Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại tại acleda campuchia luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ACLEDA CAMPUCHIA HVTH : HIENG SOPHEARY MSHV : 020121190266 GVHD : PGS.TS Hạ Thị Thiều Dao TP HCM, tháng ./2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngânhàng thương mại Acleda, Campuchia” cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hồn tồn hợp lệ tn thủ quy định Nếu có sai sót tơi xin chịu trách nhiệm hồn tồn Người thực đề tài HIENG SOPHEARY LỜI CÁM ƠN Để hồn thành tốt luận văn này, tơi xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến giảng viên Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM, Khoa sau đại học tạo điều kiện để thực luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến PGS.TS Hạ Thị Thiều Dao tận tình quan tâm, hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cám ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khóa học luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cám ơn! Người thực đề tài HIENG SOPHEARY MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.2.1 Theo đối tượng sử dụng vốn vay 10 1.1.2.2 Theo phạm vi ảnh hưởng 10 1.1.2.3 Theo giai đoạn phát sinh 10 1.1.2.4 Theo sản phẩm tín dụng: 11 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.1.5 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.1.5.1 Tỷ lệ nợ hạn (nợ từ nhóm tới nhóm 5) 15 1.1.5.2 Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ cho vay 16 1.1.5.3 Tỷ lệ nợ xấu 16 1.1.5.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng 16 1.1.5.5 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro 17 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 18 1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 18 1.2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 24 1.2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 27 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 29 1.2.3.1 Chất lượng nguồn nhân lực 29 1.2.3.2 Năng lực tài ngân hàng 30 1.2.3.3 Điều kiện sở vật chất, kỹ thuật, công nghệ ngân hàng 31 1.2.3.4 Môi trường kinh tế xã hội kinh doanh 31 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại học rút cho Ngân hàng Acleda – Campuchia 32 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Vietcombank 32 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ANZ (Australia) 33 1.3.2 Bài học Ngân hàng thương mại Acleda - Campuchia 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ACLEDA PLC 37 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng thương mại Acleda - Campuchia 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại Acleda 37 2.1.2 Thưc trạng tín dụng Ngân hàng thương mại Acleda giai đoạn 2015-2019 39 2.1.2.1 Tình hình dư nợ Acleda giai đoạn 2015 - 2019 39 2.1.2.2 Chất lượng tín dụng Acleda giai đoạn 2015 - 2019 43 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Acleda PLC 46 2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 46 2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 47 2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 47 2.2.3.1 Tránh né rủi ro 47 2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 53 2.2.4.1 Xử lý trực tiếp 53 2.2.3.2 Xử lý thông qua thị trường 54 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Acleda Campuchia 54 2.3.1 Kết đạt 54 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ACLEDA 58 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Acleda – Campuchia 58 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Acleda – Campuchia 60 3.2.1 Tuân thủ quy trình cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 60 3.2.2 Nâng cao lực chun mơn cho cán tín dụng cán thẩm định 64 3.2.3 Phân tán rủi ro tín dụng 67 3.2.4 Xây dựng sách cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp khoa học, cụ thể 69 3.2.5 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành 70 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội 71 3.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng 72 Tóm tắt chương 73 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Acleda PLC Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn đại chúng Acleda HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 2.1 Dư nợ tín dụng Acleda giai đoạn 2015 - 2019 38 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ Acleda giai đoạn 2015-2019 41 Bảng 2.3 Nợ xấu nợ hạn giai đoạn 2015 - 2019 43 Bảng 2.4 Cơ cấu nợ nhóm nợ nơ xấu 44 Bảng 2.5 Tổng hợp kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội năm 48 2019 Bảng 2.6 Phân cấp mức phán cấp tín dụng khách hàng 49 theo xếp hạng nội Ngân hàng Acleda Bảng 2.7 Đánh giá mức độ tài sản đảm bảo 51 Bảng 2.8 Dự phòng rủi ro tín dụng 52 Bảng 2.9 Thang chấm điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh 81 nghiệp Bảng 2.10 Thang chấm điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân 82 TÓM TẮT LUẬN VĂN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Acleda Chính vậy, RRTD phải quản trị cách có hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Do tác giả chọn đề tài “Quản trị RRTD Ngân hàng thương mại Acleda - Campuchia” với mong muốn tìm giải pháp nhằm hồn thiện công tác quản trị RRTD cho Acleda Mục tiêu cuối đề tài đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD