Kế toán lao động - Tiền lương & các khoản trích theo ở C.ty Xây dựng phát triển hạ tầng & SX vật liệu xây dựng Hà Tây

Kế toán lao động - Tiền lương & các khoản trích theo ở C.ty Xây dựng phát triển hạ tầng & SX vật liệu xây dựng Hà Tây

DANH MụC CáC CHữ VIếT TắT NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thơng mại NHNN : Ngân hàng Nhà nớc NHPH : Ngân hàng phát hành NHTT : Ngân hàng thanh toán ĐVCNT: Đơn vi chấp nhận thẻKhóa luận tốt nghiệp 1 Lời nói đầu1. TíNH CấP THIếT CủA Đề TàITrong điều kiện ngày nay, khi mà nền kinh tế thế giới đã và đang trong quá trình toàn cầu hóa thì việc hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan. Hội nhập kinh tế là một hớng đi đúng đắn và quan trọng góp phần tạo dựng vị thế của nớc ta trên trờng quốc tế. Quyết định 42/2003/QĐ NHNN ngày 13/01/2003 của Thống đốc NHNN Việt Nam xác định nhiệm vụ của ngành ngân hàng trong thời kì mới là Củng cố và cơ cấu lại các tổ chức tín dụng nhằm lành mạnh hóa hệ thống tài chính ngân hàng, đáp ứng yêu cầu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nớc, nâng cao khả năng cạnh tranh cả về năng lực tài chính, trình độ công nghệ cũng nh năng lực quản lí để có thể chủ động tham gia hội nhập kinh tế quốc tế. Chuyển dịch và mở rộng cơ cấu cả về chủng loại và chất lợng cung ứng các dịch vụ tài chính theo hớng cung cầu thị trờng để các tổ chức tín dụng tự chủ hơn trong việc ra quyết định kinh doanh, tự chịu trách nhiệm, tự tìm kiếm khách hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động, có khả năng cạnh tranh trong nớc, trong khu vực và trên thế giới. Trong bối cảnh đó sức hấp dẫn của các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng nói chung và thanh toán thẻ nói riêng đã thúc đẩy các ngân hàng đầu t vào lĩnh vực còn nhiều mới mẻ này. Nhiều ngân hàng đã chọn thẻ không chỉ nh là một trong những sản phẩm cần thiết của ngân hàng bán lẻ hiện đại mà còn để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng tăng của đất nớc. Nhận thức đợc tầm quan trọng của nghiệp vụ thẻ trong kinh doanh ngân hàng hiện đại, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn đã triển khai nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ trên cơ sở thuận lợi về mặt công nghệ, thị trờng. Tuy vậy đây là một lĩnh vực mới, với kinh nghiệm còn hạn chế nên ngân hàng vẫn gặp phải không ít khó khăn.Nhận thấy tính cấp thiết của vấn đề, sau một thời gian thực tập, tìm hiểu thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội, em đã chọn đề Khóa luận tốt nghiệp 2 tài "Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động phát hành và thanh toán thẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà nội" làm đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình.2. MụC ĐíCH NGHIÊN CứU CủA Đề TàIMục đích nghiên cứu của đề tài là từ những lí luận chung về nghiệp vụ thẻ và thực tiễn hoạt động phát hành, thanh toán thẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội để đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả nghiệp vụ này trong thời gian tới.3. ĐốI TƯợNG Và PHạM VI NGHIÊN CứU Đối tợng phạm vi nghiên cứu là nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội.4. PHƯƠNG PHáP NGHIÊN CứUBản khóa luận đợc viết trên cơ sở kết hợp những hiểu biết về lý thuyết tài chính - ngân hàng kết hợp với các số liệu thực tế để đa ra những đánh giá, nhận xét và đề xuất các giải pháp, kiến nghị. Đồng thời, trong khóa luận còn sử dụng phơng pháp mô hình hóa, lợng hóa để làm cho vấn đề trở nên trực quan hơn, dễ hiểu hơn thông qua các đồ thị, công thức. 5. KếT CấU của KHóA LUậNVề kết cấu và bố cục, ngoài lời mở đầu và kết luận, bản khóa luận đ-ợc bố cục thành 3 chơng:Chơng 1: Cơ sở ly luận về nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ của NHTM.Chơng 2: Thực trạng hoạt động phát hành và thanh toán thẻ ở Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội.Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động phát hành và thanh toán thẻ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội.Khóa luận tốt nghiệp 3 CHƯƠNG 1cơ sở lý luận về nghiệp vụPHáT HàNH Và THANH TOáN THẻ của nhtm1.1 NHữNG VấN Đề CHUNG Về THẻ NGÂN HàNG:1.1.1.Sự hình thành và phát triển của thẻ ngân hàngChiếc thẻ đầu tiên ra đời vào năm 1949 do một doanh nhân ngời Mĩ tên là Frank Mc Namara sáng chế. Sáng kiến này nảy sinh sau một lần ông dùng bữa tối ở cửa hàng và bỗng phát hiện ra mình quên mang tiền. Ông đã phải gọi điện cho vợ đến thanh toán. Từ đó ông nghĩ rằng phải có một phơng tiện để chi trả trong những trờng hợp tơng tự nh vậy và thẻ Diners Club ra đời. Sự xuất hiện của thẻ Diners Club khởi đầu cho nhiều loại thẻ mới ra đời nh Gorden Key, Trip Charge, Gourmet Club, Esquire Club. Năm 1958 thẻ Carte Blanche, American Express ra đời. Lúc đó phần lớn thẻ dành cho giới doanh nhân nhng ngân hàng nhận thấy rằng giới bình dân mới là đối t-ợng chủ yếu trong tơng lai. Ngân hàng Mĩ là nơi đầu tiên phát đạt với thẻ Bank Americard. Năm 1966 Bank Armericard mà ngày nay đợc biết đến với tên gọi Visa Card liên kết với các ngân hàng ở tiểu bang khác để phát triển mạng lới thẻ. Nó đã phải cạnh tranh khốc liệt với đối thủ Well Fargo liên kết với 77 ngân hàng chủ nhân của Masters Charge (ngày nay là Master card).Thẻ Diners Club thẻ du lịch và giải trí đầu tiên đợc phát hành năm 1949. Năm 1960 có mặt tại Nhật chi nhánh đợc quản lí bởi Citi Cop ngời đứng đầu trong số ngân hàng phát hành thẻ. Năm 1990 Diners Club có 6,9 triệu ngời sử dụng với doanh số 16 tỉ đôla. Năm 1993 doanh số giảm xuống còn 7,9 tỉ đôla với 1,5 triệu thẻ lu hành.Thẻ Amex ra đời năm 1958, hiện nay đang là tổ chức thẻ du lịch và giải trí lớn nhất thế giới. Tổng số thẻ phát hành gấp 5 lần Diners Club, gấp Khóa luận tốt nghiệp 4 2 lần JCB. Năm 1990 tổng doanh thu là 111,5 triệu đôla với 36,5 triệu thẻ l-u hành. Năm 1993 doanh thu khoảng 124 tỉ đôla với 35,4 triệu thẻ lu hành và 3,6 triệu cơ sở chấp nhận thẻ. Khác với các thẻ khác, Amex tự phát hành cho chính mình và trực tiếp quản lí chủ thẻ nhờ đó mà họ có thể nắm bắt nhu cầu thực tế của khách hàng từ đó có chơng trình phát triển nh phân loại khách hàng để cung cấp dịch vụ. Năm 1987 Amex cho ra đời loại thẻ tín dụng mới có khả năng cung cấp tín dụng tuần hoàn cho khách hàng là Optima Card để cạnh tranh với Master và Visa.Thẻ Visa tiền thân là Bank Americard do Bank of America phát hành năm 1960. Ngày nay là loại thẻ có qui mô phát triển lớn nhất toàn cầu. Cuối năm 1990 có 25 triệu thẻ với doanh thu 354 tỉ đôla. Cuối năm 1993 doanh thu đạt 542 tỉ đôla với 164000 máy ATM ở 65 nớc. Visa không trực tiếp phát hành thẻ mà giao cho các thành viên, điều này giúp cho Visa mở rộng thị trờng hơn các loại thẻ khác.JCB