cập nhật phiên gọi eUCP Version 2.0, có hiệu lực từ tháng năm 2019 (ICC Publication số 639) Điều khoản phụ (b) eUCP phiên 2.0 yêu cầu rằng, để quy tắc áp dụng, văn tín dụng chứng từ phải thể rõ ràng tuân theo eUCP Điều quan trọng cần lưu ý thư tín dụng tuân theo eUCP 2.0 phải tuân theo UCP 600 theo mặc định Không cần thiết phải thể rõ ràng tín dụng Các quy định eUCP áp dụng phạm vi mà việc áp dụng eUCP tạo kết khác với việc áp dụng UCP 600 Việc sử dụng eUCP Phiên 2.0 eURC Phiên 1.0 mơ hình hoạt động khơng ngừng phát triển Các tổ chức định cấu hình quy trình nội để sử dụng nhiều quy tắc này.Thực tế hai quy tắc bao gồm định dạng kỹ thuật số coi có lợi lớn Như đề cập trên, đại dịch toàn cầu, quy tắc nhận quan tâm ngày tăng suốt năm 2020 Ngày có nhiều người nhận tài liệu giấy gây chậm trễ gián đoạn 2.3 Những hạn chế ứng dụng công nghệ Blockchain Việt Nam: Việc ứng dụng công nghệ Blockchain hoạt động TTQT dấu mốc quan trọng thể nỗ lực NHTM Việt Nam tiến trình số hóa hoạt động tài trợ thương mại TTQT Tuy nhiên, việc ứng dụng công nghệ Blockchain hoạt động TTQT 23 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO NHTM Việt Nam có số hạn chế Đó là: Thứ nhất, số lượng ngân hàng ứng dụng Blockchain TTQT chưa nhiều Đến nay, có 03 ngân hàng giai đoạn thử nghiệm ngân hàng thực giao dịch phát hành L/C Các ngân hàng khác giai đoạn nghiên cứu Thứ hai, giao dịch thử nghiệm khâu phát hành L/C chưa mở rộng thử nghiệm cho toàn quy trình giao dịch L/C, bao gồm khâu xuất trình chứng từ tốn L/C chưa tiến hành thử nghiệm cho giao dịch chuyển tiền nhờ thu Thứ ba, ngân hàng chưa có quy định hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cụ thể cho sản phẩm TTQT ứng dụng công nghệ Blockchain Thực tế, nhân viên kênh phân phối ngân hàng thực giao dịch không nắm bắt thông tin sản phẩm để tư vấn cho khách hàng Điều cho thấy Blockchain khái niệm mẻ tâm thức người thực hành nghiệp vụ TTQT NHTM Việt Nam Thứ tư, mơ hình ứng dụng Blockchain hoạt động TTQT thử nghiệm 03 ngân hàng chưa thực hoàn thiện có doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng mà chưa có tham gia công ty vận tải, công ty bảo hiểm, hải quan quan có thẩm quyền cấp phát số giấy chứng nhận hàng hóa 2.4 Những vấn đề đặt sử dụng chứng từ điện tử Mặc dù, hiệu chứng từ điện tử doanh nghiệp xuất nhập hàng hóa nhiều ràng q trình sử dụng tồn số hạn chế Các vấn đề sở pháp lý thiếu hụt, hạ tầng kỹ thuật chưa đảm bảo, lo ngại an toàn bảo mật thơng tin hay tính đồng ln được đặt lên hàng đầu chứng từ điện tử nói chung chứng từ điện tử xuất nhập hàng hóa đường biển nói riêng Theo khảo sát, tính đồng hạn chế lớn nhất, thiếu đồng xảy loại chứng từ có liên quan tới bên sử dụng loại chứng từ làm cản trở đáng kể khả sử dụng, đặc biệt tính lưu thơng loại chứng từ Vấn đề thứ hai an toàn bảo mật thông tin So với chứng từ giấy, chứng từ điện tử có rủi ro riêng đến từ vi rút phần mềm độc