Kế toán lao động - Tiền lương & các khoản trích theo ở C.ty Xây dựng phát triển hạ tầng & SX vật liệu xây dựng Hà Tây

Kế toán lao động - Tiền lương & các khoản trích theo ở C.ty Xây dựng phát triển hạ tầng & SX vật liệu xây dựng Hà Tây

DANH MôC C¸C CH÷ VIÕT T¾T

NHNo & PTNT : Ng©n hµng n«ng nghiÖpvµ ph¸t triÓn n«ng th«n

NHTM : Ng©n hµng th¬ng m¹i NHNN : Ng©n hµng Nhµ níc NHPH : Ng©n hµng ph¸t hµnh NHTT : Ng©n hµng thanh to¸n §VCNT: §¬n vi chÊp nhËn thÎ

Lời nói đầu1 TíNH CấP THIếT CủA Đề TàI

Trong điều kiện ngày nay, khi mà nền kinh tế thế giới đã và đangtrong quá trình toàn cầu hóa thì việc hội nhập kinh tế quốc tế của ViệtNam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng là một yêu cầu cấp thiết,khách quan Hội nhập kinh tế là một hớng đi đúng đắn và quan trọng gópphần tạo dựng vị thế của nớc ta trên trờng quốc tế Quyết định42/2003/QĐ – NHNN ngày 13/01/2003 của Thống đốc NHNN ViệtNam xác định nhiệm vụ của ngành ngân hàng trong thời kì mới là “…Củng cố và cơ cấu lại các tổ chức tín dụng nhằm lành mạnh hóa hệ thốngtài chính ngân hàng, đáp ứng yêu cầu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đấtnớc, nâng cao khả năng cạnh tranh cả về năng lực tài chính, trình độ côngnghệ cũng nh năng lực quản lí để có thể chủ động tham gia hội nhập kinhtế quốc tế Chuyển dịch và mở rộng cơ cấu cả về chủng loại và chất lợngcung ứng các dịch vụ tài chính theo hớng cung cầu thị trờng để các tổchức tín dụng tự chủ hơn trong việc ra quyết định kinh doanh, tự chịutrách nhiệm, tự tìm kiếm khách hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động, cókhả năng cạnh tranh trong nớc, trong khu vực và trên thế giới.” Trong bốicảnh đó sức hấp dẫn của các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng nói chungvà thanh toán thẻ nói riêng đã thúc đẩy các ngân hàng đầu t vào lĩnh vựccòn nhiều mới mẻ này Nhiều ngân hàng đã chọn thẻ không chỉ nh là mộttrong những sản phẩm cần thiết của ngân hàng bán lẻ hiện đại mà còn đểđáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng tăng của đất nớc Nhận thức đợctầm quan trọng của nghiệp vụ thẻ trong kinh doanh ngân hàng hiện đại,Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn đã triển khai nghiệp vụphát hành và thanh toán thẻ trên cơ sở thuận lợi về mặt công nghệ, thị tr-ờng Tuy vậy đây là một lĩnh vực mới, với kinh nghiệm còn hạn chế nênngân hàng vẫn gặp phải không ít khó khăn.

Nhận thấy tính cấp thiết của vấn đề, sau một thời gian thực tập, tìmhiểu thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội, em đã chọn đề

tài "Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động phát hành vàthanh toán thẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà nội" làm đề

tài khóa luận tốt nghiệp của mình.

2 MụC ĐíCH NGHIÊN CứU CủA Đề TàI

Mục đích nghiên cứu của đề tài là từ những lí luận chung về nghiệpvụ thẻ và thực tiễn hoạt động phát hành, thanh toán thẻ tại Chi nhánhNgân hàng Nông nghiệp Hà Nội để đề xuất một số giải pháp nhằm hoànthiện, nâng cao hiệu quả nghiệp vụ này trong thời gian tới.

3 ĐốI TƯợNG Và PHạM VI NGHIÊN CứU

Đối tợng phạm vi nghiên cứu là nghiệp vụ phát hành và thanh toánthẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội.

4 PHƯƠNG PHáP NGHIÊN CứU

Bản khóa luận đợc viết trên cơ sở kết hợp những hiểu biết về lýthuyết tài chính - ngân hàng kết hợp với các số liệu thực tế để đa ra nhữngđánh giá, nhận xét và đề xuất các giải pháp, kiến nghị Đồng thời, trongkhóa luận còn sử dụng phơng pháp mô hình hóa, lợng hóa để làm cho vấnđề trở nên trực quan hơn, dễ hiểu hơn thông qua các đồ thị, công thức

5 KếT CấU của KHóA LUậN

Về kết cấu và bố cục, ngoài lời mở đầu và kết luận, bản khóa luậnđợc bố cục thành 3 chơng:

Chơng 1: Cơ sở ly luận về nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻcủa NHTM.

Chơng 2: Thực trạng hoạt động phát hành và thanh toán thẻ ở Chinhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội.

Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động phát hành vàthanh toán thẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội.

CHƯƠNG 1

cơ sở lý luận về nghiệp vụ

PHáT HàNH Và THANH TOáN THẻ của nhtm

1.1 – NHữNG VấN Đề CHUNG Về THẻ NGÂN HàNG: NHữNG VấN Đề CHUNG Về THẻ NGÂN HàNG:

1.1.1.Sự hình thành và phát triển của thẻ ngân hàng

Chiếc thẻ đầu tiên ra đời vào năm 1949 do một doanh nhân ngời Mĩtên là Frank Mc Namara sáng chế Sáng kiến này nảy sinh sau một lần ôngdùng bữa tối ở cửa hàng và bỗng phát hiện ra mình quên mang tiền Ông đãphải gọi điện cho vợ đến thanh toán Từ đó ông nghĩ rằng phải có một phơngtiện để chi trả trong những trờng hợp tơng tự nh vậy và thẻ Diners Club rađời

Sự xuất hiện của thẻ Diners Club khởi đầu cho nhiều loại thẻ mới rađời nh Gorden Key, Trip Charge, Gourmet Club, Esquire Club Năm 1958thẻ Carte Blanche, American Express ra đời Lúc đó phần lớn thẻ dànhcho giới doanh nhân nhng ngân hàng nhận thấy rằng giới bình dân mới làđối tợng chủ yếu trong tơng lai Ngân hàng Mĩ là nơi đầu tiên phát đạt vớithẻ Bank Americard Năm 1966 Bank Armericard mà ngày nay đợc biếtđến với tên gọi Visa Card liên kết với các ngân hàng ở tiểu bang khác đểphát triển mạng lới thẻ Nó đã phải cạnh tranh khốc liệt với đối thủ WellFargo liên kết với 77 ngân hàng chủ nhân của Masters Charge (ngày naylà Master card).

Thẻ Diners Club thẻ du lịch và giải trí đầu tiên đợc phát hành năm1949 Năm 1960 có mặt tại Nhật chi nhánh đợc quản lí bởi Citi Cop ngờiđứng đầu trong số ngân hàng phát hành thẻ Năm 1990 Diners Club có 6,9triệu ngời sử dụng với doanh số 16 tỉ đôla Năm 1993 doanh số giảmxuống còn 7,9 tỉ đôla với 1,5 triệu thẻ lu hành.

Thẻ Amex ra đời năm 1958, hiện nay đang là tổ chức thẻ du lịch vàgiải trí lớn nhất thế giới Tổng số thẻ phát hành gấp 5 lần Diners Club, gấp2 lần JCB Năm 1990 tổng doanh thu là 111,5 triệu đôla với 36,5 triệu thẻlu hành Năm 1993 doanh thu khoảng 124 tỉ đôla với 35,4 triệu thẻ luhành và 3,6 triệu cơ sở chấp nhận thẻ Khác với các thẻ khác, Amex tựphát hành cho chính mình và trực tiếp quản lí chủ thẻ nhờ đó mà họ có thểnắm bắt nhu cầu thực tế của khách hàng từ đó có chơng trình phát triểnnh phân loại khách hàng để cung cấp dịch vụ Năm 1987 Amex cho ra đời

loại thẻ tín dụng mới có khả năng cung cấp tín dụng tuần hoàn cho kháchhàng là Optima Card để cạnh tranh với Master và Visa.

Thẻ Visa tiền thân là Bank Americard do Bank of America pháthành năm 1960 Ngày nay là loại thẻ có qui mô phát triển lớn nhất toàncầu Cuối năm 1990 có 25 triệu thẻ với doanh thu 354 tỉ đôla Cuối năm1993 doanh thu đạt 542 tỉ đôla với 164000 máy ATM ở 65 nớc Visakhông trực tiếp phát hành thẻ mà giao cho các thành viên, điều này giúpcho Visa mở rộng thị trờng hơn các loại thẻ khác.

JCB xuất phát từ Nhật năm 1961 bởi ngân hàng Sanwa và phát triểnthành cơ sở quốc tế năm 1981 Mục tiêu hớng vào thị trờng du lịch và giảitrí, hiện đang là loại thẻ cạnh tranh với Amex Năm 1990 doanh thu đạt16,5 tỉ đôla với 17 triệu thẻ lu hành Năm 1992 doanh thu là 30,9 tỉ đôlavà phát hành đợc 27,5 triệu thẻ Ngày nay thẻ JCB đợc công nhận trên400000 nơi và trên 109 quốc gia ngoài nớc Nhật.

Master ra đời năm 1966 với tên Master Charge do hiệp hội thẻ liênngân hàng ICA phát hành thông qua các thành viên trên thế giới Năm1990 hệ thống ATM lớn nhất trên thế giới đợc sử dụng để phục vụ chongời sử dụng thẻ Master trên 50000 địa phơng trên thế giới, phát hànhtrên 178 triệu thẻ với 5000 thành viên phát hành, 9 triệu cơ sở chấp nhậnthẻ Năm 1993 doanh thu đạt 320,6 tỉ đôla, 215,8 triệu thẻ lu hành ở 220nớc Hệ thống quản lí rút tiền tự động (Cirrus ATM) cũng phát triển với162000 máy ở 152 nớc Đến nay mạng lới đợc triển khai rộng rãi có29000 thành viên tham gia vào hiệp hội Master trên 191 chi nhánh ngânhàng.

Thẻ Mondex ra đời năm 1990 xuất phát từ ý tởng phát triển mộtloại tiền điện tử có đầy đủ những tính năng hiện đại, thuận tiện và an toàncủa Tim Jones và Graham Higgins – chuyên gia đầy kinh nghiệm củatập đoàn ngân hàng National Westminster Bank/NatWest Mondex chínhthức trở thành tổ chức thanh toán thẻ quốc tế vào tháng 7/1996 với tên viếttắt MXI Năm 1997 Mastercard sau khi sở hữu 51% cổ phần của MXI đãthu nhận Mondex nh là một nhánh sản phẩm và công bố sẽ áp dụng côngnghệ thẻ chip của MXI để phát triển dịch vụ thẻ Mastercard Thẻ Mondexđang ngày càng trở nên phổ biến trên thế giới Từ những năm 1990 khinhững thẻ Mondex đầu tiên đợc phát hành tại Mĩ đến nay thẻ này đã triểnkhai ở rất nhiều nớc trên thế giới Tại Hàn Quốc chỉ sau một năm triển

khai số lợng phát hành đạt gần 1 triệu thẻ và đợc đánh giá là một trongnhững nớc có tốc độ phát triển thẻ Mondex nhanh nhất.