xuất phát từ Nhật năm 1961 bởi ngân hàng Sanwa và phát triển thành cơ sở quốc tế năm 1981. Mục tiêu hớng vào thị trờng du lịch và giải trí, hiện đang là loại thẻ cạnh tranh với Amex. Năm 1990 doanh thu đạt 16,5 tỉ đôla với 17 triệu thẻ lu hành. Năm 1992 doanh thu là 30,9 tỉ đôla và phát hành đợc 27,5 triệu thẻ. Ngày nay thẻ JCB đợc công nhận trên 400000 nơi và trên 109 quốc gia ngoài nớc Nhật.Master ra đời năm 1966 với tên Master Charge do hiệp hội thẻ liên ngân hàng ICA phát hành thông qua các thành viên trên thế giới. Năm 1990 hệ thống ATM lớn nhất trên thế giới đợc sử dụng để phục vụ cho ngời sử dụng thẻ Master trên 50000 địa phơng trên thế giới, phát hành trên 178 triệu thẻ với 5000 thành viên phát hành, 9 triệu cơ sở chấp nhận thẻ. Năm 1993 doanh thu đạt 320,6 tỉ đôla, 215,8 triệu thẻ lu hành ở 220 nớc. Hệ thống quản lí rút tiền tự động (Cirrus ATM) cũng phát triển với 162000 máy ở 152 nớc. Đến nay mạng lới đợc triển khai rộng rãi có 29000 thành viên tham gia vào hiệp hội Master trên 191 chi nhánh ngân hàng.Khóa luận tốt nghiệp 5 Thẻ Mondex ra đời năm 1990 xuất phát từ ý tởng phát triển một loại tiền điện tử có đầy đủ những tính năng hiện đại, thuận tiện và an toàn của Tim Jones và Graham Higgins chuyên gia đầy kinh nghiệm của tập đoàn ngân hàng National Westminster Bank/NatWest. Mondex chính thức trở thành tổ chức thanh toán thẻ quốc tế vào tháng 7/1996 với tên viết tắt MXI. Năm 1997 Mastercard sau khi sở hữu 51% cổ phần của MXI đã thu nhận Mondex nh là một nhánh sản phẩm và công bố sẽ áp dụng công nghệ thẻ chip của MXI để phát triển dịch vụ thẻ Mastercard. Thẻ Mondex đang ngày càng trở nên phổ biến trên thế giới. Từ những năm 1990 khi những thẻ Mondex đầu tiên đợc phát hành tại Mĩ đến nay thẻ này đã triển khai ở rất nhiều nớc trên thế giới. Tại Hàn Quốc chỉ sau một năm triển khai số lợng phát hành đạt gần 1 triệu thẻ và đợc đánh giá là một trong những nớc có tốc độ phát triển thẻ Mondex nhanh nhất.1.1.2. Khái niệm và đặc điểm cấu tạo thẻ1.1.2.1.Khái niệmThẻ: Phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt đợc phát hành bởi các ngân hàng hoặc các công ty dùng để rút tiền mặt hoặc thanh toán hàng hóa dịch vụ tại các đơn vị chấp nhận thẻ.Thẻ ngân hàng: Công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng kí kết giữa ngân hàng phát hành thẻ và chủ thẻ.Chủ thẻ: Ngời đợc ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ để sử dụng- Chủ thẻ chính: Ngời đứng tên xin cấp thẻ và đợc ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ để sử dụng- Chủ thẻ phụ: Ngời đợc ngân hàng phát hành thẻ cấp thẻ theo đề nghị của chủ thẻ chínhKhóa luận tốt nghiệp 6 Ngân hàng phát hành thẻ: ngân hàng thực hiện nghiệp vụ phát hành, cấp thẻ cho các chủ thẻ sử dụng, chịu trách nhiệm thanh toán và cung cấp các dịch vụ liên quan đến thẻ đó.Ngân hàng thanh toán thẻ: ngân hàng đợc ngân hàng phát hành thẻ ủy quyền thực hiện dịch vụ thanh toán thẻ theo hợp đồng hoặc là thành viên chính thức hoặc thành viên liên kết với tổ chức thẻ quốc tế thực hiện dịch vụ thanh toán theo thỏa ớc kí kết với tổ chức thẻ quốc tế đóĐơn vị chấp nhận thẻ: Tổ chức, cá nhân chấp nhận thanh toán hàng hóa, dịch vụ bằng thẻ theo hợp đồng kí kết với ngân hàng phát hành thẻ hoặc ngân hàng thanh toán thẻTổ chức thẻ quốc tế: Hiệp hội các tổ chức tài chính tín dụng tham gia phát hành và thanh toán thẻ quốc tế. Tổ chức này chỉ là trung tâm xử lí cung cấp thông tin phục vụ cho qui trình phát hành và thanh toán thẻ ở các ngân hàng thành viên mà không có quan hệ trực tiếp với chủ thẻ hay đơn vị chấp nhận thẻ.PIN: Mã số mật mã cá nhân do ngân hàng phát hành thẻ ấn định cho mỗi thẻ và đợc sử dụng trong một số loại hình giao dịch thẻWarning bulletin: Danh sách những thẻ không đợc thanh toán do lộ số PIN, thẻ giả, thẻ bị mất cắp thất lạc, .1.1.2.2.