Nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân Liên Giang , huyện Đông Hưng ,tỉnh Thái Bình
VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG -------------o0o--------------- BÁO CÁO THỰC TẬP NGHIỆP VỤ NGHIỆP VỤ : Nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân Liên Giang , huyện Đông Hưng ,tỉnh Thái Bình Giáo viên hướng dẫn : TS .Nguyễn Trọng Tài Họ tên sinh viên : Phạm Thị Anh Lớp : K2 – NH3 Ngành học : Tài chính – Ngân hàng Niên khoá : 2009-2013 Địa điểm thực tập : Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Liên Giang ,huyện Đông . Hưng ,tỉnh Thái Bình Thái Bình , 15 tháng 3 năm 2013 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU ………………………………………………………………………… 5 CHƯƠNG 1 :NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN …………………………………………………………… .7 1.1.Tín dụng ngắn hạn ……………………………………………………………… .7 1.1.1.Khái niệm và phân loại ………………………………………………………… .7 1.1.2.Đặc điểm tín dụng ngắn hạn…………………………………………………… .8 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn………………………………………………… .9 1.2. Chất lượng tín dụng ngắn hạn…………………………………………………… .9 1.2.1 Khái niệm:……………………………………………………………………… .9 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ……………………………………… .10 1.2.2.1 Nhóm các chỉ tiêu định tính…………………………………………………… 10 1.2.2.2 Nhóm các chỉ tiêu định lượng………………………………………………… 11 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng………………………………… 13 1.2.3.1 Các yếu tố chủ quan…………………………………………………………… .13 1.2.3.2 Các yếu tố khách quan………………………………………………………… .14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN LIÊN GIANG…………………………………………………………… 17 2.1. Khái quát về Quỹ tín dụng nhân dân Liên Giang………………………………… 17. 2.1.1 Sự hình thành và phát triển của QTDND Liên Giang…………………………… 17 2.1.2 Tổ chức bộ máy QTDND Liên Giang …………………………………………….18 2.1.3 Tình hình hoạt động QTDND Liên Giang giai đoạn 2010-2012……………… .19 2.2 Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của QTDND Liên Giang…………………21 2.2.1 Văn bản pháp lý quy định về chất lượng tín dụng…………………………………21 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại QTDND Liên Giang………………………… 22 2.2.2.1 Hoạt động huy động vốn ……………………………………………………… .22 2.2.2.2 Hoạt động cho vay ………………………………………………………………24 2.2.2.2.1 Dư nợ cho vay :……………………………………………………………… 24 2.2.2.2.2 Doanh số cho vay …………………………………………………………… .27 2.2.2.2.3 Doanh số thu nợ……………………………………………………………… 31 2.2.2.3 Phân tích cơ cấu Nợ quá hạn……………………………………………………34 2.2.3 .Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của QTDND Liên Giang………………35 2.3. Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của QTDND Liên Giang …………………38 2.3.1 Những kết quả đạt được………………………………………………………… .38 2.3.2 Hạn chế ……………………………………………………………………………39 1 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN LIÊN GIANG……………………………………… 40 3.1.Định hướng phát triển của QTDND Liên Giang ………………………………….40 3.1.1 Phương hướng hoạt động nhiệm kỳ 2012-2020……………………………… .40 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của QTD Liên Giang ……………….41 3.2.Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại QTD Liên Giang ……………… .41 3.2.1 Đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng,năng nổ nhiệt tình trung thực ………………………………………………………………… 42 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định hồ sơ vay vốn……………………………… .43 3.2.3 Tăng cường quản lý món vay……………………………………………………43 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ………………………………………… 44 3.3.Kiến nghị………………………………………………………………………… 45 3.3.1. Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Liên Giang ……………………………………45 3.3.2 .Đối với chính quyền địa phương……………………………………………… 46 3.3.3. Đối với Chính phủ………………………………………………………………46 KẾT LUẬN……………………………………………………………………………47 TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………………………………… 48 2 DANH MỤC CÁC BẢNG , BIỂU ĐỒ , SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: cơ cấu tổ chức tại QTD Liên Giang Bảng 1: Kết quả hoạt động của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 2 :Tình hình huy động vốn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 3: Dư nợ cho vay của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 4. Doanh số dư nợ ngắn hạn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 5: Doanh số cho vay của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 6. Doanh số cho vay ngắn hạn tại QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 7: Doanh số thu nợ của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 8. Doanh số thu nợ ngắn hạn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 9: Nợ quá hạn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Bảng 10. