CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ (VIB) – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG, HÀ NỘI

CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ (VIB) – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG, HÀ NỘI

Báo cáo nghiệp vụ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ (VIB) – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG, HÀ NỘI LỜI MỞ ĐẦU Bước vào năm 2013, tình hình trong nước và quốc tế đã xuất hiện những khó khăn, thách thức mới. Kinh tế thế giới có những diễn biến phức tạp: Tăng trưởng kinh tế chậm lại; giá lương thực, thực phẩm, dầu thô và nguyên vật liệu cơ bản trên thị trường quốc tế tiếp tục tăng cao; thị trường chứng khoán sụt giảm mạnh; nợ công châu Âu lan rộng; kinh tế Nhật Bản trì trệ sau thảm hoạ kép; lạm phát toàn cầu và các nước trong khu vực tăng cao; bất ổn chính trị ở Trung Đông, châu Phi, tình hình căng thẳng ở Biển Đông tăng lên. Các dự báo, các chỉ tiêu kinh tế của các nền kinh tế lớn trên thế giới đều điều chỉnh theo xu hướng giảm xuống. Tất cả đều tác động trực tiếp đến nền kinh tế Việt Nam. Trong nước, nền kinh tế tiếp tục phải đối mặt với những khó khăn, thách thức lớn hơn so với dự báo cuối năm 2012. Tăng trưởng kinh tế (GDP) có xu hướng chậm lại; lạm phát tiếp tục tăng cao; mặt bằng lãi suất cao; tỷ giá, giá vàng biến động bất thường; dự trữ ngoại hối giảm mạnh; tổn thất do rét đậm, rét hại kéo dài ở miền Bắc và Bắc Trung Bộ đã tác động bất lợi đến sản xuất nông nghiệp và đời sống nông dân. Nguy cơ lạm phát cao, bất ổn kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội đã trở thành thách thức lớn đối với nền kinh tế nước ta trong năm 2013 . Đối mặt với vô vàn khó khăn như vậy tuy nhiên Việt Nam vẫn đang cố hết sức mình để cải thiện, nhà nước và chính phủ vẫn đang có những biện pháp tích cực tác động nhằm tăng trưởng kinh tế, kiềm chế lạm phát. Ngân hàng kênh dẫn vốn cho nền kinh tế và góp phần vào tăng trưởng kinh tế của đất nước. Với vai trò quan trọng như vậy các ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc khắc phục khó khăn và kiềm chế lạm phát. Các ngân hàng càng ngày càng mở rộng địa bàn hoạt động của mình, với sự tham gia mạnh mẽ của các ngân hàng nước ngoài trong thời gian qua đã tao nên sự cạnh tranh mạnh mẽ trong khối ngân hàng. Vốn là tiền đề, là cơ sở đầu tiên để các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh và đổi mới công nghệ. Các doanh nghiệp có thể tạo vốn bằng nhiều cách khác nhau: có thể tích lũy từ hoạt động sản xuất kinh doanh, huy động vốn, liên doanh liên kết, hay vay mượn chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp khác. Nhưng muốn ổn định và có lợi thế nhât giúp các doanh nghiệp tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới công nghệ thì nguồn vốn trung – dài hạn từ các NHTM là tốt nhất. Trong giai đoạn hiên nay lạm phát của nền kinh tế đang ở mức cao làm cho hoạt động cho vay gặp rất nhiều khó khăn do nguồn huy động được rất ít.Trong khi đó ngân hàng nhà nước thắt chặt tiền tệ để làm giảm lạm phát đã làm cho chi phí huy động vốn lên cao. Trong thời gian thực tập ở ngân hàng quốc tế(VIB) chi nhánh Hai Bà Trưng (HBT) em đã có điều kiện nghiên cứu về hoạt động kinh doanh của chi nhánh và đặc biệt đó là hoạt động cho vay. Em nhận thấy chất lượng cho vay trung và dài hạn ở chi nhánh đang còn nhiều vấn đề 1 Báo cáo nghiệp vụ bất cập cần phải khắc phục. Để nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn của chi nhánh em xin được chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng quốc tế - chi nhánh Hai Bà Trưng, Hà Nội ” Nội dung của chuyên đề gồm 3 chương: Chương 1:Tổng quan về chất lượng cho vay trung và dài hạn tại các NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay trung và dài hạn tại VIB chi nhánh Hai Bà Trưng – Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn ở VIB chi nhánh Hai Bà Trưng – Hà Nội Để hoàn thành được chuyên đề thực tập này, em đã nhận được sự giúp đỡ hướng dẫn tận tình của các anh chị tại VIB phòng giao dịch chợ mơ - chi nhánh HBT và đặc biệt là sự chỉ bảo của cô giáo hướng dẫn TS. Nguyễn Trọng Tài. Em xin chân thành cảm ơn ! CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. TỔNG QUAN VỀ CHO VAY CỦA NHTM. 