Đặc điểm cấu tạo thẻ:Xét theo công nghệ làm thẻ trên thế giới hiện nay sử dụng 2 loại thẻ là thẻ từ và thẻ thông minh trong đó phổ biến nhất là thẻ từ. Thẻ đợc cấu tạo theo nguyên tắc không chỉ dễ nhận biết, phân biệt các loại thẻ với nhau mà còn đảm bảo an toàn, chống giả mạo, hạn chế rủi ro trong thanh toán. Trong phần này ta chỉ tìm hiểu về cấu tạo của thẻ từ. Thẻ đợc làm từ nhựa cứng, hình chữ nhật với kích thớc tiêu chuẩn là 96mm x 54mm x 0,76mm. Thẻ có 3 lớp, màu sắc trên thẻ thay đổi tùy thuộc vào ngân hàng phát hành và quy định của mỗi Tổ chức thẻ. Khóa luận tốt nghiệp 7 Mặt trớc của thẻ có các yếu tố: Số thẻ: Đợc in rõ ràng cách đều nhau, chia thành các nhóm cách biệt, không mờ nhạt hoặc có dấu vết của thẻ bị in nổi lại.Thẻ Visa có 2 loại 16 số và 13 số, bắt đầu bằng số 4Thẻ Master có 16 số, bắt đầu bằng số 5Thẻ JCB có 16 số, bắt đầu bằng số 35Thẻ Amex có 15 số, bắt đầu bằng số 34 hoặc 37 Họ tên chủ thẻ: Đợc dập nổi Tên ngân hàng phát hành thẻ Biểu tợng và thơng hiệu của thẻ: Dùng để phân biệt với thẻ khác và chống giả mạo.Thẻ Visa: Biểu tợng là hình chim bồ câu in chìm trong hình chữ nhật mầu bạc nằm ở bên phải, khi nghiêng qua lại sẽ thấy cánh chim chấp chới. Thơng hiệu hình chữ nhật 3 màu kẻ ngang xanh tím, trắng, vàng nâu có dòng Visa chạy ngang dòng kẻ trắng nằm ở góc bên phải dới biểu tợng.Thẻ Master: Biểu tợng là 2 quả địa cầu lồng vào nhau nằm bên phải, khi nghiêng qua lại sẽ thấy đủ 5 châu lục trong hình địa cầu. Thơng hiệu 2 hình tròn lồng vào nhau màu da cam và đỏ, dòng Mastercard màu trắng chạy ngang giữa nằm ở góc bên phải thẻ dới biểu tợng.Thẻ Amex: Biểu tợng là hình đầu ngời chiến binh đội mũ sắt ở giữa thẻ hoặc ở góc bên trái. Thơng hiệu hình chữ nhật màu xanh nớc biển, dòng AMERICAN EXPRESS chạy ngang giữa.Thẻ JCB: Thơng hiệu 3 màu xanh lam, đỏ, lá cây, dòng JCB trắng chạy ngang giữa. Ngày hiệu lực là thời hạn thẻ đợc lu hànhKhóa luận tốt nghiệp 8 Ngoài ra thẻ còn có một số đặc điểm riêng. Thẻ Master trớc ngày hiệu lực là 4 số in nổi cho biết mã số ICA của ngân hàng phát hành, sau ngày hiệu lực có chữ V (CV, PV với thẻ thờng, RV, GV với thẻ vàng). Thẻ Master sau ngày hiệu lực có chữ M và C viết lồng vào nhau. Thẻ JCB có chữ G sau ngày hiệu lực nếu là thẻ vàng. Thẻ Amex còn in số mật mã đợt phát hành.Mặt sau của thẻ có băng từ chứa đựng các yếu tố bảo mật nh số thẻ, tên chủ thẻ, thời hạn hiệu lực, mã số bí mật, hạn mức tín dụng . Dải băng từ này có 2 hoặc 3 rãnh đợc đọc bởi các thiết bị chuyên dùng nh POS, Veri phone , r ãnh thứ 3 đợc sử dụng cho máy ATM để khách hàng rút tiền mặt qua PIN.Ngoài ra trên thẻ còn có số điện thoại dịch vụ giải đáp thắc mắc của khách hàng và băng chữ kí trên đó có tên loại thẻ đợc in nghiêng trái 45 độ trên nền trắng. Băng chữ kí đợc làm từ một chất liệu đặc biệt nếu cố tình cạo, sửa đổi phần ô chữ kí hoặc chữ kí gốc thì trên ô chữ kí sẽ hiện ra chữ VOID.1.1.3.Phân loại thẻ1.1.3.1.Theo chủ thể phát hànhThẻ do ngân hàng phát hành: Thẻ đợc ngân hàng phát hành cho khách hàng để sử dụng tài khoản của mình hoặc khoản tín dụng do ngân hàng cấp để thanh toán hoặc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng. Thẻ do tổ chức phi ngân hàng phát hành: Thẻ đợc các tổ chức phi ngân hàng phát hành với qui trình và phạm vi thanh toán tơng tự nh thẻ do ngân hàng phát hành. Ngày nay, thẻ này đã đợc sử dụng rộng rãi trên thế giới và trở thành những thơng hiệu nổi tiếng nh DinersClub, Amex, JCB . Khóa luận tốt nghiệp 9 1.1.3.2.Theo hạn mức tín dụngThẻ vàng: Thẻ phát hành cho những khách hàng có uy tín, có khả năng tài chính lành mạnh, có nhu cầu chi tiêu lớn. ở Việt Nam hạn mức thẻ này từ 50 triệu 100 triệu đồngThẻ chuẩn: Hạn mức thẻ thấp hơn so với thẻ vàng, ở Việt Nam hạn mức từ 10 triệu dới 50 triệu đồng1.1.3.3.Theo phạm vi sử dụngThẻ nội địa: Thẻ do ngân hàng phát hành thẻ trong nớc phát hành và đợc sử dụng thanh toán ở trong nớc, giao dịch bằng đồng nội tệ.Thẻ quốc tế: Thẻ do ngân hàng phát hành thẻ trong nớc phát hành, đ-ợc sử dụng thanh toán trong và ngoài lãnh thổ nớc đó hoặc thẻ đợc phát hành ở nớc ngoài nhng sử dụng thanh toán trong nớc. Thẻ thanh toán bằng đồng ngoại tệ mạnh.1.1.3.4.Theo công nghệ làm thẻThẻ khắc chữ nổi: Thẻ đợc làm dựa trên kĩ thuật khắc chữ nổi, các thông tin cần thiết đều đợc khắc nổi trên thẻ do đó lu giữ đợc ít thông tin và thẻ dễ bị làm giả, hiện nay những thẻ loại này không còn đợc sử dụng nữa.Thẻ băng từ: Thẻ có băng từ lu giữ thông tin. Nhợc điểm của nó là chứa đựng ít thông tin, chỉ mang đợc những thông tin cố định, thông tin cha đợc mã hóa do vậy kém an toàn, dễ làm giả.Thẻ thông minh: Thẻ có gắn con chíp điện tử để lu giữ thông tin, có thể lu giữ chi tiết tối đa 200 giao dịch gần nhất. Thẻ có nhiều u điểm nổi trội hơn hẳn các thẻ trên nh chứa đựng nhiều thông tin hơn, thông tin đợc mã hóa do vậy độ an toàn cao hơn, khó làm giả. Hiện nay, thẻ thông minh đợc sử dụng phổ biến ở nhiều nớc tiên tiến trên thế giới và đợc coi là phơng tiện thanh toán an toàn và hiệu quả.Khóa luận tốt nghiệp 10 [...]... khách hàng trả cho ngời bán bằng thẻ - Ngân hàng thanh toán thẻ: là thành viên chính thức hoặc thành viên liên kết của tổ chức thẻ hoặc các ngân hàng đợc các ngân hàng phát hành thẻ uỷ quyền thực hiện nghiệp vụ thanh toán thẻ Ngân hàng thanh toán ký hợp đồng trực tiếp với cơ sở chấp nhận thẻ để tiếp nhận và xử lý các giao dịch thẻ tại cơ sở chấp nhận thẻ, cung ứng các dịch vụ hỗ trợ, hớng dẫn cho cơ sở... ngân hàng có thể vừa đóng vai trò ngân hàng thanh toán vừa đóng vai trò ngân hàng phát hành - Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ: là ngân hàng đợc ngân hàng thanh toán thẻ tín dụng uỷ quyền thực hiện một số dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng thông qua hợp đồng ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý có nhiệm vụ trả tiền cho cơ sở chấp nhận thẻ khi nhận đợc biên lai thanh toán, trả tiền mặt theo yêu cầu của chủ sở... nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội hoạt động theo Quyết định 454/QĐ/HĐQT TCCB ban hành ngày 24/12/2004 của chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam về việc Ban hành Quy chế về tổ chức và họat động của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.2 