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại QTD Liên Giang Biểu đồ 1: Kết quả hoạt động của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn tại QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Biều đồ 3: Doanh số dư nợ ngắn hạn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 4: Doanh số cho vay ngắn hạn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 5: Doanh số thu nợ ngắn hạn của QTD Liên Giang giai đoạn 2010-2012 3 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ 1.QTD Quỹ tín dụng 2.QTDND Quỹ tín dụng nhân dân 3.DSCV Doanh số cho vay 4.DSTN Doanh số thu nợ 5.DN Dư nợ 6.DNCV Dư nợ cho vay 7.NQH Nợ quá hạn 8.KDDV-SH Kinh doanh dịch vụ -sinh hoạt 9.TNV Tổng nguồn vốn 10.NVHĐ Nguồn vốn huy động 11.TGTK KKH Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 12.TGTK CKH Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 13.HĐQT Hội đồng quản trị 14.TW Trung ương 15.NHTM Ngân hàng thương mại 16.NH Ngắn hạn 17.DH Dài hạn 4 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường đầy tính năng động với khí thế cạnh tranh giữa các ngân hàng, các doanh nghiệp, các công ty thật quyết liệt ,cùng với sự ứng dụng những tiến bộ của khoa học kỹ thuật vào kinh doanh và sản xuất làm nền kinh tế chúng ta không ngừng tăng trưởng. Bên cạnh đó, một vấn đề bức xúc mà chúng ra quan tâm là vốn, trong khi đó trong dân chúng còn dự trữ một lượng vốnn hàn rỗi rất lớn, một số người có vốn trong tay nhưng không biết làm gì, một số khác họ không có vốn nhưng có cái đầu và quyết chí kinh doanh họ dốc hết tâm trí vào để tính toán làm ăn rất cần vốn, một nhóm khác nữa là họ đã kinh doanh và trong quá trình đó có khi họ dư vốn tạm thời, có khi họ thiếu vốn do đó phải làm thế nào để đưa lượng vốn đó vào dòng chảy nhằm tăng sức bật. Vì vậy, sự xuất hiện của hệ thống NHTM và các QTD đã giải quyết những khó khăn trên, trong đó có Quỹ Tín Dụng Nhân Dân Liên Giang đã áp dụng chính sách của nhà nước nhằm thực thi chính sách về tiền tệ, tín dụng đẩy mạnh việc sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất. Tại QTD Liên Giang hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt và chiếm tỷ trọng cao trên 85% hoạt động kinh doanh của QTD . Song song với những thành tựu đạt được thì QTD vẫn còn tồn tại những bất cập cần đổi mới.Do đó muốn nâng cao hơn nữa vị thế c ủa mình trên thị trường thì Quỹ Tín Dụng Liên Giang phải bắt đầu bằng việc cải tiến tín dụng nâng cao hoạt động. Nước ta có truyền thống về nông nghiệp , ngày nay nông nghiệp cũng đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế. Tỉnh Thái Bình là một tỉnh có sản lượng lúa lớn ở đồng bằng sông Hồng cũng như cả nước nhưng đời sống của người nông dân còn gặp rất nhiều khó khăn, thiếu thốn do đó phần lớn họ không có đủ vốn để đưa những máy móc,kỹ thuật hiện đại vào sản xuất được nên lao động rất vất vả. Đây là một vấn đề cần quan tâm, một nhu cầu bức xúc mang tính thời sự. Phần lớn bà con nông d ân đang thiếu vốn để sản xuất,chi phí sản xuất thì cao mà chu kỳ thu hoạch lại chậm nên ph ải đi vay vốn để bù đắp nhu cầu vốn thiếu hụt phục vụ cho sản xuất kinh doanh, và thông thường lãi suất cho vay bên ngoài rất cao do vậy người dân vay vốn từ QTD sẽ có lợi hơn nhiều, giảm được chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh. Mặt khác do trình độ dân trí của người dân chưa cao và các ngân hàng thương mại lớn không m ặn mà với các món vay nhỏ nên việc giao dịch với các ngân hàng lớn gặp nhiều khó khăn.Vì vậy các tổ chức tín dụng đặc biệt là Quỹ tín dụng nhân dân là sự lựa chọn của họ bởi thủ tục đơn giản và sẵn sàng đáp ứng các món vay nhỏ. Bên cạnh công tác tín dụng ngắn