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại cho vay. a) Khái niệm và nguyên tắc cho vay của NHTM. Cho vay là một phần của hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Thông qua hoạt đông cho vay, ngân hàng thực hiện điều hòa vốn trong nền kinh tế dưới hình thức phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động được trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và đời sống. Theo Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về Quy chế cho vay của các Tổ chức tín dụng đối với khách hàng, theo đó khái niệm cho vay được định nghĩa như sau: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền đề khách hàng sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. Để hoạt động cho vay của Ngân hàng lành mạnh và có hiệu quả, Ngân hàng chỉ cho vay khi khách hàng đảm bảo được các nguyên tắc sau: Một là, sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Đây là nguyên tắc cơ bản, vì có sử dụng vốn đúng mục đích thì khách hàng mới có thể thực hiện được 2 Báo cáo nghiệp vụ dự án, phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến, do vậy mới có thể thu hồi được vốn để hoàn trả cho ngân hàng. Nguyên tắc này nhằm hạn chế rủi ro đạo đức và hạn chế khả năng khách hàng dùng vốn vay để thực hiện các hành vi mà pháp luật cấm. Hai là, khách hàng phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Đây là nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay. Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, do đó, sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định khách hàng vay phải hoàn trả lại cho Ngân hàng để Ngân hàng trả lại cho người gửi tiền. Nguyên tắc này đảm bảo phương châm hoạt động của Ngân hàng là “đi vay để cho vay” và thực hiện nguyên tắc trong hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi và có lãi. b) Phân loại cho vay: - Phân loại theo thời hạn cho vay. Cho vay ngắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng. Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng các yêu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống của khách hàng. Cho vay trung hạn: là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Tín dụng trung hạn thường được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, … Cho vay dài hạn: là các khoản cho vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên. Các khoản vay dài hạn được dùng để đáp ứng các nhu cầu mang tính chất dài hạn, như: xây dựng nhà xưởng, xí nghiệp, mua sắm các trang thiết bị, tài trợ cho các dự án đầu tư, … - Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay. Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Là việc cho vay vốn của tổ chức tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bỏa đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. 3 Báo cáo nghiệp vụ Hình thức cho vay này áp dụng đối với các khách hàng uy tín không cao đối với Ngân hàng. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất (nguồn thu từ hiệu quả dự án, phương án đầu tư sản xuất kinh doanh mang lại) thiếu chắc chắn. Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: Là việc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn không có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc không có bảo lãnh của người thứ ba. Ngân hàng cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng để xem xét cho vay. Loại cho vay này chỉ áp dụng đối với các khách hàng có uy tín – khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả, có tín nhiệm với Ngân hàng cho vay trong sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ (gốc và lãi). - Phân loại cho vay căn cứ theo phương thức cho vay. Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay khách hàng và Ngân hàng đều phải làm các thủ tục cần thiết (khách hàng lập hồ sơ vay vốn, Ngân hàng xét duyệt ch vay …) và ký hợp đồng tín dụng. Phương thức cho vay này áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, khách hàng có nhu cầu vay và đề nghị vay từng lần hoặc ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, kiểm tra quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ hơn. Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay mà Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng, duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà Ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng thường được áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn – trả nợ thường xuyên, có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần, có uy tín với Ngân hàng. Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. Dự án đầu tư là căn cứ quan trọng để Ngân hàng xem xét và quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không. 4 Báo cáo nghiệp vụ Cho vay hợp vốn: là phương thức cho vay theo đó một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Cho vay trả góp: khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàngcho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng đó. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà Tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng tại Ngân hàng. Ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng một hạn mức thấu chi, khi đó khách hàng sẽ được chi tiêu trong giới hạn số dư Có thực tế trên tài khoản vãng lai của mình tại Ngân hàng cộng với hạn mức thấu chi. Ngoài ra, các tổ chức tín dụng còn có thể cho vay theo các phương thức khác không trái so với các quy định của pháp luật. 1.1.2 Cho vay trung và dài hạn của NHTM. 1.1.2.1. Khái niệm Cho vay trung và dài hạn là giao dịch giữa bên cho vay và bên đi vay. Trong đó bên cho vay là ngân hàng sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay là cá nhân hay tổ chức nào đó trong nền kinh tế trong một khoảng thời gian là từ 12 tháng trở lên, sau đó bên đi vay có nghĩa vụ phải hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng theo hợp đồng thỏa thuận. Thông thường thì các khoản vay trung hạn có thời gian trên 12 tháng đến 60 tháng , các khoản vay dài hạn có thời gian là hơn 60 tháng 1.1.2.2. Đặc điểm của cho vay trung dài hạn  Độ rủi ro cao 5 Báo cáo nghiệp vụ Mục đích của các khoản vay trung và dài hạn thường là tài trợ cho các dự án mà đặc điểm của đối tượng này là khối lượng vốn lớn và thời gian dài. Mặt khác nguồn dùng để trả nợ là lợi nhuận dự kiến từ dự án đó trong tương lai. Do đặc thù của đối tượng trên nên rủi ru đối với ngân hàng là rất cao. Một dự án có thời gian đầu tư kéo dài có thể sẽ chịu tác động của nhiều yếu tố như: thiên tai, chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa của nhà nước, lạm phát, … Với khoảng thời gian dài như vậy ngân hàng sẽ không dự tính được các bất trắc có thể xảy ra và với khoản vay có khối lượng lớn như vậy khi có rủi ro xảy ra thì hậu quả cũng là rất nghiêm trọng  Doanh thu từ cho vay trung và dài hạn lớn Đi kèm với rủi ro cao đó chính là khả năng đem lại lợi nhuận lớn để bù đắp lại. Không nằm ngoài quy luật này, các khoản cho vay trung và dài hạn thường mang lại cho ngân hàng nguồn thu khá là lớn mà biểu hiện rõ nhất đó là lãi suất của các khoản vay này thường rất cao. Sở dĩ mức lãi suất mà ngân hàng đặt ra cao như vậy cho các khoản vay này là nhằm để bù đắp lại các rủi ro mà ngân hàng phải chịu và các chi phi huy động vốn cho khoản vay trung và dài hạn này.  