1.1.2 Khái niệm và đặc điểm cấu tạo thẻ1.1.2.1.Khái niệm

Thẻ: Phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt đợc phát hành bởicác ngân hàng hoặc các công ty dùng để rút tiền mặt hoặc thanh toánhàng hóa dịch vụ tại các đơn vị chấp nhận thẻ.

Thẻ ngân hàng: Công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành thẻcấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng kí kết giữa ngân hàng pháthành thẻ và chủ thẻ.

Chủ thẻ: Ngời đợc ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ để sử dụng

- Chủ thẻ chính: Ngời đứng tên xin cấp thẻ và đợc ngân hàng pháthành thẻ cấp thẻ để sử dụng

- Chủ thẻ phụ: Ngời đợc ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ theo đềnghị của chủ thẻ chính

Ngân hàng phát hành thẻ: ngân hàng thực hiện nghiệp vụ pháthành, cấp thẻ cho các chủ thẻ sử dụng, chịu trách nhiệm thanh toán vàcung cấp các dịch vụ liên quan đến thẻ đó.

Ngân hàng thanh toán thẻ: ngân hàng đợc ngân hàng phát hành thẻủy quyền thực hiện dịch vụ thanh toán thẻ theo hợp đồng hoặc là thànhviên chính thức hoặc thành viên liên kết với tổ chức thẻ quốc tế thực hiệndịch vụ thanh toán theo thỏa ớc kí kết với tổ chức thẻ quốc tế đó

Đơn vị chấp nhận thẻ: Tổ chức, cá nhân chấp nhận thanh toán hànghóa, dịch vụ bằng thẻ theo hợp đồng kí kết với ngân hàng phát hành thẻhoặc ngân hàng thanh toán thẻ

Tổ chức thẻ quốc tế: Hiệp hội các tổ chức tài chính tín dụng thamgia phát hành và thanh toán thẻ quốc tế Tổ chức này chỉ là trung tâm xử lícung cấp thông tin phục vụ cho qui trình phát hành và thanh toán thẻ ởcác ngân hàng thành viên mà không có quan hệ trực tiếp với chủ thẻ hayđơn vị chấp nhận thẻ.

PIN: Mã số mật mã cá nhân do ngân hàng phát hành thẻ ấn định chomỗi thẻ và đợc sử dụng trong một số loại hình giao dịch thẻ

Warning bulletin: Danh sách những thẻ không đợc thanh toán do lộsố PIN, thẻ giả, thẻ bị mất cắp thất lạc,

1.1.2.2.Đặc điểm cấu tạo thẻ:

Xét theo công nghệ làm thẻ trên thế giới hiện nay sử dụng 2 loạithẻ là thẻ từ và thẻ thông minh trong đó phổ biến nhất là thẻ từ Thẻ đợccấu tạo theo nguyên tắc không chỉ dễ nhận biết, phân biệt các loại thẻ vớinhau mà còn đảm bảo an toàn, chống giả mạo, hạn chế rủi ro trong thanhtoán Trong phần này ta chỉ tìm hiểu về cấu tạo của thẻ từ Thẻ đợc làm từnhựa cứng, hình chữ nhật với kích thớc tiêu chuẩn là 96mm x 54mm x0,76mm Thẻ có 3 lớp, màu sắc trên thẻ thay đổi tùy thuộc vào ngân hàngphát hành và quy định của mỗi Tổ chức thẻ

Thẻ Master: Biểu tợng là 2 quả địa cầu lồng vào nhau nằm bênphải, khi nghiêng qua lại sẽ thấy đủ 5 châu lục trong hình địa cầu Thơnghiệu 2 hình tròn lồng vào nhau màu da cam và đỏ, dòng Mastercard màutrắng chạy ngang giữa nằm ở góc bên phải thẻ dới biểu tợng.

Thẻ Amex: Biểu tợng là hình đầu ngời chiến binh đội mũ sắt ở giữathẻ hoặc ở góc bên trái Thơng hiệu hình chữ nhật màu xanh nớc biển,dòng AMERICAN EXPRESS chạy ngang giữa.

Thẻ JCB: Thơng hiệu 3 màu xanh lam, đỏ, lá cây, dòng JCB trắngchạy ngang giữa.

 Ngày hiệu lực là thời hạn thẻ đợc lu hành

Ngoài ra thẻ còn có một số đặc điểm riêng Thẻ Master trớc ngàyhiệu lực là 4 số in nổi cho biết mã số ICA của ngân hàng phát hành, saungày hiệu lực có chữ V (CV, PV với thẻ thờng, RV, GV với thẻ vàng).Thẻ Master sau ngày hiệu lực có chữ M và C viết lồng vào nhau Thẻ JCBcó chữ G sau ngày hiệu lực nếu là thẻ vàng Thẻ Amex còn in số mật mãđợt phát hành.

Mặt sau của thẻ có băng từ chứa đựng các yếu tố bảo mật nh số thẻ,tên chủ thẻ, thời hạn hiệu lực, mã số bí mật, hạn mức tín dụng Dải băngtừ này có 2 hoặc 3 rãnh đợc đọc bởi các thiết bị chuyên dùng nh POS,Veri phone… ãnh thứ 3 đợc sử dụng cho máy ATM để khách hàng rút, rtiền mặt qua PIN.

Ngoài ra trên thẻ còn có số điện thoại dịch vụ giải đáp thắc mắc củakhách hàng và băng chữ kí trên đó có tên loại thẻ đợc in nghiêng trái 45độ trên nền trắng Băng chữ kí đợc làm từ một chất liệu đặc biệt nếu cốtình cạo, sửa đổi phần ô chữ kí hoặc chữ kí gốc thì trên ô chữ kí sẽ hiện rachữ “VOID”.

1.1.3.Phân loại thẻ

1.1.3.1.Theo chủ thể phát hành

Thẻ do ngân hàng phát hành: Thẻ đợc ngân hàng phát hành chokhách hàng để sử dụng tài khoản của mình hoặc khoản tín dụng do ngânhàng cấp để thanh toán hoặc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng

Thẻ do tổ chức phi ngân hàng phát hành: Thẻ đợc các tổ chức phingân hàng phát hành với qui trình và phạm vi thanh toán tơng tự nh thẻ dongân hàng phát hành Ngày nay, thẻ này đã đợc sử dụng rộng rãi trên thếgiới và trở thành những thơng hiệu nổi tiếng nh DinersClub, Amex,JCB

1.1.3.2.Theo hạn mức tín dụng

Thẻ vàng: Thẻ phát hành cho những khách hàng có uy tín, có khảnăng tài chính lành mạnh, có nhu cầu chi tiêu lớn ở Việt Nam hạn mứcthẻ này từ 50triệu – 100triệu đồng

Thẻ chuẩn: Hạn mức thẻ thấp hơn so với thẻ vàng, ở Việt Nam hạnmức từ 10triệu – dới 50 triệu đồng

1.1.3.3.Theo phạm vi sử dụng

Thẻ nội địa: Thẻ do ngân hàng phát hành thẻ trong nớc phát hànhvà đợc sử dụng thanh toán ở trong nớc, giao dịch bằng đồng nội tệ.

Thẻ quốc tế: Thẻ do ngân hàng phát hành thẻ trong nớc phát hành,đợc sử dụng thanh toán trong và ngoài lãnh thổ nớc đó hoặc thẻ đợc pháthành ở nớc ngoài nhng sử dụng thanh toán trong nớc Thẻ thanh toán bằngđồng ngoại tệ mạnh.

1.1.3.4.Theo công nghệ làm thẻ

Thẻ khắc chữ nổi: Thẻ đợc làm dựa trên kĩ thuật khắc chữ nổi, cácthông tin cần thiết đều đợc khắc nổi trên thẻ do đó lu giữ đợc ít thông tin vàthẻ dễ bị làm giả, hiện nay những thẻ loại này không còn đợc sử dụng nữa.

Thẻ băng từ: Thẻ có băng từ lu giữ thông tin Nhợc điểm của nó làchứa đựng ít thông tin, chỉ mang đợc những thông tin cố định, thông tincha đợc mã hóa do vậy kém an toàn, dễ làm giả.

Thẻ thông minh: Thẻ có gắn con chíp điện tử để lu giữ thông tin, cóthể lu giữ chi tiết tối đa 200 giao dịch gần nhất Thẻ có nhiều u điểm nổitrội hơn hẳn các thẻ trên nh chứa đựng nhiều thông tin hơn, thông tin đợcmã hóa do vậy độ an toàn cao hơn, khó làm giả Hiện nay, thẻ thông minhđợc sử dụng phổ biến ở nhiều nớc tiên tiến trên thế giới và đợc coi là ph-ơng tiện thanh toán an toàn và hiệu quả.

1.1.3.5.Theo tính chất thanh toán

Thẻ tín dụng (credit card) Còn gọi là thẻ ghi nợ hoãn hiệu hay chậm trảtrong đó chủ thẻ sử dụng thẻ để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, rút tiền mặttrong hạn mức tín dụng đợc ngân hàng phát hành thẻ chấp thuận theo hợpđồng

Thẻ ghi nợ (debit card): Thẻ này có quan hệ trực tiếp và gắn liền

phát hành cho khách hàng có số d tài khoản tiền gửi thờng xuyên d có.Khi sử dụng thẻ để mua hàng hóa dịch vụ, giá trị giao dịch sẽ đợc ghi nợngay vào tài khoản của chủ thẻ, ghi có cho tài khoản ĐVCNT Kháchhàng có thể thỏa thuận với ngân hàng để đợc thấu chi, khoản thấu chi nàyđợc coi nh khoản tín dụng ngắn hạn Thẻ ghi nợ gồm 2 loại:

 Thẻ online: Giá trị giao dịch đợc khấu trừ ngay vào tài khoảncủa chủ thẻ

 Thẻ offline: Giá trị giao dịch sẽ đợc khấu trừ vào tài khoản củachủ thẻ sau ngày giao dịch vài ngày.