hại khác máy tính - điều mà khơng phải doanh nghiệp có đủ khả để bảo vệ Ngồi ra, cịn bao gồm hạn chế hạ tầng kỹ thuật Để sử dụng phát huy hết lợi ích, 24 Việc ứng dụng cơng nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO chứng từ điện tử cần phải có sở hạ tầng tốt với hệ thống máy tính mạnh đường truyền internet ổn định Một số loại đòi hỏi phải xây dựng thành mạng lưới chuyên biệt, nhiên hệ thống phức tạp nhiều nơi chưa thể thực Việt Nam Song thiếu hụt sở pháp lý nguyên nhân quan trọng hạn chế phát triển chứng từ điện tử không riêng lĩnh vực xuất nhập 2.5 Nguyên nhân Việt Nam chưa ứng dụng rộng rãi BPO Blockchain Qua trao đổi thông tin với ngân hàng, công nghệ so khớp liệu điện tử phương thức BPO công nghệ Blockchain chưa sử dụng rộng rãi NHTM Việt Nam xuất phát từ nhiều nguyên nhân Ở góc độ vĩ mô, sở pháp lý sở hạ tầng công nghệ thông tin Việt Nam chưa tạo điều kiện cần thiết để ngân hàng mạnh dạn áp dụng công nghệ vào hoạt động TTQT Ở góc độ vi mơ, ngân hàng cịn ngần ngại vấn đề chi phí gia nhập vào TSU hay ứng dụng công nghệ Blockchain chưa thực tin tưởng vào tiềm phát triển mơ hình cơng nghệ số lĩnh vực TTQT Hơn nữa, số ngân hàng e ngại BPO làm cho nhu cầu sử dụng sản phẩm thư tín dụng bị giảm sản phẩm mang lại nguồn thu phí hấp dẫn cho ngân hàng Về phía khách hàng, doanh nghiệp xuất nhập không “mặn mà” với phương thức giao dịch sử dụng cơng nghệ tâm lý thói quen với giao dịch theo kiểu truyền thống không đủ điều kiện tài để đổi cơng nghệ Mặt khác, tham gia vào giao dịch TTQT theo BPO hay ứng dụng Blockchain, doanh nghiệp phải tự thực khâu khai báo liệu cung cấp chứng từ điện tử lên hệ thống, thực tế, phận doanh nghiệp Việt Nam thường có thói quen nhờ ngân hàng thực khâu kê khai biểu mẫu, lập chứng từ Về phía công ty vận tải, bảo hiểm, hải quan, quan cấp phát giấy chứng nhận hàng hóa, cơng nghệ cịn họ chưa sẵn sàng đổi công nghệ để thích ứng tham gia vào hệ thống Chính mà ngân hàng chưa thể triển khai ứng dụng Blockchain khâu xuất trình chứng từ theo L/C Thêm vào đó, rủi ro tiềm ẩn từ việc ứng dụng công nghệ số mối lo ngại an ninh mạng khiến bên liên quan ngần ngại ứng dụng công nghệ tham gia giao dịch TTQT 25 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO CHƯƠNG 3: CASE STUDY 3.1 Case study 3.1.1 Tóm tắt nội dung: Căn vào hợp đồng đồ chơi gỗ Amisu Services Supplying Company công ty Seung Guang Trading, Amisu gửi đơn yêu cầu mở L/C đến Asia Commercial Bank trị giá 230660,52 GBP cho Seung Guang Trading hưởng lợi Ngày 20/5/2017, Asia Commercial Bank L/C thơng báo phát hành L/C có trị giá 230660,52 GBP cho Seung Guang Trading hưởng lợi L/C thông báo qua ngân hàng Korea Exchange Bank tham chiếu UCP 600 ICC Asia Commercial Bank từ chối tốn cho ngân hàng nước ngồi với lý sau: ● Invoice ghi hàng hóa bổ sung ● Giá trị hàng hóa ghi L/C lớn ~23% so với invoice ● (chênh lệch 53051,92 USD) ● Đơn vị tiền tệ Đô la Mỹ (USD), tiền L/C ghi Bảng Anh (GBP) (tổng số tiền quy đổi nhau) 3.1.2 Các bên liên quan đến L/C: Nhà nhập khẩu: Amisu Services Supplying Company Limited Nhà xuất khẩu: Seung Guang Trading Co., LTD Ngân hàng phát hành: Asia Commercial Bank Ngân hàng thơng báo: Korea Exchange Bank Hàng hóa: đồ chơi gỗ 3.1.3 Phân tích nhận xét: Bộ chứng từ khơng chấp nhận tốn Do L/C khơng quy định hàng hóa ghi bổ sung invoice Cụ thể, invoice ngồi số hiệu hàng hóa 856A, 856B, 856C, 854 cịn có 46-1180-365 BOX, 46-1181-368 BOX, 461184-367 BOX 26 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Căn theo điều C3 ISBP 745: mơ tả hàng hóa, dịch vụ thực thể hóa đơn phải phù hợp với mơ tả hàng hóa, dịch vụ thực Thư tín dụng Do giá trị hàng hóa ghi L/C lớn ~23% so với invoice (chênh lệch 53051,92 USD) Điều C14 ISBP 745: Nếu thư tín dụng khơng quy định số lượng hàng hóa cấm giao hàng phần, hóa đơn phát hành với số tiền 5% số tiền thư tín dụng coi giao đủ số lượng giao hàng phần Đơn vị tiền tệ Đô la Mỹ (USD), tiền L/C ghi Bảng Anh (GBP) (tổng số tiền quy đổi nhau) Hỏi hố đơn thương mại có coi hợp lệ khơng? Hóa đơn thương mại khơng hợp lệ Điều 18 UCP 600: Hóa đơn thương mại phải ghi loại tiền tín dụng Ở đây, thư tín dụng L/C ghi đơn vị tiền tệ Bảng Anh (GBP), hóa đơn thương mại ghi Đô la Mỹ (USD) 3.2 Case study 2: Ngày 19/9/2020, VCB phát hành thư tín dụng theo yêu cầu công ty NK VN AGRIPRO cho người thụ hưởng cơng ty Singapore L/C có số nội dung sau: Currency code and amount: about $83.000; Partial shipment: allowed Available with any bank by negotiation Documentary required: original (s) commercial invoice issued by the beneficiary; Original (s) full set (3/3) clean shipped onboard ocean BL made out to the order of VCB market freight prepaid and notify to the applicant; 27 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO original (s) certificate of origin; Original(s) full set of insurance policy or certificate endorsed in blank for 110 PCT of invoice value, covering all risks, showing claim payable at HCMC, VN 3.2.1 Tóm tắt nội dung: Căn vào hợp đồng mua mì ăn liền cơng ty NK VN AGRIPRO công ty Singapore, AGRIPRO gửi đơn yêu cầu mở L/C đến Vietcombank trị giá 83.000 USD cho công ty Singapore hưởng lợi Ngày 19/9/2020, VCB L/C thơng báo phát hành L/C có trị giá 83.000 USD cho công ty Singapore hưởng lợi L/C thông báo qua ngân hàng Singapore Exchange Bank tham chiếu UCP600 ICC Sau nhận kiểm tra chứng từ xuất trình, VCB gửi thơng báo từ chối tốn chứng từ với vài lý 3.2.2 Các bên liên quan đến L/C: Nhà nhập khẩu: Công ty Agripro Nhà xuất khẩu: công ty Singapore Ngân hàng phát hành: Vietcombank Ngân hàng thơng báo: Singapore Exchange Bank Hàng hóa: Mì ăn liền 3.2.3 Phân tích tình huống: Nội dung tranh chấp tập trung vào kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với điều kiện điều khoản L/C hay khơng Asia Commercial Bank nên xử lý nào? Về