Tính thanh khoản của khoản vay thấp Tính thanh khoản là khả năng chuyển đổi thành tiền của một loại hàng hóa. Chỉ tiêu này được đánh giá thông qua thời gian và các chi phí để chuyển đổi hàng hóa đó sang tiền. Các khoản vay trung và dài hạn thường có thời gian dài nên khả năng chuyển đổi thấp và chi phí thì rất cao, đây cũng là một lý do để ngân hàng đưa ra mức lãi suất cao đối với khoản vay này 1.1.2.3. Vai trò của cho vay trung dài hạn  Đối với doanh nghiệp: Các khoản vay trung và dài hạn nhằm mục đích mua sắm các trang thiết bị ,xây dựng ,cải tiến kỹ thuật công nghệ… Trong môi trường kinh tế thị trường có tính cạnh tranh như hiện nay thì khoản vay trung dài hạn góp vai trò quan trọng đến sư tồn tại và phát triển của doanh nghiệp vì nó dùng để mở rông sản xuất kinh doanh ,đổi mới khoa học công nghệ . Qua đó nâng cao chất lượng sản phẩm ,mở rộng địa bàn hoạt động giúp doanh nghiệp tồn tại và phát triển  Đối với người tiêu dùng: Các khoản vay trung và dài hạn góp phần làm cho chất lương cuộc sống cua họ tăng lên biểu hiện qua nhu cầu mua sắm tiêu dùng lâu bền như nhà cửa ,phương tiện đi lại  Đối với NHTM: Cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng cao và tạo ra nguồn lợi nhuận lớn. Do đó có thể nói cho vay là nghiệp vụ quan trọng nhất quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM. 6 Báo cáo nghiệp vụ Không có hoạt động cho vay thì không có NHTM.Cho vay trung và dài hạn với đặc trưng của mình tạo ra cho ngân hàng một nguồn thu lớn giúp ngân hàng tái sản xuất , mở rộng mạng lưới hoạt động, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh, ngày càng khẳng định được vai trò và vị thế của mình trong nền kinh tế.  Đối với nền kinh tế : Khoản vay trung và dài hạn góp phần thúc đẩy, mở rộng sản xuất phát triển: sự phát triển như vũ bão của khoa học công nghệ và nền kinh tế thế giới bắt buộc chúng ta phải đầu tư cơ sở hạ tầng, hiện đại hóa đất nước, mở rộng sản xuất .Nhu cầu này chỉ được thỏa mãn bằng một phần nhỏ vốn ngân sách, một phần huy động từ dân cư. Phần lớn là từ các khoản cho vay trung dài hạn của các ngân hàng thương mại.Ngoài ra do chu kỳ kinh doanh, thu nhập của các ngành nghề trong nền kinh tế là khác nhau nên nguồn vốn nhàn rỗi là rất nhiều, cho vay trung và dài hạn đã khắc phục được tình trạng này bằng cách chuyển các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi sang những người cần vốn nhờ đó đã làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi trong lưu thông, tăng nhanh tốc độ quang vòng của vốn trong nền kinh tế. 1.2. CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM. 1.2.1 Quan niệm về chất lượng cho vay của NHTM: Hiệu quả cho vay là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng về vốn vay phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của địa phương cũng như của Nhà nước, đảm bảo cho sự phát triển cũng như mục tiêu kinh doanh vì lợi nhuận của Ngân hàng và đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vay vốn hợp lý của Doanh nghiệp đồng thời tạo tâm lý thoải mái cho họ trong và sau khi giao dịch với Ngân hàng. Hiệu quả cho vay của Ngân hàng được đánh giá trên hai mặt: hiệu quả kinh tế và lợi ích xã hội. Một khoản vay được coi là có hiệu quả phải đáp ứng được rất nhiều tiêu chí của các chủ thể tham gia hoạt động này. Tham gia vào quan hệ tín dụng này có ba chủ thể, đó là: Ngân hàng Thương mại, Doanh nghiệp và nền kinh tế.  