Thẻ rút tiền mặt tự động (ATM card) Đây là thẻ ghi nợ cho phépchủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt từ tài khoản của chủ thẻ tại các máyrút tiền tự động ATM hoặc sử dụng các dịch vụ khác do máy ATM cungứng

1.1.3.6.Theo đối tợng chịu trách nhiệm thanh toán

Thẻ cá nhân: Thẻ phát hành cho các cá nhân có nhu cầu và đáp ứngđủ điều kiện phát hành thẻ Chủ thẻ chịu trách nhiệm thanh toán cáckhoản chi tiêu trên thẻ bằng nguồn tiền của bản thân mình Chủ thẻ thẻ cánhân có thể phát hành thêm thẻ phụ Hạn mức thẻ phụ cũng giống nh thẻchính chỉ khác là mọi giao dịch trên thẻ phụ do chủ thẻ chính thanh toánvà chỉ chủ thẻ chính mới có thể thay đổi hạn mức, ngừng sử dụng thẻ…

Thẻ cá nhân do công ty ủy quyền sử dụng: Thẻ phát hành cho cá nhânthuộc một tổ chức, công ty đứng tên xin phát hành thẻ và ủy quyền cho cánhân đó sử dụng thẻ Tổ chức, công ty xin phát hành chịu trách nhiệm thanhtoán các khoản chi tiêu trên thẻ bằng nguồn tiền của tổ chức, công ty đó Tổchức, công ty xin phát hành thẻ phải nêu rõ việc ủy quyền này trong đơn xinphát hành thẻ Cá nhân đợc ủy quyền sử dụng thẻ công ty không đợc phépphát hành thẻ phụ.

1.2 NHữNG TIệN íCH Và RủI RO TRONG HOạT ĐộNG PHáTHàNH Và THANH TOáN THẻ

1.2.1 Những tiện ích của thẻ ngân hàng1.2.1.1.Dới góc độ của các ngân hàng

Nghiệp vụ thẻ trớc hết mang lại nguồn vốn huy động rẻ Ngân hàngluôn có một nguồn tiền gửi rất lớn từ tài khoản giao dịch của khách hàngmà phải trả lãi rất thấp Tài khoản giao dịch phát triển cho phép mở rộngthanh toán không dùng tiền mặt và là điều kiện để tạo ra tiền ghi sổ, chứcnăng tạo tiền của ngân hàng đợc thực hiện Cũng qua tài khoản này, ngânhàng có thể cấp tín dụng cho khách hàng dới hình thức thấu chi dựa trêncầm cố tài sản, thế chấp hoặc tín chấp Những khách hàng sử dụng thẻ tíndụng đợc ngân hàng cấp cho một khoản tín dụng theo đó khách hàng đợcchi tiêu, thanh toán hàng hóa dịch vụ trong hạn mức tín dụng đợc cấp.Hạn mức tín dụng là hạn mức tuần hoàn do đó khi khách hàng đã thanhtoán thì hạn mức sẽ tự động tăng lên, điều này đồng nghĩa với việc kháchhàng đợc ngân hàng cấp một khoản vay mới Phơng thức này vừa đơngiản vừa an toàn, giúp ngân hàng mở rộng tín dụng, mở rộng thị trờng.Bằng việc gia tăng các tiện ích của thẻ nói riêng và nâng cao chất lợng cácdịch vụ ngân hàng nói chung, ngân hàng không chỉ duy trì mối quan hệvới khách hàng cũ mà còn thu hút thêm khách hàng mới Việc đa dạnghóa các sản phẩm dịch vụ giúp ngân hàng phân tán rủi ro, tăng tính cạnhtranh và tăng lợi nhuận Thu nhập có đợc từ việc cung cấp các dịch vụhiện tại cha chiếm tỉ trọng lớn trong tổng thu nhập song trong tơng lai đâysẽ là nguồn thu nhập đáng kể của ngân hàng Hơn nữa, phát triển loạihình dịch vụ này còn tạo cơ hội để ngân hàng mở rộng quan hệ với cácngân hàng, tổ chức tài chính trên thế giới, học hỏi kinh nghiệm, tiếp thunhững tiến bộ khoa học kĩ thuật, cải thiện vị thế của ngân hàng trên thị tr-ờng Điều này đặc biệt có ý nghĩa trong điều kiện toàn cầu hóa, khoa họccông nghệ phát triển nh vũ bão và kinh tế chính trị xã hội thế giới cònnhiều bất ổn nh hiện nay

1.2.1.2.Dới góc độ của khách hàng

Sử dụng thẻ đem lại sự thuận tiện trong tiêu dùng Khách hàng dễdàng mua hàng hóa, dịch vụ thông qua một mạng lới rộng khắp cácĐVCNT, không phải mang quá nhiều tiền mặt, không sợ mất cắp hay bịtiền giả, có thể ngồi ở nhà mà vẫn thực hiện đợc các giao dịch thông qua

điện thoại, Internet Thẻ tín dụng đem lại cho chủ thẻ một khoản tíndụng tuần hoàn mà không phải nhiều lần đến ngân hàng xin vay vớinhững thủ tục phức tạp do đó tiết kiệm đợc thời gian và chi phí Ngoài ravới đặc điểm chi tiêu trớc trả tiền sau, chủ thẻ tín dụng vẫn có thể mởrộng các giao dịch tài chính trong điều kiện nguồn tài chính hạn hẹp màkhông phải trả lãi (trong khoảng thời gian nhất định theo qui định củangân hàng) Hơn nữa, những khách hàng có uy tín và năng lực tài chínhlành mạnh có thể đợc ngân hàng xem xét cấp một hạn mức thấu chi Hìnhthức này giúp khách hàng cân đối ngân quĩ mà lãi chỉ tính trên số d nợthực tế của tài khoản vãng lai trong ngày d nợ do vậy khách hàng có thểnộp tiền vào tài khoản để trả nợ và giảm lãi phải trả cho ngân hàng.Khách hàng còn có thể dùng thẻ để thanh toán tiền điện, nớc, điện thoại,Internet, phí bảo hiểm hoặc nhận lơng hàng tháng Bằng việc phát hànhthêm thẻ phụ, khách hàng dễ dàng thanh toán, kiểm soát các khoản chiphí của con em đang du học ở nớc ngoài Thông qua các dịch vụ sao kê,vấn tin, xem số d tài khoản , chủ thẻ sẽ kiểm soát đợc những khoản chitiêu hàng tháng từ đó lên kế hoạch chi tiêu cho hợp lí Ngoài ra, chủ thẻcòn đợc hởng lãi trên số d có tài khoản vãng lai Trờng hợp chủ thẻ cầmcố sổ tiết kiệm để phát hành thẻ tín dụng thì sổ tiết kiệm vẫn đợc tính lãinh bình thờng Với thẻ quốc tế chủ thẻ có thể chi tiêu ở bất cứ quốc gianào, không bị trở ngại về thời gian hay loại tiền tệ.

Thanh toán thẻ là phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt ơng đối an toàn và hiệu quả Nếu bị mất thẻ hoặc bị lộ mã số cá nhân thìchủ thẻ vẫn có thể không bị mất tiền khi kịp thời thông báo cho ngân hàngđể khóa thẻ, đa vào danh sách bulletin Thêm vào đó với kĩ thuật làm thẻngày càng tinh vi, hiện đại, hệ thống bảo mật tốt và sự liên kết giữa cácngân hàng trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ, tính an toàn củathẻ ngân hàng sẽ ngày một nâng cao Hơn nữa khách hàng luôn giữ thếchủ động, linh hoạt khi sử dụng Khách hàng có quyền chọn cách thứcthanh toán nh ghi nợ trực tiếp vào tài khoản hay rút tiền mặt để thanhtoán Không những thế khách hàng còn đợc tiếp cận với các phơng thứcgiao dịch hiện đại nh mua hàng qua th, điện thoại, Internet Ngoài ra, sửdụng thẻ giúp khách hàng tiếp cận với nhiều dịch vụ khác của ngân hàngvà đợc cung cấp một số dịch vụ nh dịch vụ khách hàng 24/24, dịch vụ tvấn, bảo hiểm y tế, bảo hiểm mất mát hàng hóa

t-1.2.1.3.Dới góc độ của các đơn vị chấp nhận thẻ

Trớc hết, thanh toán thẻ giúp các đơn vị chấp nhận thẻ giảm chi phíkiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền mặt, giảm rủi ro do tiền giả và tìnhtrạng chậm thanh toán của khách hàng Đồng thời với việc đa dạng hóacác phơng thức thanh toán các điểm cung ứng hàng hóa dịch vụ sẽ có thểtăng tính cạnh tranh, thu hút đợc nhiều khách hàng nhờ đó mà tăng doanhsố bán hàng, mở rộng thị trờng Thẻ là phơng thức thanh toán hiện đại,xóa nhòa giới hạn về không gian và thời gian Chính lợi thế này khiến choĐVCNT có thể tiếp cận với nhiều phơng thức bán hàng hiện đại nh bánhàng qua th, điện thoại, Internet thu hút không chỉ khách hàng trong nớcmà cả khách nớc ngoài, mở rộng thị trờng mà tốn ít chi phí Các ĐVCNTcũng đợc lợi do việc tiết giảm chi phí nhân công, trụ sở trong khi vẫn đảmbảo thu đủ, nhanh chóng, an toàn Hiệu quả kinh tế của đồng vốn tăng, lợinhuận tăng Thêm vào đó các đơn vị này còn đợc hởng lợi từ chính sáchkhách hàng của ngân hàng, đợc u đãi về tín dụng, có cơ hội đợc giới thiệuvới công chúng bằng hình thức quảng cáo mới trên máy ATM… Ngoài racác đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ còn đợc ngân hàng trang bị cho cácthiết bị hiện đại, đào tạo nhân viên phục vụ cho hoạt động thanh toán thẻ.

1.2.1.4.Dới góc độ xã hội

Việc phát triển và sử dụng các loại thẻ giúp giảm lợng tiền mặt luthông do đó giảm chi phí xã hội nh chi phí bảo quản, in ấn tiền, chi phínhân công, chi phí quản lí… hạn chế các rủi ro do mất cắp, tiền giả, tiềnxấu, thiệt hại do cháy… Ngân hàng là một kênh dẫn vốn của nền kinh tế.Do đó khi khối lợng giao dịch qua ngân hàng tăng dẫn đến luồng vốn đợckhơi thông, tốc độ chu chuyển vốn tăng sẽ làm tăng hiệu quả đồng vốn.Khi đó nền kinh tế sẽ vận động thuận lợi và tăng trởng tốt Ngoài ra thanhtoán thẻ giúp kiểm soát khối lợng giao dịch của dân c cũng nh toàn nềnkinh tế, hạn chế những hoạt động của nền kinh tế ngầm, tăng cờng sựquản lí của nhà nớc, chống thất thu thuế Kiểm soát đợc lợng tiền giaodịch cũng có nghĩa là kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng và đảm bảo thựcthi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia Thanh toán thẻ thể hiện lốisống văn minh hiện đại, phù hợp với sự phát triển và tiến bộ của xã hội.Ngày nay khi khoa học kĩ thuật ngày càng tiến bộ thực hiện thanh toánthẻ không chỉ đơn thuần là phục vụ nhu cầu thanh toán của khách hàng

trong một phạm vi địa lí giới hạn mà còn là một sản phẩm cần thiết choquá trình hội nhập quốc tế.

1.2.2 Một số rủi ro trong nghiệp vụ phát hành, thanh toán thẻ

Đơn phát hành thẻ với các thông tin giả mạo: Đơn xin phát hành

thẻ của khách hàng có các thông tin giả mạo hoặc không đầy đủ, khi thẩmđịnh ngân hàng không phát hiện ra sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngânhàng khi chủ thẻ sử dụng thẻ mà không thanh toán hoặc không có khảnăng thanh toán.