vấn đề này, Ngược lại, NHPH LC ngân hàng định phải chịu trách nhiệm liên đới ngân hàng toán xong cho người hưởng lợi? Nhà nhập địi tiền ngân hàng phát hành khơng? VCB gửi thơng báo từ chối tốn chứng từ với lý sau đây: 28 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO ● ● ● ● Commercial invoice khơng có chữ ký phát hành người thụ hưởng; BL thể Freight collect mục Consignee: AGRIPRO (VN); Mục Insurance condition Insurance Policy thể điều kiện bảo hiểm All risks lại có rủi ro loại trừ; Giá trị chứng từ có USD46 000 thấp giá trị LC 3.2.4 Xem xét tình 3.2.4.1 Commercial invoice khơng có chữ ký phát hành người thụ hưởng: Điều 18 – UCP 600 – Hóa đơn thương mại: i.phải thể người thụ hưởng phát hành (trừ áp dụng Điều 38); ii.phải đứng tên người yêu cầu (trừ áp dụng điều 38g) iii.phải ghi loại tiền Thư tín dụng; iv.khơng cần phải kí ⇒ Hóa đơn thương mại khơng thiết phải có chữ ký người phát hành (theo Điều 18a (iv) UCP 600), phải thể bề mặt phát hành người hưởng lợi L/C lập theo tên người mở L/C, trừ trường hợp L/C chuyển nhượng ⇒ Lý từ chối tốn khơng hợp lý 3.2.4.2 BL thể Freight collect mục Consignee: AGRIPRO (VN) Cước phí quy định L/C freight prepaid B/L thể Freight collect Theo điều E26: Cước phí phụ phí ISBP 745: “…cước phí ghi vận tải đơn khơng địi hỏi phải giống hệt quy định Thư tín dụng, khơng mâu thuẫn với thân liệu chứng từ Ví dụ, khoản tín dụng yêu cầu vận đơn đánh dấu "cước phí phải trả nơi đến", vận đơn đánh dấu "thu hộ tiền hàng".” Trong đó: Freight Prepaid cước mà shipper phải trả cảng load hàng, đồng nghĩa với việc hàng muốn lên tàu shipper phải trả cước trước (hãng tàu không chấp nhận công nợ) 29 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Freight collect loại cước mà người mua trả cước tàu cước tàu trả cảng đến Hai loại cước khác vị trí trả cước tàu Điều tạo nên mâu thuẫn L/C với B/L ⇒ KHÔNG HỢP LÝ 3.2.4.3 Yêu cầu TO ORDER L/C cách thể B/L cách ký hậu B/L ● Nếu L/C qui định “Full set of original of clean onboard ocean B/L showing L/C No made out to order of shipper and blank endorsed ” người gửi hàng ký hậu để trắng (chỉ ký tên, mà không ghi tên người hưởng lợi tiếp theo), phần “Consignee” ghi “to order” (ai cầm vận đơn nhận hàng) ● Nếu L/C qui định “ made out to order of issuing bank ” phần “consignee” phải ghi “to order of” + tên, địa ngân hàng phát hành Trong trường hợp này, người nhập nhận hàng có chữ ký hậu ngân hàng phát hành ● Nếu L/C qui định “ made out to order of applicant ” phần “consignee” “to order of” + tên, địa người xin mở L/C ● Trên B/L Case thể “…made out to the order of VCB” tức “thực theo lệnh ngân hàng phát hành” ⇨ Mục Consignee ghi tên địa ngân hàng phát hành L/C người nhập AGRIPRO (VN) ⇨ Vận đơn không chấp nhận ⇨ Lý từ chối tốn B/L khơng hợp lệ VCB ĐÚNG 3.2.4.4 Mục Insurance condition Insurance Policy thể điều kiện bảo hiểm All risks lại có rủi ro loại trừ TRẢ LỜI: Theo UCP 