hạn, để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu của người dân đầu tư cho sản xuất kinh doanh, Quỹ tín dụng cần phải đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm tạo lập nguồn vốn cho hoạt động tín dụng. Điều này đòi hỏi Quỹ tín dụng cần phải có chính sách huy động vốn phù hợp với khả năng phát triển của nền kinh tế, tập quán tiêu dùng và tiết kiệm của người dân. Do vậy huy động vốn và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả phải đi đôi với nhau, bổ sung cho nhau. 5 Nhận thức được tầm quan trọng của tín dụng ngắn hạn nên em đã chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân Liên Giang ,huyện Đông Hưng , tỉnh Thái Bình”. Do đây là một đề tài lớn và tầm hiểu biết của em về vấn đề còn hạn chế nên báo cáo chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự góp ý, phê bình của thầy cô giáo để có thể hoàn thiện vốn kiến thức cho bản thân và cũng để em rút kinh nghiệm về phương pháp làm một bài luận văn về sau. Em xin chân thành cảm ơn! 6 CHƯƠNG 1 :NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.Tín dụng ngắn hạn 1.1.1.Khái niệm và phân loại * Khái niệm Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm c hủ yếu trong các Ngân hàng thương mại và QTD. Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. * Phân loại tín dụng ngắn hạn + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo hình thức tài trợ : - Cho vay là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định. - Chiết khấu thương phiếu là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ). - Cho thuê là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định và sau một thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng. - Bảo lãnh là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính với các bên đối tác của khách hàng của mình thay cho khách hàng của mình. + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo đảm bảo - Tín dụng có tài sản đảm bảo là loại hình tín dụng mà bên đi vay phải thế chấp, cầm cố tài sản tại Ngân hàng đảm bảo khoản tiền Ngân hàng cho vay có khả năng thu hồi nếu khách hàng không có khả năng trả nợ khi đến hạn. - Tín dụng không có tài sản đảm bảo là loại hình tín dụng mà bên đi vay không cần thế chấp hay cầm cố tài sản cho khoản tiền vay Ngân hàng. + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo mức độ rủi ro Gồm có các khoản tín dụng có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp. + Phân chia Tín dụng Ngân hàng theo ngành nghề kinh tế Có thể gồm Tín dụng nông nghiệp và lâm nghiệp, thuỷ sản hoặc Tín dụng công nghiệp khai thác, chế biến, sản xuất, xây dựng, Tín dụng thương nghiệp, tài chính, vận tải …. + Phân chia theo đối tượng kh ách h àng Gồm có tín dụng tài trợ cho tài sản lưu động , tín dụng tài trợ cho tài sản cố định. 7 + Phân chia theo mục đích sử dụng gồm tín dụng tài trợ cho mục đích phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tín dụng tài trợ cho mục đích tiêu dùng. 1.1.2.Đặc điểm tín dụng ngắn hạn - Thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với các chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, nhưng tối đa không quá 12 tháng. - Đối tượng cho vay. *Giá trị vầt tư hàng hoá trong các khâu dự trữ, lưu thông và các chi phí cấu thành giá mua hoặc giá thành sản phẩm, các khoản chi phí khác để doanh nghiệp tiến hành phương án sản xuất kinh doanh. *Số tiền thuế xuất nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà giá trị lô hàng xuất khẩu đó tổ chức tín dụng có tham gia cho vay.Ngân hàng không cho vay ngắn hạn để nộp khấu khao, nộp thuế và phần lãi định mức(đối với các xí nghiệp xây lắp). Những vầt tư hàng hoá là những đối tượng vay vốn có khả năng luân chuyển. Ngân hàng không cho vay vốn để mua vật tư, hàng hoá ứ đọng hoặc để thực hiện những khối lượng thi công ngoài kế hoạch vốn đầu tư của Nhà Nước đã ghi, ngoài thiết kế dự án hoặc nguồn vốn chưa rõ nguồn vốn đầu tư. * Nguyên tắc và điều kiện vay vốn. Nguyên tắc: Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc sau: -Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. -Phải hoàn trả nơ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. -Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện đúng quy định của chính phủ và ngân hàng nhà nước. Điều kiện vay vốn: Ngân hàng sẽ xem xét và quyết định cho khách hàng vay khi khách hàng có đủ các điều kiện: *Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu quy định của pháp luật. *Có khả năng đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. Cụ thể : -Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh. Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, công ty hợp danh, mức vốn tự có tham gia trực tiếp vào phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối thiểu bằng 20% nhu cầu vốn thực hiện phương án. -Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc không bị lỗ, nếu bị lỗ thì phải có dự án khả thi khắc phục hoặc cơ quan có thẩm quyền xác nhận bù lỗ. -Có tình hình tài chính lành mạnh. -Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn. *Mục đích sử dụng vốn hợp pháp. *Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi. *Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay của NHNN. 8 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn có vai trò rất quan trọng trong đời sống kinh tế- xã hội . Đây là nguồn vốn khá lớn của nền kinh tế, nguồn vốn vay ngắn hạn đã góp phần làm ổn định, duy trì và mở rộng sản xuất đối với doanh nghiệp, nâng cao đời sống của các cá nhân, là cơ sở cho một nền kinh tế ổn định và phát triển. Tín dụng ngắn hạn có vai trò quan trọng với nền kinh tế nói chung, và đối với Ngân hàng cũng như các doanh nghiệp nói riêng. Đối với nền kinh tế Là một trung gian tài chính NHTM là nơi tập trung, tích tụ ngồn vốn và phân bổ đầu tư có hiệu quả trong nền kinh tế. Cho vay là một hoạt động mang tính chất đầu tư cho nền kinh tế của NHTM. Trong khi thị trường chứng khoán, các tổ chức tài chính trung gian phi Ngân hàng như các công ty bảo hiểm, công ty tài chính,các quỹ đầu tư . có nhiệm vụ trong việc đưa vốn trung và dài hạn vào nền kinh tế, thì đối với vốn ngắn hạn lại phần lớn thuộc về vai trò của NHTM. Thị trường tiền tệ với trung gian tài chính NHTM luôn luôn là nơi cung cấp nguồn vốn rất lớn cho nền kinh tế. Đối với doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn là nguồn bổ sung kịp thời cho các nhu cầu về vốn ngắn hạn của doanh nghiệp. Nguồn vốn này giúp các doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời về tài chính.Có nhiều trường hợp, vay vốn Ngân hàng còn là giải pháp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bắt kịp các cơ hội kinh doanh, tận dụng được thời cơ phát triển sản xuất. Cho vay ngắn hạn là yếu tố tác động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Các điều kiện trong cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Đối với doanh nghiệp lớn, phần lớn vốn lưu động đều vay của Ngân hàng dưới hình thức cho vay ngắn hạn ứng trước để đáp ứng các cơ hội kinh doanh do tính chất của cho vay ứng trước là doanh nghiệp phải trả lãi trên toàn bộ dư nợ, kể cả dư nợ chưa sử dụng đến, cho nên bắt buộc doanh nghiệp phải quay vòng vốn nhanh. Đối với Ngân hàng Hoạt động tín dụng nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng là nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Cho vay ngắn hạn luôn là hình thức chủ đạo của Ngân hàng, tạo nguồn thu chủ yếu để bù đắp các chi phí (chi phí huy động vốn, chi phí cho hoạt động của Ngân hàng – chi trả lương, chi phí quản lý). Mặt khác cho vay ngắn hạn còn là yếu tố quan trọng để đảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng, làm tăng tính thanh khoản. 1.2. Chất lượng tín dụng ngắn hạn 1.2.1 Khái niệm: Trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng chất lượng tín dụng vẫn là một nội dung đuợc các nhà quản lý đặc biệt quan tâm hơn cả. Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải nâng cao chất lượng hoạt động của mình. Chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của người sử dụng. Như vậy có thể 9 . thu nhập 3.827 6.790 9.013 2.963 2.223 Tổng chi phí 3 .58 7 6.278 8.4 05 2.691 2.127 Lợi nhuận 240 51 2 608 272 96 (Nguồn: Phòng kế toán QTD Liên Giang) *. 3.3.Kiến nghị………………………………………………………………………… 45 3.3.1. Đối với Quỹ tín dụng nhân dân Liên Giang …………………………………… 45 3.3.2 .Đối với chính quyền địa phương……………………………………………… 46