Thẻ giả: Những thẻ này đợc làm căn cứ vào các thông tin có đợc từ

các chứng từ giao dịch thẻ, từ các thẻ bị mất cắp thất lạc Đây là loại rủiro nguy hiểm nhất mà các tổ chức thẻ rất quan tâm và gây tổn thất chongân hàng phát hành thẻ vì theo tổ chức thẻ quốc tế ngân hàng phát hànhthẻ phải chịu trách nhiệm với mọi giao dịch mang mã số ngân hàng pháthành thẻ.

Thẻ mất cắp, thất lạc: Thẻ bị mất cắp hoặc thất lạc mà chủ thẻ cha

kịp thông báo đến ngân hàng phát hành để tạm ngừng sử dụng thẻ thì rủiro xảy ra do thẻ bị ngời khác sử dụng ngân hàng phát hành thẻ không phảichịu trách nhiệm.

Chủ thẻ không nhận đợc thẻ do ngân hàng phát hành thẻ gửi: Ngân

hàng phát hành thẻ đã gửi thẻ cho chủ thẻ qua đờng bu điện nhng thẻ bịđánh cắp trên đờng đi do vậy thẻ bị sử dụng mà chủ thẻ thực không biết.Rủi ro này ngân hàng phát hành phải chịu.

Tài khoản của chủ thẻ bị lợi dụng: Ngân hàng phát hành thẻ nhận

đợc thông báo thay đổi địa chỉ của chủ thẻ và đợc yêu cầu gửi thẻ mới vềđịa chỉ này Rủi ro xảy ra khi thẻ bị sử dụng trong khi chủ thẻ đích thựckhông biết Mọi tổn thất do các giao dịch phát sinh dựa trên thẻ này ngânhàng phát hành phải chịu.

Thanh toán hàng hóa dịch vụ bằng thẻ qua th, điện thoại: Rủi ro

xảy ra khi đơn vị chấp nhận thẻ cung cấp hàng hóa dịch vụ theo yêu cầuqua th điện thoại, internet, fax dựa trên các thông tin giả mạo nh loạithẻ, số thẻ, tên chủ thẻ, ngày hiệu lực khi đó ngân hàng thanh toán sẽ từchối thanh toán cho những giao dịch giả mạo.

Nhân viên đơn vị chấp nhận thẻ in nhiều hóa đơn thanh toán củamột thẻ: Khi thực hiện giao dịch nhân viên đơn vị chấp nhận thẻ cố tình in

nhiều hóa đơn thanh toán nhng chỉ giao một hóa đơn cho chủ thẻ kí Sauđó, nhân viên này giả mạo chữ kí của chủ thẻ và nộp những hóa đơn đócho ngân hàng thanh toán để đòi tiền.

Sao chép, tạo băng từ giả: Các tổ chức tội phạm lấy cắp thông tin

trên băng từ của thẻ thật đợc sử dụng tại các đơn vị chấp nhận thẻ và mãhóa tạo ra các thẻ giả Hình thức này khá tinh vi, rất khó phát hiện và gâynên những tổn thất lớn cho ngân hàng phát hành.

Rủi ro tín dụng: Rủi ro xảy ra khi thẻ đợc sử dụng nhng không thực

hiện thanh toán

Ngoài những rủi ro nêu trên còn có các rủi ro do lộ PIN, sử dụngthẻ đã báo mất, hệ thống máy móc thiết bị trục trặc, đơn vị chấp nhận thẻvô tình hay cố tình chấp nhận thẻ giả, đơn vị chấp nhận thẻ thanh toán vợthạn mức giao dịch mà không xin cấp phép, không cung cấp kịp thời danhsách Bulletin

1.3 NHÂN Tố ảNH HƯởNG ĐếN HOạT ĐộNG PHáT HàNH VàTHANH TOáN THẻ Và KINH NGHIệM CủA MộT Số NƯớCTRONG VIệC PHáT HàNH Và THANH TOáN THẻ NGÂN HàNG

1.3.1.Các nhân tố ảnh hởng đến việc phát hành và thanh toán thẻ:1.3.1.1.Nhân tố khách quan

a Môi trờng pháp lí:

Môi trờng pháp lí đợc coi là yếu tố quan trọng quyết định sự hìnhthành và phát triển của thẻ Nó qui định các chủ thể tham gia, lĩnh vựchoạt động và điều chỉnh các mối quan hệ pháp lí phát sinh Nếu môi trờngpháp lí không đầy đủ và đồng bộ sẽ không đảm bảo đợc lợi ích của cácbên tham gia, gây nên những khó khăn phiền hà thậm chí tạo kẽ hở cho kẻxấu lợi dụng và không khuyến khích thị trờng này phát triển Thanh toánthẻ ở Việt Nam vẫn là hoạt động còn nhiều mới mẻ Một trong nhữngnguyên nhân thanh toán thẻ ở Việt Nam cha phát triển là văn bản phápluật nớc ta hiện nay cha có qui định hạn chế việc thanh toán bằng tiền mặtnên cha thay đổi đợc thói quen dùng tiền mặt của ngời dân.

b Khách hàng:

Thẻ là một phơng tiện thanh toán hiện đại, thể hiện trình độ vănminh, trình độ phát triển của nền kinh tế Một trong những yếu tố ảnh h-

nớc nh Việt Nam nơi thanh toán bằng tiền mặt đã trở thành một thói quenvà giao dịch qua ngân hàng vẫn còn khá mới mẻ thì để phát triển nghiệpvụ phát hành và thanh toán thẻ trớc hết phải bắt đầu từ việc thay đổi thóiquen đó.

Thu nhập của ngời dân cũng có ảnh hởng không nhỏ tới sự pháttriển của thị trờng thẻ Với khoản thu nhập hàng tháng ít ỏi ngời dân sẽmuốn thanh toán bằng tiền mặt hơn là sử dụng dịch vụ thanh toán hộ màphải trả phí cho dịch vụ đó… Khi thu nhập tăng nhu cầu của ngời dâncũng tăng, họ đòi hỏi các dịch vụ đa dạng hơn, tiện lợi nhanh chóng hơn.Nhu cầu mới phát sinh thúc đẩy các ngân hàng đa ra nhiều tính năng mớihấp dẫn hơn Dịch vụ thanh toán thẻ sẽ có điều kiện phát huy những tiệních của nó.

Là sản phẩm của khoa học kĩ thuật hiện đại, sự phát triển của thẻchịu ảnh hởng của trình độ dân trí Trình độ dân trí ở đây đợc hiểu là khảnăng tiếp cận và sử dụng các dịch vụ về thẻ của ngời dân Khi trình độ củacông chúng tăng thì khả năng tiếp cận và sử dụng thẻ cũng tăng.

c Đối thủ cạnh tranh:

Thẻ là một lĩnh vực còn nhiều mới mẻ Việc cho ra đời thẻ sau đốithủ cạnh tranh sẽ giúp ngân hàng tận dụng lợi thế của ngời đi sau nhng thịtrờng thì bị chia sẻ Ngợc lại nếu cho ra một loại thẻ hoàn toàn mới thìngân hàng gặp trở ngại vì thiếu kinh nghiệm Vì vậy ngân hàng phải tínhtoán khi nào nên phát hành thanh toán thẻ để đảm bảo tính cạnh tranh củasản phẩm và lợi nhuận của ngân hàng Có thể nói cạnh tranh là yếu tố thúcđẩy ngân hàng nghiên cứu cho ra đời sản phẩm mới cũng nh ngày cànghoàn thiện để sản phẩm có khả năng cạnh tranh cao hơn Tính cạnh tranhcủa thị trờng cũng là một yếu tố cản trở hay thúc đẩy ngân hàng gia nhậpthị trờng thẻ Thị trờng cạnh tranh hoàn hảo sẽ đem lại cho ngân hàng sựcông bằng và cơ hội phát triển nhiều hơn thị trờng độc quyền.

d Sự phát triển của khoa học công nghệ:

Nghiệp vụ thẻ ứng dụng nhiều sự tiến bộ của khoa học công nghệvà chính những tiến bộ này đem lại nhiều tiện ích kì diệu Từ hình thức sơkhai ban đầu để thanh toán thay tiền mặt đến nay thẻ ngày càng phát triểnthêm nhiều tính năng mới đem lại an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, hiệuquả cho chủ thẻ Nó không chỉ giúp các ngân hàng tăng tính hấp dẫn, tính

cạnh tranh của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đáp ứng ngày càng tốthơn nhu cầu của công chúng mà còn tối thiểu chi phí, giảm rủi ro…

Ngoài những nhân tố trên, nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻcòn chịu ảnh hởng bởi số lợng các đơn vị chấp nhận thẻ, điều kiện kinh tếnh sự tăng trởng của nền kinh tế, sự ổn định của tiền tệ, các điều kiệnchính trị xã hội…

1.3.1.2.Nhân tố chủ quan

Trớc hết vì thẻ là phơng tiện thanh toán ứng dụng nhiều tiến bộkhoa học công nghệ và máy móc hiện đại nên ngân hàng cần một lợngvốn lớn để cung ứng dịch vụ Tiếp đó muốn là thành viên của Tổ chức thẻquốc tế để đợc phát hành và thanh toán thẻ, ngân hàng phải có tiềm lực tàichính đủ mạnh Với những ngân hàng còn hạn chế về tài chính đây là mộtvấn đề nan giải Chi phí trang bị, vận hành, bảo dỡng máy ATM, máy càthẻ, các thiết bị đầu cuối… khá lớn trong khi đó với sự tiến bộ của khoahọc kĩ thuật các thiết bị này cũng dễ bị lạc hậu Qui mô và phạm vi hoạtđộng của ngân hàng có ảnh hởng lớn đến hoạt động phát hành và thanhtoán thẻ Một ngân hàng có qui mô lớn, phạm vi hoạt động rộng, có uy tínsẽ dễ dàng đầu t, phát triển sản phẩm mới, trang bị công nghệ tiên tiếntiếp cận với các sản phẩm của ngân hàng hiện đại Nhìn chung chỉ có hoạtđộng kinh doanh thẻ tín dụng của những ngân hàng lớn mới đem lại lợinhuận do đạt đợc hiệu ứng kinh tế nhờ qui mô.

Thẻ thanh toán đợc chuẩn hóa cao, ứng dụng nhiều kĩ thuật hiệnđại Để thực hiện đợc nghiệp vụ thẻ, ngân hàng phải có đội ngũ nhân lựccó khả năng tiếp cận vận hành đợc máy móc thiết bị, thực hiện đợc quytrình nghiệp vụ Thêm vào đó, để phát triển nghiệp vụ phát hành và thanhtoán thẻ đòi hỏi đội ngũ nhân lực có năng lực, không chỉ giỏi chuyên mônnghiệp vụ mà còn giỏi kĩ năng giao tiếp, marketing… Sở dĩ nh vậy vì thẻlà một sản phẩm dịch vụ và cũng nh các sản phẩm dịch vụ khác sự pháttriển của nó phụ thuộc vào mối quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng.