NH Acleda Do vậy, đề tài hệ thống hóa sở lý luận, phân tích thực trạng cơng tác quản trị RRTD NH Acleda - Campuchia giai đoạn 20152019, từ đưa đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế, làm sở để đề xuất giải pháp Đề tài sử dụng phương pháp định tính để thực nghiên cứu Trong đó, phương pháp so sánh chủ yếu dùng để so sánh tiêu phân tích RRTD, phương pháp thống kê mô tả sử dụng để tập hợp số liệu, mơ tả quy trình quản trị RRTD, quy trình xếp hạng khách hàng,… Acleda Qua q trình phân tích, đề tài đánh giá kết đạt công tác quản trị RRTD Acleda số hạn chế như: dư nợ cho vay tập trung vào kỳ hạn dài, số khách hàng đánh giá rủi ro thấp so với thực tế, trình bán tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn, chưa trích lập đủ dự phịng RRTD, chưa thực biện pháp trung hòa chuyển giao RRTD Đồng thời, đề tài tìm hiểu rõ nguyên nhân hạn chế Với kết đạt được, tác giả hy vọng đóng góp số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Acleda, gồm: Tuân thủ quy trình cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng; Nâng cao lực chun mơn cho cán tín dụng cán thẩm định; Phân tán rủi ro tín dụng; Xây dựng sách cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp khoa học, cụ thể; Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành; Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ; Sử dụng công cụ bảo hiểm nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng Từ khóa: rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng ABSTRACT Credit activities are the main activities that bring in major profits to Acleda Bank Therefore, credit risk must be managed methodically and effectively, minimizing losses arising from credit risk and increasing the bank's business profits Therefore, the author chose the topic "Credit risk management at Acleda Commercial Bank - Cambodia" with the desire to find out solutions to improve credit risk management for Acleda The ultimate goal of the topic is to propose a solution to complete credit risk management at Acleda Bank Therefore, the topic systematized the theoretical basis, analyzed the current situation of credit risk management of Acleda Bank - Cambodia in the period 2015-2019, thereby assessing the results achieved, limitations, and the cause of the limitations, as the basis for proposing solutions The topic uses qualitative methods to conduct research In which, the comparison method is mainly used to compare credit risk analysis criteria, the descriptive statistical method had used to gather data, describe the credit risk management processes, and customer rating processes ,… By Acleda Through the analysis process, the topic has evaluated the results achieved in the credit risk management of Acleda and pointed out some limitations such as the loan balance had focused on the long-term, there are still some customers risk assessment is lower than the reality, the process of selling collateral faces many difficulties, has not set up enough credit risk provision, has not taken measures to neutralize or transfer credit risk At the same time, the topic also explores the cause of these limitations With these results, the author hopes to contribute to a number of possible solutions to improve the effectiveness of Acleda's credit risk management, including compliance with the lending process to limit risks Credit; Professional capacity building for credit officers and appraisal officers; Distributed credit risk; Develop medium and long-term loan policies for scientific and specific corporate customers; Making provisions for credit risks in accordance with current regulations; Strengthen internal inspection and audit; Use insurance tools to minimize credit risk Keywords: credit risk, credit risk management, credit activities Bước Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết xếp hạng Dựa điểm đạt được, khách hàng đánh giá rủi ro vào 10 nhóm theo thang điểm sau: Bảng 2.9 Thang chấm điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Loại AAA: Loại tối ưu Số điểm đạt 92,4-100 Điểm tín dụng tốt dành cho khách hàng có chất lượng tín dụng tốt Đặc điểm Mức độ rủi ro - Tình hình tài lành Thấp mạnh - Năng lực cao quản trị - Hoạt động đạt hiệu cao, ổn định - Triển vọng phát triển lâu dài - Khả cạnh tranh vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh độc quyền nhà nước - Đạo đức tín dụng cao AA: Loại ưu 84,8-92.3 - Tình hình tài lành Thấp mạnh dài hạn cao khách hàng loại - Khả sinh lời tốt AA - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt A: Loại tốt 77,2-84,7 - Tình hình tài ổn định Thấp có hạn chế định 80 - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt BBB: Loại 69,6-77,1 - Hoạt động hiệu có Trung bình triển vọng ngắn hạn - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh BB: Loại 62,0-69,5 - Tiềm lực tài trung bình, Trung bình, có nguy tiềm ẩn khả trả nợ gốc lãi - Hoạt động kinh doanh tốt tương lai dễ bị tổn bảo đảm thất biến động lớn khách hàng kinh doanh sức ép loại BBB cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung 54,4-61,9 - Khả tự chủ tài Cao, khả thấp, dịng tiền biến động theo tự chủ tài chiều hướng xấu thấp NH chưa có nguy - Hiệu hoạt động kinh vốn doanh không