CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.2.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là những hoạt động thực hiện trước khi rủi ro xảy ra nhằm giảm khả năng phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Nó là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ, chiến lược và quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất.
Ngăn ngừa rủi ro
Là việc ngân hàng thương mại tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lượng, tần suất rủi ro xảy ra nhằm giảm bớt thiệt hại khi tổn thất xảy ra. Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng như:
Ngân hàng thương mại thực hiện phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: Mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng được xem xét thận trọng tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng và trình độ của cán bộ đồng thời hạn chế được quá tải trong công tác phán quyết cho vay tức là mức phán quyết cho vay theo từng cấp Ngân hàng, phòng giao dịch, trưởng phòng, phó phòng… để bảo đảm kiểm soát tốt món vay.
Xây dựng quy trình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng, tương ứng với các sản phẩm cấp tín dụng khác nhau vì mỗi sản phẩm tín dụng đều có những đặc điểm, mức độ rủi ro khác nhau.
Bảo đảm tín dụng bằng tài sản tác động đến ý thức trả nợ của khách hàng vay vốn, giúp ngân hàng ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ràng buộc khách hàng vay có tránh nhiệm cao hơn trong việc trả nợ để bảo toàn tài sản.
Ngân hàng thường xuyên phân tích, đánh giá rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ liên quan đến công tác tín dụng; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp. Theo chức năng nhiệm vụ của mình, các phòng chức năng hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để nâng
25
cao khả năng quản lý, nhằm phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn từ nhân viên để có biện pháp xử lý thích hợp.
Né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc né tránh những doanh nghiệp, những dự án đầu tư hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Điều này cực kỳ quan trọng vì đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra.
Việc né tránh rủi ro thực hiện thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng và sàng lọc doanh nghiệp, dự án. Đối với những doanh nghiệp, dự án đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
Né tránh rủi ro là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng. Bằng cách né tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại chắc chắn rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro tín dụng gây ra. Đây là quyết định thường được đánh giá là tương đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp.
Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo không bỏ mất những doanh nghiệp, dự án tốt, đồng thời né tránh những doanh nghiệp, dự án yếu kém, dễ dẫn đến tổn thất vốn vay hoặc sụt giảm lợi nhuận, ngân hàng cần đưa ra những tiêu chí cụ thể cho từng loại hình doanh nghiệp, dự án nhằm thống nhất công tác sàng lọc, xếp hạng tín nhiệm khách hàng.
Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra
Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất:
- Áp dụng hình thức, quy trình cho vay phù hợp: Thông qua việc tập trung vào nguy cơ chính gây ra rủi ro, đồng thời xem xét môi trường gây ra rủi ro và sự tương tác giữa môi trường và nguy cơ đó, qua đó áp dụng các các hình thức, quy trình cho vay hợp lý, thích hợp với từng trường hợp cụ thể để nếu rủi ro xảy ra thì bản thân các hình thức, quy trình đó sẽ hạn chế tổn thất ở mức thấp nhất có thể được.
- Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: trong quá trình cho
26
vay và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp như giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
- Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đưa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro như các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn, thậm chí có thể ngân hàng phải tham gia quản trị doanh nghiệp, quản trị dự án để tìm cách vực dậy doanh nghiệp, dự án đó…
- Định giá khoản vay: Đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
- Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay có bảo đảm bằng tài sản của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba là một trong những hình thức cho vay phổ biến của tất cả các ngân hàng. Việc gắn tài sản bảo đảm với nợ vay được thực hiện nhằm đáp ứng hai mục tiêu của ngân hàng đó là: Tài sản bảo đảm là ngồn trả nợ thứ hai khi rủi ro xảy ra; nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ cho các khoản cho vay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Khi xảy ra rủi ro tín dụng, khoản dự phòng này sẽ bù đắp một phần, giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
Trung hoà rủi ro tín dụng
Trung hòa rủi ro tín dụng chủ yếu được thực hiện bằng các công cụ phái sinh tín dụng: hoán đổi tín dụng và quyền chọn tín dụng.
Hợp đồng hoán đổi nợ là cam kết giữa hai bên nhằm chuyển giao rủi ro tín dụng của một nhà phát hành công cụ nợ. Cơ chế hoạt động của hợp đồng hoán đổi nợ giống như hợp đồng bảo hiểm. Theo đó, người mua hợp đồng này sẽ được bảo hiểm về rủi ro tín dụng và người bán sẽ phải đảm bảo “độ tin cậy” của chứng khoán nợ đó. Là hình thức trong đó hai tổ chức tín dụng trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo
27
hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Khi tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng, các ngân hàng có thể nâng cao tính đa dạng hóa của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau. Các tổ chức trung gian khi tham gia hợp đồng hoán đổi nợ được hưởng một khoản phí cho dịch vụ trung gian mà họ thực hiện. Tổ chức trung gian cũng có thể thực hiện đảm bảo cho các bên về việc hợp đồng tín dụng sẽ được hoàn tất để nhận được những khoản phí bổ sung.
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng suy giảm.
Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu khoản cho vay có vấn đề và/hoặc giảm sút giá trị thị trường. Hợp đồng quyền có thể bảo vệ rủi ro của một khoản đầu tư riêng lẻ hoặc toàn bộ danh mục đầu tư.
Chuyển giao rủi ro
Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra thông qua các biện pháp phổ biến như:
- Bảo hiểm tín dụng: Đây là hình thức ngân hàng chuyển giao rủi ro, yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm cho khoản vay hoặc ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình đã cho vay để khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng sẽ nhận một khoản tiền đền bù từ công ty bảo hiểm để bù đắp tổn thất rủi ro.
- Bán nợ: Bản chất của bán nợ không phải là chuyển giao tổn thất mà là biện pháp chuyển giao sự bất định trong khả năng thu hồi các dòng tiền từ các hợp đồng tín dụng cho các đối tác có đủ điều kiện để kinh doanh rủi ro nhằm mục đích cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng đa dạng hóa danh mục. Biện pháp này cũng có thể có mục đích nhằm loại bỏ những tài sản có rủi ro, để tạo chỗ cho các tài sản khác có tính thanh khoản cao hơn, bán những khoản nợ có vấn đề sẽ giảm được rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất. Ngân hàng sẽ thu hồi nợ nhanh và giảm được những khoản chi phí liên quan khi rủi ro tín dụng xảy ra.