1.3.2 – Kinh nghiệm của một số nớc trong việc phát hành và thanhtoán thẻ ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

1.3.2.1.Kinh nghiệm của một số nớc trong việc phát hành và thanhtoán thẻ ngân hàng

Nh một công cụ tài chính đa năng, thẻ ngân hàng có tầm quantrọng ngày càng tăng trong thị trờng cạnh tranh hiện đại của các ngânhàng thơng mại Tuy vậy, chi phí đầu t cho thiết bị và nhân lực rất lớn,thời gian hoàn vốn dài khiến cho các ngân hàng không thể triển khai ngayở tất cả các chi nhánh mà chỉ có thể mở rộng từ từ Vì thế ngân hàng cũngbị mất đi nhiều cơ hội kinh doanh Để giải quyết bài toán này ở các nớcphát triển thiết bị kết nối thờng do các công ty cung cấp và ngân hàng chỉcần thuê Điều này không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí mà cònđảm bảo sự phát triển an toàn, tính tơng thích của thiết bị, tăng khả năngmở rộng thị trờng Mặc dù chi phí đầu t cho máy ATM là khá tốn kém nh-ng nó vẫn đợc coi là kinh tế hơn so với việc thiết lập một chi nhánh cungcấp đầy đủ các dịch vụ Ngày nay một vài ngân hàng thờng sử dụngchung máy ATM (những máy này đợc nối mạng với hàng trăm máy khác)nhằm mục đích giảm chi phí Bên cạnh đó, dịch vụ tài chính cá nhân ởnhững nớc này luôn đợc đề cập đến nh một lĩnh vực cơ bản để mở rộngcác lĩnh vực kinh doanh khác và tiếp cận với khách hàng Ngành kinhdoanh thẻ đợc coi là một phần quan trọng và cơ bản của kinh doanh ngânhàng mà không chỉ đơn thuần là phần thêm vào của kinh doanh tín dụng.Bởi vậy số lợng máy ATM, thiết bị đầu cuối POS ở các nớc phát triểnchiếm tỉ lệ cao so với dân số đơn cử ở Nhật số dân/ATM = 1399, số POS=12152, ở Mĩ số dân/ATM = 2700, số POS = 4149, ở Bỉ số dân/ATM =10638, số POS = 353 Chính sự thuận lợi của công cụ thanh toán thẻkhiến cho ngày càng nhiều ngời sử dụng thay cho séc ở những nớc nàytiền gửi thanh toán không đợc trả lãi mà ngợc lại khách hàng thanh toánqua ngân hàng phải trả phí thanh toán Phí này tùy theo mỗi ngân hàngmà có thang bảng phí khác nhau Những dịch vụ thanh toán sử dụng cácphơng tiện kĩ thuật hiện đại phải trả phí cao hơn nhng khách hàng vẫn achuộng vì tính u việt của nó là nhanh, an toàn, thuận lợi Khi tính phí sửdụng cho khách hàng, một số ngân hàng thờng căn cứ vào bảng giá cóđiều kiện nếu số d tiền gửi khách hàng giảm xuống dới mức nhất định thìsẽ tính phí cho mỗi lần giao dịch với máy ATM, ngợc lại có thể sử dụngmiễn phí Theo kinh nghiệm của những nớc này, việc phát triển thanh

toán không dùng tiền mặt trớc hết cần phát triển hệ thống tài khoản và cácdịch vụ liên quan đến tài khoản đó Chẳng hạn ở Cộng hòa Liên bang Đứctừ năm 1960 trở lại đây việc trả lơng qua tài khoản cá nhân đã làm chothanh toán không dùng tiền mặt phát triển nhanh ở nớc này số lợng tàikhoản tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân cũngnh số d của tài khoản đó rất lớn Một điều khá quan trọng là thẻ phải đảmbảo lợi ích cho cả chủ thẻ, doanh nghiệp và ngân hàng ở một số nớc pháttriển chủ tài khoản đợc phép thấu chi tài khoản tiền gửi không kì hạn, đốivới cá nhân tối đa bằng 3 tháng lơng, với doanh nghiệp tối đa bằng hạnmức tín dụng Các ngân hàng đa ra các mức lãi suất khác biệt dựa trênnhững khoản mua bằng thẻ tín dụng để khuyến khích khách hàng cónhững tín dụng thấu chi tốt Chính sách lãi suất này phải linh hoạt để đảmbảo lợi nhuận và thị phần của ngân hàng Những ngời sở hữu thẻ tín dụngcó thể vay trả dần hoặc trả một lần Nếu trả dần họ phải chịu mức phí tàichính hàng tháng Các công ty phát hành thẻ tín dụng nhận ra rằng nhữngngời sử dụng thẻ tín dụng trả dần mang lại cho ngân hàng nhiều lợi nhuậnhơn so với ngời trả một lần Tuy vậy việc giám sát thẻ tín dụng là vô cùngquan trọng vì có một lợng lớn thẻ đã bị đánh cắp hoặc bị sử dụng gian lận.Bên cạnh đó, chính sách marketing cũng đóng vai trò quan trọng và phảicó tiêu điểm tập trung nhiều vào khuếch trơng thị trờng và dịch vụ Cánbộ marketing thờng chiếm 20% trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng Theochức năng bộ phận này đợc chia thành dịch vụ kinh doanh, dịch vụ kháchhàng, quảng cáo, t vấn… Họ phải kết hợp giữa tiêu chuẩn mang tínhkhuôn mẫu với các dịch vụ cụ thể để cung cấp đến khách hàng gói sảnphẩm tốt nhất với chất lợng phục vụ cao Để kích thích tiêu dùng thẻ,ngân hàng các nớc này triển khai một hệ thống cộng dồn tính điểm Theođó ngân hàng phát hành cung cấp cho khách hàng một số điểm ban đầutùy theo thông tin về thu nhập, chi tiêu của khách… Số điểm này sẽ đợcđiều chỉnh theo số lần tiêu dùng, lợng tiêu dùng, số lần vi phạm nguyêntắc trung thực… Ngân hàng cũng có thể mở rộng hay thu hẹp giao dịch,hạn mức tín dụng, sự u đãi đối xử theo số điểm này Phơng thức này sẽkhuyến khích những khách hàng ở thứ hạng cao tăng tiêu dùng, tăng sựtrung thành của khách với ngân hàng, tăng thu nhập của ngân hàng Đâylà phơng thức quản lý rủi ro năng động, tăng thế chủ động cho ngân hàng.Ngoài ra tổ chức quản lý cũng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triểncủa thị trờng thẻ ở Mĩ nơi hệ thống thẻ phát triển rất mạnh mẽ, việc quản

lý đợc chia thành các mô đun Đó là hệ thống tài chính, hệ thống mở tàikhoản, hệ thống quản lý giao dịch, hệ thống nhận hoá đơn, hệ thống dịchvụ khách hàng, hệ thống quản lý gian lận, hệ thống kho dữ liệu, hệ thốngxác minh khách hàng… và các mô đun phụ Các mô đun này có tính độclập tơng đối vì giữa chúng vẫn có sự nối kết phức tạp Đặc điểm quantrọng của hệ thống là tổ chức vận hành thuận lợi và đợc quản lý chặt chẽ.Một trong số những mô hình tổ chức gần đây cho phép các ngân hàngthông tin và phục vụ lẫn nhau đợc gọi là hệ thống mạng lới trong đó cơ sởvật chất phục vụ cho quá trình lu thông vốn và thông tin tài chính đợc mộtnhóm các ngân hàng cùng nhau sử dụng Với hệ thống ATM ngày naykhách hàng sử dụng thẻ tín dụng và thẻ nợ do một ngân hàng trong mạnglới phát hành có thể tiến hành các giao dịch tài chính tại bất cứ máy ATMnào thuộc cùng mạng lới bất kể máy đó thuộc sở hữu của ngân hàng nào.Một số máy còn cho phép ngân hàng tiếp cận với vài mạng lới ATM khácnhau do đó khách hàng có thể liên hệ với các hệ thống đa chức năng Tuyvậy hành vi gian lận trên máy ATM đang trở thành một trong những vấnđề tội phạm ngân hàng khó giải quyết Thêm vào đó nếu chỉ có một máyATM mà lại không hoạt động thì khách hàng sẽ không hài lòng và sẽ tìmkiếm ngân hàng khác để giao dịch Đây là lí do tại sao ngân hàng cần lắpđặt nhiều hệ thống ATM tại cùng một địa điểm và các thiết bị bảo vệ đikèm, thờng xuyên thay thế những máy cũ Việc tuyên truyền gây tâm líthích hình thức thanh toán hiện đại đồng thời để ngời dân có ý thức bảo vệthiết bị ngân hàng là rất cần thiết ở các nớc công nghiệp phát triển vấn đềnày đợc thực hiện rất tốt, không có tình trạng phá phách máy ATM Nhìnlại kinh nghiệm của các nớc Tây Âu, vấn đề phát triển đại trà dịch vụngân hàng trong dân c đã đợc thực hiện từ thập niên 70 khoảng sau hơn20 năm kết thúc chiến tranh Thế giới thứ II Những nớc này đã đạt nhữngtiền đề quan trọng về thu nhập bình quân đầu ngời, về luật pháp, côngnghệ, mật độ ngân hàng bởi vậy việc xóa bỏ tập quán thích dùng tiền mặtcủa dân c đợc thực hiện tơng đối dễ dàng nhanh chóng