Đối với toàn bộ nền kinh tế: Hoạt động cho vay có hiệu quả khi nó góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo ra sự ổn định, lưu thông tiền tệ. Khoản vay có hiệu quả còn phải xem xét thêm những yếu tố như: công ăn việc làm, lợi ích xã hội, … của chính khoản vay đó đem lại hoặc thực hiện các chính sách của Nhà nước như thay đổi cơ cấu ngành, vùng hay lãnh thổ, … Khoản vay có hiệu quả sẽ góp phần tạo ra thêm nhiều công ăn việc làm cho người lao động, có tác động dây chuyền tốt đến các ngành sản xuất, giải quyết tốt mối liên hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụng. Trong giai đoạn vừa qua, hoạt động cho vay của hệ thống ngân hàng đã góp phần rất lớn trong việc định hướng nền kinh tế theo chủ trương định hướng của Nhà nước. 7 Báo cáo nghiệp vụ  Đối với khách hàng (Doanh nghiệp): Một khoản vay có hiệu quả là khoản vay đáp ứng được đầy đủ nhu cầu về vốn, thời gian cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp. Từ đó, giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh được thuận lợi; thời gian qua, với những diễn biến khó khăn trong tình hình kinh tế trong nước và thế giới đã dẫn đến những bất ổn trong kinh tế vĩ mô, các doanh nghiệp rất khó khăn trong việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng, trong khi phải trả một cái giá – lãi suất vay là khá cao.  Đối với Ngân hàng Thương mại: Hiệu quả cho vay được xét trên các phương diện là khả năng cho vay của Ngân hàng, khả năng thu hồi khoản vay và thu được doanh lợi cao. Một khoản vay có hiệu quả góp phần thực hiện mục tiêu trong từng thời kỳ của NHTM đó, có thể là thu lãi, tăng thị phần hoặc cơ cấu lại cấu trúc khoản tín dụng. Tuy nhiên, điều kiện tiên quyết là khoản vay trước mắt phải đảm bảo hoàn trả đủ gốc và lãi đúng hạn, có nghĩa là mức độ an toàn của khoản vay là rất quan trọng. Nếu một ngân hàng có nhiều khoản vay kém chất lượng dẫn đến tình trạng ngân hàng đó bị mất vốn, lỗ, mất khả năng thanh toán, thậm chí dẫn đến phá sản. 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung dài hạn  Dư nợ cho vay trung và dài hạn: Phản ánh lượng vốn tín dụng trung dài hạn mà khách hàng vay tại một thời điềm nhất định. Tốc độ tăng dư nợ: Tốc độ tăng trưởng dư nợ TDH = Mức tăng dư nợ TDH Dư nợ TDH kỳ trước Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn Tỷ lệ dư nợ = Dư nợ trung và dài hạn Tổng dư nợ từ hoạt động cho vay Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ cho vay TDH trên tổng số dư nợ cho vay của Ngân hàng. Nếu tỷ trọng này tăng tức là Ngân hàng tăng cường việc mở rộng tín dụng TDH cho khách hàng.  Hệ số sử dụng vốn trung và dài hạn Hệ số sử dụng vốn = Dư nợ trung dài hạn Tổng nguồn vốn trung dài hạn Tỷ lệ này cho biết nguồn vốn trung dài hạn huy động được có đáp ứng được hoạt động cho vay của ngân hàng hay không. Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 1, chứng tỏ nguồn vốn trung dài hạn huy động được đủ để tài trợ hoạt động cho vay trung dài hạn, vì thế ngân hàng có thể giảm thiểu được được rủi ro trong hoạt động thanh toán đối với khách hàng, nhưng tỷ lệ này quá bé 8 Báo cáo nghiệp vụ thì nguồn vốn huy động được với lãi suất cao mà cho vay thì không được bao nhiêu chứng tỏ hoạt động cho vay trung dài hạn còn kém và cần có những biện pháp khắc phục tình trạng đó. Ngược lại, nếu tỷ lệ này lớn hơn 1 thì nguồn vốn trung dài hạn huy động được không đủ để tài trợ cho hoạt động cho vay trung dài hạn do vậy ngân hàng đã phải sử dụng một phần vốn ngắn hạn, như thế ngân hàng sẽ có nguy cơ gặp phải rủi ro thanh toán đối với khách hàng khi họ ồ ạt đến rút tiền trong khi đó nguồn vốn trung dài hạn huy động được đến hạn phải trả mà chưa thu lại được. Khi đó ngân hàng phải dùng đến nguồn vốn huy động từ ngắn hạn bù vào và ngân hàng phải tính toán đến chi phí khi chuyển đổi nguồn. và rủi ro trong thanh toán khi cắt giảm nguồn vốn ngắn hạn của mình.  Vòng quay vốn cho vay trung và dài hạn Vòng quay vốn cho vay trung dài hạn = Thu nợ trung và dài hạn Dơ nợ trung và dài hạn bình quân Chỉ tiêu này cho ta biết số tiền nợ thu được theo các hợp đồng tín dụng trung và dài hạn là bao nhiêu để có thể có kế hoạch tài trợ cho các hợp đồng chờ giải ngân hoặc các hợp đồng mới mà ngân hàng kiếm được. Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ trong hoạt động thu hồi nợ trung và dài hạn của ngân hàng tốt qua đó tối tiểu hóa các chi phí phát sinh như chi phí quản lý nợ … Vòng quay vốn này bằng 1 chứng tỏ khách hàng trả nợ đúng hạn và ngân hàng không có một khoản nợ xấu nào cả. Chất lượng cho vay trung và dài han của ngân hàng rất là tốt. Ngược lại nếu tỷ lệ này bé hơn 1 khách hàng không thể hoàn trả nợ đúng hạn như trong hợp đồng thỏa thuận, làm cho ngân hàng phát sinh nợ quá hạn hoặc ngân hàng phải điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho khách hàng quá đó làm phát sinh chi phí cho ngân hàng. Điều này phản ánh chất lượng cho vay trong hoạt động cho vay trung và dài hạn còn yếu kém và cần có biện pháp khắc phục tình trạng đó.  Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn TDH Dư nợ cho vay TDH Khi đến thời hạn trả nợ theo hợp đồng thỏa thuận mà khách hàng chưa thanh toán cho ngân hàng. Các khoản nợ chưa thu hồi này ngân hàng sẽ đưa vào nợ quá hạn trung dài hạn ở các mức tương ứng hoặc ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho các khoản nợ này làm cho nó không bị đưa vài nợ quá hạn .Những hoạt động này làm phát sinh chi phí của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng mà ngân hàng cho khách hàng vay thì có bao nhiêu đồng vốn không thu lại được đúng kế hoach, chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ số tiến nợ quá hạn càng lớn cùng với đó là khả năng mất vốn do không thu hồi được càng cao. Qua đó thể hiện đươc rằng chất lượng cho vay càng kém. Những khoản nợ quá hạn mà ngân hàng không có khả năng thu nợ hoặc khả năng thu được là rất nhỏ là nợ khó đòi. Chỉ tiêu này càng lớn ảnh hưởng đến uy tín (quy trình thẩm định 9 Báo cáo nghiệp vụ không tốt ) và trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng do vừa không thu được vốn vừa phải mất chi phí quản lý nợ của ngân hàng.  Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Dư nợ của các NHTM theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 được phân loại theo 5 nhóm: Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu bao gồm dư nợ thuộc các nhóm nợ: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Tỷ lệ nợ xấu = Tổng số nợ xấu x 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá chất lượng cho vay, cũng giống như tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ nợ xấu càng cao thì cho thấy chất lượng cho vay của Ngân hàng càng thấp và ngược lại. Ngân hàng cần hạn chế tối đa nợ xấu cũng như nợ quá hạn trong cơ cấu tổng dư nợ của mình.  Lợi nhuận từ hoạt động cho vay trung dài hạn Tỷ lệ lợi nhuận = Lợi nhuận thu từ cho vay trung và dài hạn Tổng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ đóng góp vào tổng lợi nhuận chung của ngân hàng từ hoạt động cho vay trung và dài hạn là bao nhiêu. Qua đó phản ánh mức độ ảnh hưởng và tầm quan trọng của hoạt động cho vay trung và dài hạn đối với hoạt động chung của ngân hàng và chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ tỷ lệ đóng góp của hoạt động này vào tổng lợi nhuận thu được từ ngân hàng cang cao qua đó mức độ ảnh hưởng và tầm quan trọng cũng được nâng lên cao hơn.Từ đó chất lượng cho vay trong hoạt động này càng tốt 1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM. 1.3.1 .Nhân tố thuộc về ngân hàng  Chính sách cho vay Mỗi ngân hàng đêu xây dựng cho mình một chính sách cho vay riêng trong các thời kỳ khác nhau đẻ làm sao cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển đó, thông thường các chính sách cho vay này thường được thể hiện dưới dạng văn bản và có đôi khi cũng được thể hiện bằng lời nói. Nội dung của văn bản bao gồm các tiêu chuẩn quy định ,quy trình của nghiệp vụ cho vay, giới hạn đề ra , hướng dẫn để đi đến đưa ra các quyết định cho vay. Chính sách cho vay như một cẩm nang về phương thức làm việc sẽ tạo cho người cán bộ tín dụng một khung tham chiếu để xem xét, cân nhắc đối tượng cho vay, quy trình thẩm định… trước khi đi đến kí 10