Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tắn dụng tại một tổ chức tắn dụng. Kết quả thu hồi nợ là yếu tố nói lên khả năng thẩm định của cán bộ tắn dụng qua việc phân tắch, đánh giá, kiểm tra khách hàng của họ được thực hiện tốt hay không. Nếu khách hàng trả nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng tắn dụng là một thành công rất lớn trong hoạt động cấp tắn dụng của Quỹ tắn dụng. Vì thế cán bộ tắn dụng cần cho vay đúng đối tượng, giám sát người vay vốn có sử dụng vốn vay đúng mục đắch và hiệu quả hay không.Trên thực tế nếu người vay không trả được nợ đúng hạn thì có thể gây ra ảnh hưởng khác nhau đối với Quỹ tắn dụng, giả sử Quỹ tắn dụng đang trong tình trạng thiếu vốn thì sự chậm trễ trả nợ vay sẽ gây thêm áp lực cho khả năng chi trả. Điều đó có thể dẫn đến tình trạng Quỹ tắn dụng phải thực hiện một loạt các biện pháp để thu hẹp các tài sản có khác để cải thiện khả năng chi trả. Ngược lại, khi Quỹ tắn dụng đang ứ đọng về vốn thì việc chậm trả nợ của khách hàng tạm thời không ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh của Quỹ tắn dụng, tuy nhiên NQH vẫn là mối nguy hại phải xử lắ ngay.
Khoản mục Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Tổng nợ quá hạn 0 0 0 0 0 -Ngắn hạn 0 0 0 0 0 -Trung hạn 0 0 0 0 0
Bảng 9: Nợ quá hạn của Quỹ tắn dụng Liên Giang giai đoạn 2010-2012
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy :
Trong 3 năm qua Quỹ tắn dụng Nhân Dân Liên Giang không có nợ quá hạn . Điều này chứng tỏ rằng Quỹ Tắn Dụng Liên Giang đã thực hiện tốt việc thông báo đến khách hàng kỳ trả nợ và thực hiện tốt công tác thu hồi nợ. Bên cạnh đó, không thể không kể đến việc áp dụng khoa học kỹ thuật vào trồng trọt, chăn nuôiẦ nên lợi nhuận thu được trong sản xuất của khách hàng ngày càng cao hơn nên việc trả nợ không còn nhiều khó khăn như còn sử dụng công cụ sản xuất thô sơ.Qua đây chúng ta cũng thấy rằng trước khi cho vay , Quỹ Tắn Dụng Nhân Dân Liên Giang đã phân tắch ,kiểm tra ,đánh giá khách hàng rất chắc chắn chỉ cho vay khi nhận thấy rằng có ắt rủi ro xảy ra. Quỹ Tắn Dụng Nhân Dân Liên Giang đã làm tốt công tác tắn dụng cũng như thẩm định cho vay ngắn hạn và trung hạn. ,Ầ đảm bảo cho hoạt động của Quỹ tắn dụng ngày một ổn định và mang
lại hiệu quả tốt hơn.
2.2.3 .Phân tắch thực trạng chất lượng tắn dụng của Quỹ tắn dụng nhân dân Liên Giang
Thông qua sự phân tắch thực trạng hoạt động tắn dụng của Quỹ tắn dụng như phần trên chúng ta đã phần nào thấy được chất lượng tắn dụng của Quỹ tắn dụng.Nhưng để có thể đánh giá chất lượng tắn dụng một cách rõ ràng hơn ta phải dựa vào một số chỉ tiêu nữa.
35
Khoản mục Năm
2010 2011 2012
Doanh số cho vay
37.253 53.476 77.467 Doanh số thu nợ 33.145 39.607 64.373 Dư nợ 24.971 39.023 52.227 Dư nợ bình quân 23256 30428 44395 Nợ quá hạn 0 0 0 Tổng nguồn vốn 27521 41617 59622 Tổng vốn huy động 22.841 36.851 53.722
Lãi thu được từ cho vay 3.753 5.955 8.242
Hệ số thu nợ (DSTN/DSCV) 88,97% 74,06% 83,1% Vòng quay vốn tắn dụng (DSTN/ Dư nợ bình quân) 1,42 1,3 1,45 Tỷ lệ dự nợ trên tổng nguồn vốn (Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn) 90,7% 93,8% 87,6% Tỉ lệ nợ quá hạn (Nợ quá hạn/ tổng dư nợ) 0% 0% 0% Tỷ lệ dự nợ trên tổng vốn huy động (Tổng dư nợ/ Tổng vốn huy động) 109,3% 105,9% 97,2%
Bảng 10. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tắn dụng ngắn hạn tại QTD Liên Giang
36 - Hệ số thu nợ:
Hệ số này nói lên hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của cấp lãnh đạo và cán bộ tắn dụng, đồng thời nói lên thiện chắ trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số này
càng gần 1 càng tốt, tuy nhiên với mỗi thời điểm khác nhau mỗi QTD sẽ có kế hoạch cho vay và thu nợ khác nhau, không thể đơn giản dựa vào sự tăng giảm của hệ số này mà kết luận công tác thu nợ của một QTD, cần phải liên hệ đến tình hình thực tế để đánh giá khách quan hơn.