cao, chịu nhiều lâu sức ép cạnh tranh mạnh mẽ dài khó khăn hơn, dễ bị tác động lớn từ tình hình biến động kinh tế nhỏ hoạt động kinh doanh trung bình B: Loại trung bình 81 khách hàng không cải thiện CCC: Loại 46,8-54,3 trung bình CC: Loại 39,2-46,7 - Hiệu hoạt động thấp 31,6-39,1 - Hiệu qủa hoạt động thấp, Rất cao, NH bị thua lỗ, khơng có triển vọng nhiều thời phục hồi gian công sức để thu hồi - Năng lực tài yếu kém, vốn kinh doanh có nợ hạn xa trung bình C: Loại yếu - Hiệu hoạt động thấp, kết Cao, mức cao kinh doanh nhiều biến chấp động nhận; xác suất vi phạm hợp - Năng lực tài yếu, bị đồng tín dụng thua lỗ hay số cao, khơng năm tài gần có biện vật lộn để trì khả pháp kịp thời, sinh lời NH có nguy vốn - Năng lực yếu ngắn hạn Rất cao, khả trả nợ NH - Năng lực tài yếu kém, kém, khơng có nợ hạn ( 90 có biện ngày) pháp kịp thời NH có nguy - Năng lực quản lý vốn ngắn hạn - Năng lực quản lý D: Loại yếu Dưới 31,6 - Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý Đặc biệt cao, NH thu hồi vốn cho vay Bước Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 82 Người thực lãnh đạo ngân hàng: sở tờ trình báo cáo phịng tín dụng, lãnh đạo ngân hàng phê duyệt xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 10 Cập nhật liệu lưu trữ hồ sơ Công việc cán tín dụng thực Sau tờ trình phê duyệt, cán tín dụng tiến hành cập nhật kết xếp hạng doanh nghiệp hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng Những thơng tin sở cho cán tín dụng thực cơng tác tái xếp hạng lần sau Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân AcledA: Bước Thu thập thông tin khách hàng Bước Chấm điểm thông tin nhân thân, gồm: + Thời gian công tác + Tình trạng nhà + Cơ cấu gia đình + Số người phụ thuộc + Thu nhập cá nhân hàng năm + Thu nhập gia đình hàng năm Bước Chấm điểm tiêu chí quan hệ với khách hàng + Tình hình trả nợ gốc + Tình hình trả lãi + Tổng dư nợ + Các dịch vụ khác (tiết kiệm, thẻ,…) + Số dư tiền gửi tiết kiệm Bước Tổng hợp điểm Điểm khách hàng = (Điểm nhân thân * Trọng số phần nhân thân + Điểm quan hệ ngân hàng * Trọng số phần quan hệ ngân hàng) * Hệ số rủi ro theo nguồn trả nợ Đối với cho vay tiêu dùng, trọng số phần nhân thân 60%, trọng số phần quan hệ ngân hàng 40% Đối với cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển, trọng số phần nhân thân 50%, trọng số phần quan hệ ngân hàng 50% 83 Về hệ số rủi ro theo nguồn trả nợ, trả nợ hồn tồn thu nhập từ lương hệ số 100%, trả nợ hoàn toàn thu nhập từ kinh doanh có hệ số 95%, trả nợ thu nhập từ lương kinh doanh hệ số 99%, nguồn trả nợ có phần thu nhập từ nguồn khác lương thu từ kinh doanh có hệ số 90% Bước Đánh giá RRTD theo kết xếp hạng khách hàng Sau có điểm số cuối khách hàng cán chấm điểm tín dụng tiến hành xếp hạng khách hàng cá nhân thành 10 hạng tương ứng với điểm số mức độ rủi ro sau: Bảng 2.6 Thang chấm điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân Loại Số điểm đạt Đặc điểm Mức độ rủi ro AAA 91-100 Tình hình tài lành mạnh, thu Rất thấp nhập ổn định, cơng việc/tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, ổn định, đạo đức tín dụng cao, khả trả nợ tốt AA 81-90 Tình hình tài lành mạnh, thu Rất thấp nhập ổn định, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, ổn định, đạo đức tín dụng cao, khả trả nợ tốt A 71-80 Tình hình tài tương đối ổn định, Thấp hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu có hạn chế định Đạo đức tín dụng tốt khách hàng có triển vọng BBB 61-70 Khách hàng đánh giá tương đối Trung bình tốt có triển vọng ngắn hạn BB 51-60 Tiềm lực tài trung bình, có nguy Trung bình tiềm ẩn Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị ảnh hưởng, tác độngs 84 B 41-50 Khả tự chủ tài thấp, công Cao việc không ổn định/hiệu hoạt động kinh doanh khơng cao CCC 31-40 Năng lực tài yếu, thu nhập không Cao cao không ổn định, hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh thấp có nhiều biến động, thua lỗ thời gian 01 năm gần cố gắng để cải thiện khả sinh lời/cải thiện thu nhập CC 21-30 Thu nhập thấp, hiệu hoạt động sản Rất cao xuất kinh doanh thấp, bị thua lỗ C 11-20 Thu nhập thấp, hiệu hoạt động sản Rất cao xuất kinh doanh khó có khả cải thiện D Dưới 11 Khách hàng khơng có cơng việc ổn Đặc biệt cao định, thu nhập thấp không ổn định Hoạt động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý Bước Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Người thực lãnh đạo ngân hàng: sở tờ trình báo cáo phịng tín dụng, lãnh đạo ngân hàng phê duyệt xếp hạng khách hàng cá nhân Bước Cập nhật liệu lưu trữ hồ sơ Công việc cán tín dụng thực Sau tờ trình phê duyệt, cán tín dụng tiến hành cập nhật kết xếp hạng cá nhân vào hệ thơng thơng tin tín dụng ngân hàng Thơng tin sở cho cán tín dụng thực công tác tái xếp hạng lần sau 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 ... dự phịng rủi ro 17 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ANZ (Australia) 33 1.3.2 Bài học Ngân hàng thương mại Acleda - Campuchia 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ACLEDA. .. rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro xã hội môi trường, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động Ngân hàng Bradesco – Brazil Đối với rủi ro tín dụng, báo cáo mơ tả cơng tác quản trị rủi ro