So với những nớc đã phát triển, thị trờng thẻ ở những nớc đang pháttriển kém sôi động hơn Nếu chỉ xét giữa các nớc phơng Đông và các nớcphơng Tây đã thấy sự khác biệt cơ bản trong tâm lí tiêu dùng Nói chungngời phơng Đông thích tiêu tiền mặt hơn dùng thẻ Mô hình thu nhập –tiết kiệm – tiêu dùng vẫn đợc a thích hơn và vì vậy ở các nớc này thẻngân hàng chỉ thể hiện một vai trò tiền mặt thứ yếu Ngành kinh doanh

thẻ Trung Quốc bắt đầu phát triển nhanh chóng từ năm 1993 khi nớc nàytiến hành dự án thẻ vàng đa dạng hóa các loại thẻ, cải thiện cấu trúc thẻ,tăng số lợng các ĐVCNT và lĩnh vực phục vụ đợc mở rộng ra toàn nềnkinh tế Tuy nhiên cũng nh một số nớc khác trong khu vực nó cũng gặpnhiều trở ngại đó là thói quen tiêu dùng của ngời dân, chi phí đầu t lớnnhng dàn trải, quản lí không nghiêm, pháp luật cha hoàn chỉnh… Nhữngtrở ngại này khiến cho thẻ vẫn cha thích ứng với nền kinh tế, cha phát huyđầy đủ các tiện ích vốn có của nó Đến nay, ngành kinh doanh thẻ ngânhàng Trung Quốc đã đợc xử lý bằng máy tính một cách căn bản song hầuhết các thiết bị đợc trang bị để phù hợp với việc tổ chức lao động thủ côngdẫn đến tốc độ xử lý thấp, nhiều sai sót Máy móc lại cha đồng bộ dẫnđến cha thể phô bầy tất cả các tiện ích của thẻ Bên cạnh đó, do quảng cáoxúc tiến không đầy đủ hầu hết chủ thẻ chỉ rút tiền ở quầy hoặc máy ATMmà ít khi tiêu dùng vì vậy lợi nhuận của ngân hàng giảm Do không cónhững nghiên cứu có hệ thống về sự u tiên trong tiêu dùng của kháchhàng dẫn đến chất lợng tiêu dùng thẻ không đợc cải thiện Sự phát triểncủa thị trờng thẻ ngân hàng Trung Quốc chỉ ra rằng thẻ cần đáp ứng nhucầu và thu hút khách hàng bằng cách thêm vào các phơng thức giao dịchmới, đa dạng hóa chủng loại hoặc cung cấp dịch vụ gia tăng Sản phẩmpass card của Merchants Bank (Trung Quốc) là một ví dụ Nó cung cấpdịch vụ rút tiền tự động, tín dụng tài chính, tiêu dùng, chuyển khoản, côngbố số lợng giao dịch cổ phiếu, mua hàng trên mạng, thẻ đơn đa tàikhoản… những thứ có thể làm cho thẻ có lợi thế cạnh tranh tơng đối Sựphát triển của Merchants Bank là do nó luôn đặt mục tiêu tập trung vàokhuếch trơng thị trờng và dịch vụ, đem lại sản phẩm hỗn hợp Thực tế củathị trờng thẻ Trung Quốc cho thấy sự hợp tác giữa các ngân hàng khôngchỉ đem lại nhiều thuận lợi cho khách hàng mà còn tối u hóa nguồn lựccủa ngân hàng Ngoài ra, để đảm bảo tính pháp lí cho cạnh tranh và sựphát triển của thị trờng này cần hoàn thiện hệ thống luật pháp, bảo đảmtính cân xứng về thông tin… Năm 1999 với sự hợp tác của 15 ngân hàngthơng mại Thợng Hải, văn phòng thông tin Thợng Hải và Ngân hàngTrung Ương Trung Quốc, công ty bao thầu tín dụng đã thành lập với chứcnăng chính là thu thập cung cấp các thông tin bao thầu tín dụng cá nhânvà doanh nghiệp, hạn chế các lỗ hổng trong hệ thống tín dụng, tạo lập cơsở để thiết lập hoàn thiện hệ thống dữ liệu tín dụng cá nhân, thành lập hệthống định giá tín dụng cá nhân, hệ thống phòng chống rủi ro… Một yếu

tố quan trọng giúp tăng tiêu dùng thẻ là thu nhập của ngời dân Trongnhững năm gần đây khi thu nhập của ngời dân Trung Quốc tăng thì mứctiêu dùng bình quân đầu ngời và số d tiết kiệm cũng tăng.

Thực tế cho thấy khách hàng thờng có nhu cầu sử dụng một nhómdịch vụ của ngân hàng có quan hệ với nhau nh một giải pháp tài chínhtổng thể Tại Malaysia tài khoản tiết kiệm cũng có thể rút ở máy ATM.Ngoài ra ngân hàng cũng cần phối hợp với các tổ chức, doanh nghiệp đểthực hiện trả lơng qua ngân hàng, thanh toán phí dịch vụ… Việc nàykhông chỉ giúp tiết kiệm chi phí, đa dạng hóa các kênh phân phối, tạo thóiquen thanh toán qua ngân hàng mà còn đem lại nguồn thu đáng kể chongân hàng cung ứng dịch vụ Kinh nghiệm của các nớc cho thấy việc phânphối sản phẩm bảo hiểm qua hệ thống ngân hàng là một bớc phát triển tấtyếu Các nớc châu á nh Hồng Kông, Singapo… kênh phân phối qua ngânhàng mang lại 20 đến 25% doanh thu phí bảo hiểm

1.3.2.2.Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Từ thực tế phát triển thị trờng thẻ các nớc, Việt Nam có thể rút ranhiều bài học kinh nghiệm cho mình Cụ thể về giải pháp kĩ thuật cần đadạng các loại thẻ, cải thiện cấu trúc thẻ, tăng tính an toàn của thẻ cũng nhnhững tiện ích mới Việc cải tiến này phải dựa trên nhu cầu của chủ thẻ vàxu hớng của đối thủ cạnh tranh góp phần nâng cao chất lợng sản phẩmdịch vụ, không chỉ đáp ứng tốt nhu cầu hiện tại của khách hàng mà còngợi mở nhu cầu mới Trong quá trình cung cấp dịch vụ thẻ tới công chúngcó thể áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt để khuyến khích chủ thẻ tiêudùng Các ngân hàng cũng có thể sử dụng biện pháp tính điểm và cónhững u đãi cụ thể với khách hàng tiêu dùng nhiều, thanh toán đúng hạn,khách hàng truyền thống… Ngoài ra chính sách marketing cần đợc quantâm một cách thỏa đáng theo định hớng khách hàng Ngân hàng cần cóchơng trình quảng cáo khuếch trơng sản phẩm rộng rãi giúp khách hànghiểu về ngân hàng cũng nh tiện ích của việc sử dụng dịch vụ ngân hàng,góp phần thay đổi thói quen tiêu dùng của ngời dân Bên cạnh đó việcnghiên cứu một cách có hệ thống về sự u tiên trong tiêu dùng cũng nhnhững thay đổi trong nhu cầu của công chúng là rất cần thiết Về mặt tổchức ngân hàng nên chia ra thành các bộ phận theo chức năng nhiệm vụcụ thể, có phân định rõ ràng quyền hạn và trách nhiệm của mỗi thànhviên Để tránh hoạt động phân tán, tăng hiệu quả hoạt động, các ngân

hàng cần tăng cờng hợp tác với nhau trong cả lĩnh vực cung cấp dịch vụcũng nh quản trị rủi ro Ngoài ra ngân hàng cũng cần phối hợp với các tổchức, đơn vị để thanh toán dịch vụ, phí, trả lơng qua ngân hàng Để đảmbảo tính đồng bộ của thiết bị, tránh mua phải thiết bị lạc hậu, các ngânhàng cần phối hợp thành lập nên một đầu mối cung cấp thông tin, thiết bị(có thể bán hoặc cho thuê thiết bị) Mạng lới máy móc thiết bị phải đợcđầu t, bố trí hợp lí đảm bảo thanh toán nhanh, an toàn, thuận tiện chokhách hàng

Ngoài ra hệ thống pháp luật cũng cần đợc hoàn thiện vừa để bảo vệquyền lợi của các chủ thể tham gia thị trờng vừa thúc đẩy thị trờng thanhtoán không dùng tiền mặt phát triển Về dài hạn nhà nớc cần có chínhsách lơng thỏa đáng khích thích tiêu dùng của ngời dân và kinh tế pháttriển.

Tóm lại, thẻ là phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt có vaitrò ngày càng quan trọng không chỉ với những chủ thể tham gia thanhtoán mà còn có ý nghĩa kinh tế xã hội đối với một đất nớc nói riêng vàtoàn cầu nói chung Việc phát triển thanh toán thẻ là xu hớng tất yếu thểhiện trình độ văn minh của quốc gia đó Thanh toán thẻ tiềm ẩn nhiều rủiro song cũng mang lại không ít lợi ích vấn đề đặt ra là phải phát huy tốiđa các lợi ích, quản lí và hạn chế các rủi ro để sản phẩm này thực sự trởthành một phần không thể thiếu đợc cho một xã hội văn minh, hiện đại.

1.4 – NHữNG VấN Đề CHUNG Về THẻ NGÂN HàNG: QUY TRìNH PHáT HàNH Và THANH TOáN THẻ:

1.4.1 Các chủ thể chính tham gia hoạt động kinh doanh thẻ.

- Tổ chức thẻ quốc tế: là tổ chức đứng ra liên kết với các thành

viên, đặt ra các quy định bắt buộc đối với các thành viên phải áp dụng vàtuân theo thống nhất thành một hệ thống toàn cầu Bất cứ ngân hàng nàohiện nay hoạt động trong lĩnh vực thẻ thanh toán quốc tế đều phải gia

nhập vào ít nhất là một tổ chức thẻ quốc tế Tổ chức thẻ đợc tổ chức dớihai hình thức: hiệp hội và ngân hàng (hay công ty).

Hình thức hiệp hội: do một nhóm ngân hàng liên kết với nhau

thành lập ra Hiệp hội soạn thảo các quy định riêng về cách tổ chức, cấpphép, bù trừ thanh toán áp dụng cho tất cả các thành viên của hiệp hội,đồng thời tổ chức về vấn đề cạnh tranh trên thị trờng và vấn đề pháp lý.Hiệp hội không trực tiếp phát hành thẻ mà giao việc này cho các ngânhàng thành viên và thu phí thờng niên Điển hình của loại hình này là cáctổ chức Visa và Master.

Hình thức ngân hàng (hay công ty): Do một hoặc hai ngân hàng

hay công ty đứng ra tổ chức và độc quyền phát hành loại thẻ của họ Họtrực tiếp phát hành thẻ và đứng ra quản lý chủ thẻ.Việc mở rộng thị trờngđợc thực hiện bằng cách lập các chi nhánh hay văn phòng đại diện pháthành thẻ, do vậy phạm vi hoạt động thờng nhỏ hơn so với hình thức hiệphộ JCB và American Express là điển hình của tổ chức này.

- Ngân hàng phát hành thẻ: là thành viên chính thức của tổ chức

thẻ và đợc phép phát hành thẻ Ngân hàng này có trách nhiệm tiếp nhận,xử lý hồ sơ xin cấp thẻ, thiết kế các tiêu chuẩn kỹ thuật, mật mã ký hiệu, cho các loại thẻ để đảm bảo an toàn trong quá trình sử dụng thẻ, sau đó…

phát hành thẻ cho khách hàng, mở và quản lý tài khoản thẻ, chịu tráchnhiệm việc thanh toán số tiền mà khách hàng trả cho ngời bán bằng thẻ.

- Ngân hàng thanh toán thẻ: là thành viên chính thức hoặc thành

viên liên kết của tổ chức thẻ hoặc các ngân hàng đợc các ngân hàng pháthành thẻ uỷ quyền thực hiện nghiệp vụ thanh toán thẻ Ngân hàng thanhtoán ký hợp đồng trực tiếp với cơ sở chấp nhận thẻ để tiếp nhận và xử lýcác giao dịch thẻ tại cơ sở chấp nhận thẻ, cung ứng các dịch vụ hỗ trợ, h-ớng dẫn cho cơ sở chấp nhận thẻ Một ngân hàng có thể vừa đóng vai tròngân hàng thanh toán vừa đóng vai trò ngân hàng phát hành.

- Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ: là ngân hàng đợc ngân hàng

thanh toán thẻ tín dụng uỷ quyền thực hiện một số dịch vụ thanh toán thẻtín dụng thông qua hợp đồng ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý cónhiệm vụ trả tiền cho cơ sở chấp nhận thẻ khi nhận đợc biên lai thanhtoán, trả tiền mặt theo yêu cầu của chủ sở hữu thẻ, nhận chuyển tiếp sốtiền thanh toán bằng thẻ đến bên bán Ngân hàng đại lý là ngân hàng trựctiếp ký hợp đồng với các cơ sở chấp nhận thẻ để tiếp nhận và xử lý các

giao dịch về thẻ tại cơ sở chấp nhận thẻ, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ chocơ sở chấp nhận thẻ.

- Chủ thẻ: là ngời có tên trên thẻ và đợc quyền sử dụng thẻ Chủ

thẻ có thể là một cá nhân riêng lẻ, hoặc đại diện cho một công ty hay mộttổ chức nào đó có nhu cầu sử dụng thẻ thanh toán Chỉ chủ thẻ mới có thểsử dụng thẻ của mình Một chủ thẻ có thể yêu cầu cấp thêm nhiều thẻ phụcho ngời thân, có thể sở hữu một hay nhiều thẻ Chủ thẻ phải trả phí chongân hàng phát hành thẻ.

- Ngời chịu trách nhiệm thanh toán thẻ: là chủ thẻ chính (đối với

thẻ cá nhân) hoặc tổ chức công ty xin cấp thẻ (đối với thẻ công ty).

- Đơn vị chấp nhận thẻ: là đơn vị bán hàng hoá dịch vụ hoặc cung

ứng tiền mặt, có ký hợp đồng với ngân hàng thanh toán thẻ để chấp nhậnthanh toán thẻ nh: cửa hàng, khách sạn, nhà hàng… Các đơn vị này đợcngân hàng thanh toán thẻ trang bị máy móc thiết bị kỹ thuật để tiếp nhậnthẻ thanh toán bằng tiền mặt và sử dụng máy đọc thẻ do ngân hàng đại lýtrang bị để kiểm tra thẻ và biên lai thanh toán Thông thờng cơ sở chấpnhận thẻ phải trả một khoản phí về việc sử dụng tiện ích này.

(6)

(1) Khách hàng nộp hồ sơ yêu cầu phát hành thẻ bao gồm đơn yêucầu phát hành thẻ, các giấy tờ tùy thân nh chứng minh th (hộ chiếu), tìnhhình tài chính thu nhập nếu là khách hàng cá nhân hoặc giấy phép thànhlập, giấy phép đăng kí kinh doanh, báo cáo tài chính, chữ kí của giám đốcvà kế toán trởng nếu là khách hàng công ty

NHPH thẩm định hồ sơ, phân loại khách hàng, tùy theo nhu cầuKhách

Ngân hàng

phát hành Tổ chứcthẻ

Đơn vị chấp nhận thẻ

Ngân hàng thanh toán

nào, hạn mức bao nhiêu Những thông tin này cũng là cơ sở để NHPH yêucầu khách hàng muốn phát hành thẻ tín dụng phải kĩ quỹ, cầm cố thế chấpnhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng hay tín chấp Sau đó NHPH mã hóathông tin, ấn định số PIN, mã số khách hàng

(2) NHPH thẻ giao thẻ và số PIN cho khách hàng Sau đó NHPHphải thông báo, kết nối thẻ này với Tổ chức thẻ quốc tế(đối với thẻ quốctế) và với ĐVCNT Việc này đợc thực hiện nhanh chóng qua hệ thống kếtnối trực tuyến.

(3) Chủ thẻ dùng thẻ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc rúttiền mặt

(4) ĐVCNT kiểm tra xác định tính chân thực của thẻ, xin cấp phépvới những giao dịch vợt quá hạn mức ĐVCNT lập hóa đơn thanh toán vàyêu cầu khách hàng kí Hóa đơn đợc lập thành 4 liên rồi giao dịch vụ chochủ thẻ kèm 1 liên hóa đơn, ĐVCNT giữ 1 liên.

(5) Sau đó ĐVCNT lập giấy đòi tiền gửi kèm hoá đơn đến NHTT(6) NHTT kiểm tra hóa đơn rồi thanh toán tạm ứng cho ĐVCNT.Nếu ĐVCNT và NHTT không có quan hệ đại lí với nhau thì qui trình (5),(6) phải thực hiện thông qua ngân hàng đại lí

(7) NHTT tổng hợp dữ liệu, gửi giấy báo nợ tới hiệp hội thẻ(8) Hiệp hội thẻ báo có cho NHTT

(9) Hiệp hội thẻ báo nợ cho NHPH(10) NHPH báo có cho hiệp hội thẻ

(11) Hàng tháng ngay sau ngày sao kê, NHPH sẽ gửi bảng sao kêtới chủ thẻ để làm căn cứ trả nợ Sao kê là bảng kê chi tiết các khoản chitiêu và trả nợ của chủ thẻ cùng lãi và phí phát sinh trong một chu kì sửdụng thẻ

(12) Định kì khách hàng thanh toán sao kê cho ngân hàng

Chơng 2

Thực trạng hoạt động phát hành và thanhtoán thẻ tại chi nhánh ngân hàng nông

nghiệp hà nội

2.1 Khái quát về chi nhánh ngân hàng nông nghiệp hànội

2.1.1 KháIi quát về NHNN NHNo & PTNT Việt Nam

NHNN NHNo & PTNNT Việt Nam (VBARD) đợc thành lập từngày 26/3/1988 theo nghị định số 53/HĐBT với tên gọi ban đầu là Ngânhàng Phát triển Nông thôn Việt Nam Sự ra đời của Ngân hàng Phát triểnNông thôn Việt Nam và các NHTM khác đã đặt nền móng cho chăng đ-ờng xây dựng và phát triển hệ thống ngân hàng nớc ta Đặc biệt trong giaiđoạn cả nớc tập trung đẩy mạnh ba chơng trình kinh tế lớn (lơng thực,thực phẩm, hàng tiêu dùng xuất khẩu) tiếp đó là thực hiện đờng lối Côngnghiệp hóa – Hiện đại hóa nông nghiệp – nông thôn , xóa đói giảmnghéo của Đảng và Nhà nớc.

Thời gian đầu mới thành lập Ngân hàng có biên chế trên 36000 cánbộ công nhân viên với tổng giá trị tàI sản là 1561 tỷ đồng nhận bàn giaotừ NHNN, trong đó nợ khó đòi trên 800 tỷ đồng, chiếm 51% tổng giá trịtàI sản.Vì cậy Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn: Thiếu vốn, lao độngđông, chi phí hoạt động cao, d nợ thấp, nợ quá hạn nhiều, cơ sở hạ tầnglạc hậu, trình độ nghiệp vụ yếu kém, đời sống cán bộ khó khăn.

Ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trởng đã ký Quyết định số400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàngPhát triển Nông thôn Việt Nam trớc đây cho phù hợp với yêu cầu nhiệmvụ mới của ngành ngân hàng Theo quyết định này Ngân hàng Nôngnghiệp là một NHTM kinh doanh đa năng, là doanh nghiệp nhà nớc đặcbiệt, một pháp nhân hạch toán kinh tế độc lập, tự chịu trách nhiệm về tàI ichính, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực Nông nghiệp – Nông thôn.

Ngày 15/10/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã ký Quyết địnhsố 280/QĐ-NHNN NHNo đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Namthành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam với tên

Tổng công ty 90, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quảnlý trực tiếp của NHNN NHNN Việt Nam Với tên gọi mới ngoàI i chứcnăng vốn có của NHTM, VBARD đợc xác định thêm nhiệm vụ mới là đầut phát triển kinh tế đối với khu vực nông nghiệp và nông thôn thông quaviệc mở rộng đầu t vốn trung hạn, dàI hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹthuật cho sản xuất nông, lâm, ng nghiệp góp phần thực hiện đờng lốiCNH – HĐH của Đảng và Nhà nớc Một lần nữa VBARD đợc khẳngđịnh là một ngân hàng chủ đạo, chủ lực trong thị trờng tàIi chính nôngthôn của nớc ta.

2.1.2 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hà Nội

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội đợc thànhlập theo quyết định 51 QĐ/NHNN ngày 27/6/88 của Tổng giám đốcNHNN Việt Nam Ngày đầu thành lập Ngân hàng có biên chế 1182 cánbộ nhân viên, đợc cơ cấu thành 6 phòng nghiệp vụ và 12 chi nhánh trựcthuộc

Sau đó, từ năm 1991 đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn Hà Nội đã bàn giao một số chi nhánh về trung tâm điềuhành và về các Ngân hàng Nông nghiệp khác và vẫn tiếp tục mở rộngmạng lới chi nhánh và phòng giao dịch trên khắp địa bàn Hà Nội Đếnngày 1/1/05, ngoàI i trụ sở chính, Ngân hàng Nông nghiệp đã vơn rathành lậpcó 11 chi nhánh và 36 phòng giao dịch trực thuộc để mở rộngmạng lới huy động vốn - cho vay phát triển kinh tế và thực hiện các dịchvụ ngân hàng

Hiện nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nộihoạt động theo Quyết định 454/QĐ/HĐQT – TCCB ban hành ngày24/12/2004 của chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam về việc “Ban hành Quy chế về tổ chức vàhọat động của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nôngthôn Việt Nam “

2.2 Một số kết quả hoạt động kinh doanh củaNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn HàNội

2.2.1 Về công tác huy động vốn

Tổng nguồn vồn huy động của Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn Hà Nội đến ngày 31/12/2004 đạt 9.276,104 tỷ VNĐ, tăng1,3% so với tổng nguồn vốn huy động 9.157,203 tỷ đồng của năm 2003.

Tổng nguồn vốn huy động9.157.2039.276.104118.9011,30

Không kỳ hạn1.606.0291.604.674(1.335)-0,08 Kỳ hạn dới 1 năm5.481.5424.284.948(1.196.624)-21,83 Kỳ hạn trên 1 năm2.069.6323.386.5121.316.88063,63

Nợ ngắn hạn1.884.5602.136.050251.49013,34 Nợ trung hạn948.6221.075.064126.44213,33

Bảng Tổng hợp nguồn vốn và d nợ Ngân hàng No&PTNT Hà nội

2.Tiền gửi kỳ hạn dới 1 năm4.284.91846,23.Tiền gửi kỳ hạn trên 1 năm3.386.51236,5

3.1.Tiết kiệm thờng987.06529,13.2.Kỳ phiếu464.13013,73.3.Tiết kiệm bậc thang433.65912,83.4.Tiền gửi khác1.471.63031,73.5.Phát hành trái phiếu30.0280,7

Tổng giá trị các khoản cho vay đến cuối năm 2004 là 3.211,114 tỷđồng, tăng 377,932 tỷ so với năm 2003, đạt tốc độ tăng trởng 13,34%.Trong đó cho vay trung dài hạn là 1.075,064 tỷ đồng, tăng 13,33% so vớinăm 2003 và chiếm tỷ trọng 33,48% trong tổng d nợ của ngân hàng

Năm 2004, nghiệp vụ cho vay ngoại tệ, bảo lãnh vay nớc ngoài vàmở th tín dụng (L/C) vẫn đợc quản ly lý chặt chẽ cả về hồ sơ pháp lý cũngnh quy trình thẩm định, đáp ứng yêu cầu của khách hàng.