600 điều 28 khoản (i): “Chứng từ bảo hiểm dẫn chiếu đến điều khoản loại trừ nào" Theo K17b ISBP 745: 30 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO “Thậm chí Thư tín dụng có quy định rõ ràng loại rủi ro bảo hiểm, chứng từ bảo hiểm dẫn chiếu đến điều khoản loại trừ.” ⇨ Cho nên L/C quy định bảo hiểm cho rủi ro, mà chứng từ bảo hiểm có miễn trừ chiến tranh (war), khủng bố (terrorists attack) chấp nhận ⇨ Lý từ chối toán KHÔNG HỢP LÝ 3.2.4.5 Giá trị chứng từ có USD 46 000 thấp giá trị LC Trên L/C quy định rõ điều kiện cho phép giao hàng phần: “Partial shipment: allowed.” Giao hàng phần -> toán phần, giá trị chứng từ nhỏ tổng số tiền LC thời hạn giao hàng ⇨ Lý từ chối tốn KHƠNG HỢP LÝ ⇨ Vậy ngân hàng từ chối toán cho chứng từ đúng, lý từ chối toán vận đơn khơng hợp lệ KẾT LUẬN Sau tìm hiểu phân tích đề tài: “Phân tích vai trị cách sử dụng số chứng từ thương mại quốc tế Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế điều kiện CMCN 4.0 giới, Việt Nam vấn đề đặt ra”, chúng em nhiều kiến thức bổ trợ mơn Thanh tốn quốc tế lĩnh vực xuất nhập nói chung Đồng thời, thơng qua chủ đề mang tính thực tiễn vậy, chúng em xem hội tốt để cải thiện kỹ nghiệp vụ nhằm phục vụ cho công việc sau 31 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức tốn BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO Hiện nay, ngân hàng có chương trình cơng nghệ giúp ln chuyển chứng từ qua đó, trích xuất lại giao dịch, tổng hợp báo cáo hệ thống Bên cạnh đó, ngân hàng ứng dụng công nghệ Internet để cung cấp dịch vụ TTQT trực tuyến đăng ký giao dịch chuyển tiền điện T/T (Telegraphic Transfer), đề nghị mở L/C, nhận L/C trực tuyến theo dõi thông tin liên quan đến giao dịch, xem bước khởi đầu cho việc ứng dụng công nghệ số vào hoạt động TTQT NHTM Việt Nam Ngoài ra, việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Số lượng ngân hàng ứng dụng Blockchain TTQT chưa nhiều, ngân hàng chưa có quy định hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cụ thể cho sản phẩm TTQT ứng dụng công nghệ Blockchain Mặc dù, hiệu chứng từ điện tử doanh nghiệp xuất nhập hàng hóa nhiều trình sử dụng tồn số hạn chế vấn đề sở pháp lý thiếu hụt, hạ tầng kỹ thuật chưa đảm bảo, lo ngại an toàn bảo mật thơng tin hay tính đồng hóa chưa cao Trong tranh toàn cảnh đầy màu sắc sinh động Thương mại quốc tế, hoạt động giao dịch thương nhân ngồi nước khơng ngừng tăng cường Thanh tốn quốc tế khơng đem tới hiệu tích cực cho kinh tế quốc gia mà tạo mạng lưới kinh tế thống nhất, chặt chẽ nước Đất nước ta đường hội nhập với kinh tế toàn cầu Với mục tiêu đẩy kinh tế ngoại thương, việc ứng dụng công nghệ vào hoạt động quản lý sử dụng chứng từ điện tử quốc gia cần đặc biệt trọng quan tâm phát triển - TÀI LIỆU THAM KHẢO GS TS Đinh Xuân Trình, PGS TS Đặng Thị Nhàn, Giáo trình “Thanh tốn quốc tế”, ĐH Ngoại Thương Website:https://cyberbill.vn/quy-dinh-ve-hoa-don-thuong-mai.html - Website:https://songanhlogs.com/van-don-duong-bien-va-phan-loai-van-don-ocean- - bill-of-lading.html 32 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO - - Website:https://vieclamvui.com/viec-lam-xuat-nhap-khau/ucp-600-tieng-viet-pdf- 1112.html Website:https://www.thinganhang.com/document/view/incoterms-2010-ban-tiengviet Website:https://indochinapost.vn/c-o-form-d.html/ Website:https://www.pcs.vn/packing-list-la-gi-id173.html Website:https://docs.google.com/viewer? a=v&pid=sites&srcid=ZGVmYXVsdGRvbWFpbnxlY2xhc3NkcnRyaWV0fGd4Oj Y3YTI3YjU0MWVjMzgyOTI&fbclid=IwAR36xyO1_nIl_E3GiIuDRqQPM7B6DVVkw_BfIiluPVLMjzfQIqu3YQgXRI Website:http://tapchinganhang.gov.vn/ung-dung-blockchain-trong-giao-dich-lc-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam.htm - - Website:http://tapchinganhang.gov.vn/cong-nghe-so-trong-hoat-dong-thanhtoan-quoc-te-tai-ngan-hang.htm Song Ánh Logistics 2021 Phân biệt cước Prepaid cước Collect [ONLINE] Available at: https://songanhlogs.com/phan-biet-cuoc-collect-va-cuoc-prepaid.html [Accessed 11 September 2021] Công ty vận tải đường thủy đường biển Nội địa quốc tế 2021 Những sai sót thường gặp KHI LẬP B/L L/C - Cơng ty vận tải đường thủy đường biển Nội địa quốc tế [ONLINE] Available at: https://vietship.net/nhung-sai-sot-thuong-gapkhi-lap-b-l-trong-l-c.html/ [Accessed 11 September 2021] ISBP 745 2021 ISBP 745 [ONLINE] Available at: https://hvnh.edu.vn/kdqt/vi/tailieu-nguon-luat/isbp-745-99.html [Accessed 11 September 2021] THÔNG TIN PHÁP LUẬT DÂN SỰ 2021 TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C VÀ MỘT SỐ GỢI Ý CHO CÁC DOANH NGHIỆP KHI THAM GIA GIAO DỊCH - THÔNG TIN PHÁP LUẬT DÂN SỰ [ONLINE] Available at: https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2014/02/24/22/38/tranh-chaptrong-thanh-ton-quoc-te-bang-lc-v-mot-so-goi-cho-cc-doanh-nghiep-khi-tham-giagiao-dich/ [Accessed 11 September 2021] 33 Việc ứng dụng công nghệ công nghệ so khớp liệu phương thức BPO hay công nghệ Blockchain hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam khiêm tốn Thực tế, nay, gần 10 năm kể từ phương thức toán BPO đời với tính trao đổi sở liệu điện tử, chưa có NHTM Việt Nam triển khai BPO ... CHƯƠNG THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÁC CHỨNG TỪ ĐIỆN TỬ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG ĐIỀU KIỆN CÁCH MẠNG CÔNG NGHIỆP 4.0 TRÊN THẾ GIỚI V? ? TẠI VIỆT NAM V? ? NHỮNG V? ??N ĐỀ ĐẶT RA 2.1 Thực trạng sử dụng chứng từ. .. CHƯƠNG THỰC TRẠNG SỬ DỤNG CÁC CHỨNG TỪ ĐIỆN TỬ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TRONG ĐIỀU KIỆN CÁCH MẠNG CƠNG NGHIỆP 4.0 TRÊN THẾ GIỚI V? ? TẠI VIỆT NAM V? ? NHỮNG V? ??N ĐỀ ĐẶT RA 16 2.1 Thực trạng sử dụng chứng. .. trò cách sử dụng số chứng từ thương mại quốc tế Thực trạng sử dụng chứng từ điện tử toán quốc tế điều kiện CMCN 4.0 giới, Việt Nam v? ??n đề đặt ra” Trên tinh thần v? ??a nghiên cứu v? ??a học hỏi, viết