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội... lại, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ ở Việt Nam đã trở thành vấn đề tất yếu Từ kinh nghiệm trên thế giới và thực tế phát triển ở Việt Nam, có thể khẳng định thẻ là một công cụ thanh toán quan trọng trong phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ Thẻ đợc sử dụng vào việc rút tiền, gửi tiền, vay tiền thanh toán, hay chuyển khoản Thẻ cũng đợc sử dụng cho nhiều dịch vụ phi thanh toán nh xem số d tài khoản, ... RO TRONG HOạT ĐộNG PHáT HàNH Và THANH TOáN THẻ 1.2.1 Những tiện ích của thẻ ngân hàng 1.2.1.1.Dới góc độ của các ngân hàng Nghiệp vụ thẻ trớc hết mang lại nguồn vốn huy động rẻ Ngân hàng luôn có một nguồn tiền gửi rất lớn từ tài khoản giao dịch của khách hàng mà phải trả lãi rất thấp Tài khoản giao dịch phát triển cho phép mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và là điều kiện để tạo ra tiền ghi sổ,... ngời dân ở một nớc nh Việt Nam nơi thanh toán bằng tiền mặt đã trở thành một thói quen và giao dịch qua ngân hàng vẫn còn khá mới mẻ thì để phát triển nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ trớc hết phải bắt đầu từ việc thay đổi thói quen đó Thu nhập của ngời dân cũng có ảnh hởng không nhỏ tới sự phát triển của thị trờng thẻ Với khoản thu nhập hàng tháng ít ỏi ngời dân sẽ muốn thanh toán bằng tiền mặt... ngân hàng không thể triển khai ngay ở tất cả các chi nhánh mà chỉ có thể mở rộng từ từ Vì thế ngân hàng cũng bị mất đi nhiều cơ hội kinh doanh Để giải quyết bài toán này ở các nớc phát triển thiết bị kết nối thờng do các công ty cung cấp và ngân hàng chỉ cần thuê Điều này không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí mà còn đảm bảo sự phát triển an toàn, tính tơng thích của thiết bị, tăng khả năng mở rộng... này 1.4.2 .Các bớc phát hànhvà thanh toán thẻ Khách hàng (3) (1), (12) (2),(13) (4) Ngân hàng phát hành (10) (9) Tổ chức thẻ (2) (7) Đơn vị chấp nhận thẻ (5) (8) Ngân hàng thanh toán (6) (1) Khách hàng nộp hồ sơ yêu cầu phát hành thẻ bao gồm đơn yêu cầu phát hành thẻ, các giấy tờ tùy thân nh chứng minh th (hộ chiếu), tình hình tài chính thu nhập nếu là khách hàng cá nhân hoặc giấy phép thành lập, giấy... khoản cá nhân đã làm cho thanh toán không dùng tiền mặt phát triển nhanh ở nớc này số lợng tài khoản tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân cũng nh số d của tài khoản đó rất lớn Một điều khá quan trọng là thẻ phải đảm bảo lợi ích cho cả chủ thẻ, doanh nghiệp và ngân hàng ở một số nớc phát triển chủ tài khoản đợc phép thấu chi tài khoản tiền gửi không kì hạn, đối với cá nhân tối đa... - Ngân hàng phát hành thẻ: là thành viên chính thức của tổ chức thẻ và đợc phép phát hành thẻ Ngân hàng này có trách nhiệm tiếp nhận, xử Khóa luận tốt nghiệp 27 lý hồ sơ xin cấp thẻ, thiết kế các tiêu chuẩn kỹ thuật, mật mã ký hiệu, cho các loại thẻ để đảm bảo an toàn trong quá trình sử dụng thẻ, sau đó phát hành thẻ cho khách hàng, mở và quản lý tài khoản thẻ, chịu trách nhiệm việc thanh toán số tiền . đ c phát hành bởi c c ngân hàng ho c c c c ng ty dùng để rút tiền mặt ho c thanh toán hàng hóa dịch vụ tại c c đơn vị chấp nhận thẻ.Thẻ ngân hàng: C ng c . thanh toán ho c sử dụng c c dịch vụ c a ngân hàng. Thẻ do tổ ch c phi ngân hàng phát hành: Thẻ đ c c c tổ ch c phi ngân hàng phát hành với qui trình và phạm