Chất lợng tín dụng đã có nhiều tiến bộ, nợ quá hạn chiếm tỷ lệ rấtnhỏ so với tổng d nợ Các đơn vị đều có ý thức vơn lên khắc phục khókhăn, xây dựng các giải pháp hữu hiệu, chủ động tìm kiếm khách hàng đểđẩy mạnh đầu t cho vay, giữ đợc khách hàng cũ và thu hút đợc kháchhàng mới.

2.3 Thực trạng phát hành thẻ tín dụng tại Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

2.3.1.Tổng quan thị trờng thẻ Việt Nam.

2.3.1.1 Sự cần thiết phát triển thị trờng thẻ tại Việt Nam.

Trong giai đoạn đổi mới của Việt Nam, ngành ngân hàng đã cónhiều chuyển biến tích cực và đạt đợc những thành quả đáng khích lệ nh-

ng mảng ngân hàng bán lẻ cha đợc quan tâm đúng mức và đầu t thíchđáng Ngoài các dịch vụ nhận tiền gửi tiết kiệm dới hình thức đơn giản,hầu hết các dịch vụ khác từ rút tiền mặt, thanh toán đến quản lý tài khoản,uỷ thác đầu t,… đều cha phát triển mạnh mẽ Trong khi đó, dịch vụ ngânhàng bán lẻ lại có ý nghĩa rất lớn đối với Việt Nam trên nhiều phơng diện.Xét trên giác độ kinh tế xã hội, dịch vụ ngân hàng bán lẻ sẽ là hoạtđộng quan trọng để thu hút vốn nhàn rỗi trong dân c Điều này có ý nghĩarất lớn trong điều kiện hiện nay khi lợng tiền mặt nhàn rỗi trong dân c cònquá lớn và nền kinh tế đang cần vốn để đầu t phát triển.

Dịch vụ ngân hàng bán lẻ phát triển sẽ là nhân tố góp phần giảmchi phí giao dịch xã hội qua việc tiết kiệm chi phí và tiết kiệm thời giancho cả ngân hàng và ngời sử dụng Ngoài ra, thông qua việc mở rộngthêm nhiều dịch vụ tiện ích mới, dịch vụ ngân hàng bán lẻ sẽ tạo thêmnhiều công ăn việc làm, giảm bớt tỷ lệ thất nghiệp Đó là cha kể đến việcdịch vụ này với những tiện ích thanh toán không dùng tiền mặt sẽ cảithiện môi trờng tiêu dùng, xây dựng nền văn minh thanh toán, góp phầntạo cơ sở để Việt Nam hoà nhập với cộng đồng quốc tế.

Trên giác độ tài chính và quản trị ngân hàng, các ngân hàng triểnkhai dịch vụ ngân hàng bán lẻ sẽ có điều kiện hạn chế phần nào rủi ro docác tác nhân bên ngoài vì dịch vụ ngân hàng bán lẻ là lĩnh vực ít chịu ảnhhởng của chu kỳ kinh tế so với các lĩnh vực khác Tóm lại, phát triển dịchvụ ngân hàng bán lẻ ở Việt Nam đã trở thành vấn đề tất yếu

Từ kinh nghiệm trên thế giới và thực tế phát triển ở Việt Nam, cóthể khẳng định thẻ là một công cụ thanh toán quan trọng trong phát triểndịch vụ ngân hàng bán lẻ Thẻ đợc sử dụng vào việc rút tiền, gửi tiền, vaytiền thanh toán, hay chuyển khoản Thẻ cũng đợc sử dụng cho nhiều dịchvụ phi thanh toán nh xem số d tài khoản, thông tin về khách hàng,… Vàhiện nay các nhà khoa học đang nghiên cứu, triển khai ứng dụng thẻ rangoài lĩnh vực tiền tệ và thanh toán nh sử dụng thẻ thay giấy tờ tuỳ thân…Cùng với yêu cầu của phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, sự pháttriển thanh toán thẻ là đòi hỏi tất yếu của xu hớng đa dạng hoá dịch vụtrong chiến lợc kinh doanh của các NHTM ở Việt Nam Việc phát triểntín dụng trong thời gian gần đây gặp rất nhiều trở ngại, ảnh hởng đếndoanh thu, lợi nhuận và tăng trởng của các ngân hàng Để khắc phục khó

trên cơ sở đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu,mong muốn của khách hàng trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàngvới mục tiêu giữ vững khách hàng truyền thống, đồng thời phát triểnkhách hàng mới Một trong những dịch vụ mà các NHTM Việt Nam đã vàđang dần hoàn thiện là hoạt động phát hành và kinh doanh thẻ- loại hìnhdịch vụ ngân hàng hiện đại.

Mở rộng dịch vụ ngân hàng trong khu vực dân c là một chủ trơnglớn của Ngân hàng Nhà nớc nhằm cải thiện tình hình thanh toán trong khuvực này, từng bớc đổi mới tập quán sùng bái tiền mặt, tạo thói quen sửdụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt, phát triển thanhtoán qua ngân hàng, góp phần thực thi chính sách tiền tệ Về phía ngânhàng, chủ trơng này cũng tạo ra một hình thức huy động vốn mới, tậptrung lợng vốn tiềm tàng trong dân c để đâu t phát triển Hơn nữa, sự pháttriển của cônng nghệ thông tin và sự hội nhập kinh tế Việt Nam vào nềnkinh tế khu vực và thế giới càng thúc đẩy chúng ta phát triển phơng thứckinh doanh thẻ, một hoạt động thanh toán hiện đại, văn minh và nhiềutriển vọng với khả năng phổ cập rộng rãi trong cộng đồng dân c.

2.3.1.2 Sự ra đời và phát triển thị trờng thẻ ở Việt Nam.

Trên thế giới doanh số thanh toán thẻ trong một năm (cả doanh sốdịch vụ và rút tiền mặt) lên đến hơn 3000 tỷ USD, số thẻ phát hànhkhoảng hơn 2 tỷ thẻ với hơn 36 tỷ giao dịch và khoảng 25 triệu đơn vịchấp nhận thẻ Trong khi đó ở Việt Nam hoạt động kinh doanh thẻ vẫnđang còn là một lĩnh vực mới Thực chất thẻ là một phơng tiện thanh toánkhông dùng tiền mặt Việt Nam hiện nay vẫn là một thị trờng thanh toánchủ yếu bằng tiền mặt Các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặtnh thẻ tín dụng, séc, chuyển tiền qua ngân hàng… đã đợc triển khai songcha xâm nhập vào cuộc sống Hệ thống thanh toán của ngân hàng, đặcbiệt là hệ thống thanh toán liên ngân hàng điện tử cha phát triển mạnh.Đây là những khó khăn trong việc phát triển một thị trờng các sản phẩmthanh toán phi tiền mặt Tuy nhiên, nó cũng cho thấy cơ hội và tiềm năngto lớn cho các ngân hàng biết khai thác tốt các sản phẩm dịch vụ để cungcấp cho khách hàng.

Việc chuyển sang nền kinh tế thị trờng đã thúc đẩy mạnh mẽ cácloại hình dịch vụ mới trong mọi hoạt động ngân hàng, đáp ứng yêu cầu vềtài chính ngân hàng cho mọi thành phần xã hội Kinh nghiệm cho thấy

kinh tế xã hội ngày càng phát triển, tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt,trong đó có thanh toán thẻ, sẽ ngày càng tăng thêm.

Hoạt động kinh doanh thẻ xuất hiện ở Việt Nam lần đầu tiên là vàonăm 1990, bắt đầu từ việc ký hợp đồng làm đại lý chi trả thẻ Visa củaNgân hàng Ngoại thơng với ngân hàng Pháp BFCE Mục đích chủ yếucủa việc liên kết này là nhằm phục vụ lợng khách nớc ngoài đang đổ xôvào Việt Nam Tiếp theo Vietcombank, Sài Gòn Công thơng ngân hàngcũng liên kết với trung tâm thẻ Visa để làm đại lý thanh toán thẻ tín dụngVisa cho các công ty nớc ngoài Trong thời gian đầu, do đây là hình thứcthanh toán mới xuất hiện ở Việt Nam nên doanh số thanh toán thấp, hệthống cơ sở chấp nhận còn ít và các ngân hàng Việt Nam lúc này cha phảilà thành viên của bất kỳ một tổ chức thẻ quốc tế nào.

Từ 1992, sau khi hai Pháp lệnh Ngân hàng có hiệu lực, điều kiệnpháp lý cho hoạt động của các ngân hàng đã thông thoáng, mặt khácchính sách mở cửa tạo cơ hội đầu t cho các nhà đầu t trong và ngoài nớcđang đợc thực hiện một cách khẩn trơng Chính điều này đã khiến choViệt Nam trở thành một thị trờng hấp dẫn Lợng khách du lịch quốc tếtăng vọt trong những năm gần đây Nhu cầu về thanh toán không dùngtiền mặt cũng tăng lên tuy cha phải là đại chúng nhng đó là những dấuhiệu để cho các nhà ngân hàng và các tổ chức quốc tế nhận định về tiềmnăng phát triển thẻ thanh toán trong tơng lai gần ở Việt Nam Nắm bắt đ-ợc tình hình đó Master Card, JCB, Dinners Club, Amex theo chân VisaCard vào Việt Nam thông qua các đại lý là những ngân hàng thơng mạinh: Vietcombank, Sài Gòn Công thơng ngân hàng, Eximbank, Ngân hàngliên doanh Indovina, chi nhánh ngân hàng ANZ (úc và New Zealand),Ngân hàng á Châu… Các ngân hàng đại lý thanh toán lần lợt mở rộngcác điểm thanh toán tại các nhà hàng, khách sạn, sân bay… đó chính làmạng lới các cơ sở chấp nhận thẻ Tính cho đến năm 1994 thị trờng thẻ ởViệt Nam đã phát triển đợc một thời gian và đã tạo đợc tiền đề vững chắccho việc phát triển thị trờng thẻ trong tơng lai Chỉ tính riêng Ngân hàngNgoại thơng đã có khoảng 500 cơ sở tiếp nhận thẻ, trong đó tại thành phốHồ Chí Minh đã có đến 300 điểm và tại Hà Nội có 140 điểm Tại các cơsở có doanh số lớn đã lắp đặt máy xử lý cấp phép tự động nối mạng trựctiếp với Trung tâm thẻ quốc tế hoạt động 24/24 giờ Thị trờng thẻ tính đếnnăm 1994 đã có một bộ mặt mới.