Hệ số thu nợ tại QTD khá cao, có diễn biến không đều và tăng giảm qua từng năm.Tỷ lệ thu nợ năm 2010 là 88,97% ,năm 2011 là 74,06%và năm 2012 là 83,1%. Hệ số này luôn nhỏ hơn 1 cho thấy doanh số thu nợ luôn thấp hơn doanh số cho vay. Điều này không có nghĩa là không tốt vì doanh số cho vay tăng mạnh và cao hơn năm sau gần như 100% trong năm 2007 (Công tác thu nợ luôn chiếm trên 98% trên tổng dư nợ năm rồi và thu nợ trong cùng năm đạt 100% , không có nợ quá hạn). Điều này đòi hỏi QTD Liên Giang phải có chiến lược để chủ động nguồn vốn để đáp ứng được nhu cầu vay mới.
- Vòng quay vốn tắn dụng:
Nhìn chung vòng quay VTD của QTD trong thời gian qua có sự biến động không đồng đều. Năm 2010 vòng quay vốn tắn dụng là 1,42 vòng thì đến năm 2011 vòng quay vốn tắn dụng là 1,3 vòng giảm 0,12 vòng so với năm 2010 và năm 2012 vòng quay vốn tắn dụng là 1,45 vòng tăng so với năm 2011. Vòng quay VTD tăng qua 3 năm là do công tác thu nợ của QTD được thực hiện khá tốt. Vòng quay VTD ngày càng tăng cho thấy thời gian thu hồi nợ vay càng nhanh làm cho hiệu quả sử dụng vốn của QTD ngày càng cao.
- Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn.
Chỉ tiêu DN trên TNV đã phản ánh chắnh sách tắn dụng của Quỹ tắn dụng Liên Giang . Thực tế cho thấy tại đây tập trung quá nhiều vào cho vay (luôn trên 80% trong tổng
nguồn vốn của Quỹ tắn dụng).Tắn dụng chắnh là lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho QTD trong những năm qua. Cho nên việc tập trung vào hoạt động cho vay là điều hiển nhiên của một Quỹ tắn dụng nhân dân. Tuy nhiên, nó cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro, do vậy trong thời gian tới đơn vị cần đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư để phân tán rủi ro, hoặc có thể vẫn tiếp tục tập trung vào cho vay nhưng cần phải tăng cường công tác thẩm định để các món vay có mức độ rủi ro là thấp nhất.
- Tỉ lệ nợ quá hạn:
Theo qui định hiện nay của NHNN mức độ cho phép của Ngân hàng Nhà nước thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là dưới 5%, trong đó tỷ lệ nợ khó đòi trong tổng nợ quá hạn thấp thì được coi là tắn dụng có chất lượng tốt. Ở QTDND Liên Giang ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn là rất tốt Ờ QTD không có nợ quá hạn .Và đây là chỉ tiêu thể hiện trực tiếp công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của cán bộ tắn dụng, đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của Quỹ tắn dụng đối với khách hàng cũng như uy tắn của khách hàng đối với Quỹ tắn dụng. Vì thế, công tác thẩm định của cán bộ tắn dụng tại quỹ được đánh giá là rất tốt, khả năng thu hồi vốn của Quỹ tắn dụng tốt do những thành viên đa
phần là những người có uy tắn và là khách hàng lâu năm tại đây, mặt khác Quỹ tắn dụng đã hạn chế cho vay đối với những khách hàng thường xuyên trả nợ chậm trễ mà không có lắ do chắnh đáng.
37 - Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động:
Tình hình huy động vốn trong 3 năm của Quỹ tắn dụng khá tốt, được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Năm 2010 bình quân 1,09 đồng dư nợ thì có 1
đồng vốn huy động tham gia. Năm 2011 tình hình huy động vốn của Quỹ tắn dụng có tốt hơn so với năm 2005, bình quân 1,05 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Sang năm 2012, tình hình nguồn vốn huy động của tăng lên trên 50% và tốc độ tăng của nguồn vốn huy động cao hơn tốc độ cho vay trong năm 2012 của Quỹ tắn dụng Liên Giang , bình quân 0,97 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động của Quỹ tắn dụng tương đối cao, điều này cho thấy Quỹ tắn dụng đã vận dụng tối đa nguồn vốn huy động để cho vay, chứng tỏ nguồn vốn huy động của Quỹ tắn dụng không bị đóng băng mà được vận dụng liên tục vào quá trình sử dụng vốn của Quỹ tắn dụng. Ngoài ra, để có thể đáp ứng được nhu cầu của khách, QTD đã phải huy động từ các nguồn vốn khác bên cạnh VHĐ.
- Lãi thu được từ cho vay :
Lãi thu được từ hoạt động cho vay của Quỹ tắn dụng tăng qua các năm.Cụ thể ,năm 2010 lãi thu được từ cho vay của quỹ đạt 3753 triệu đồng thì đến năm 2011 lãi thu được từ cho vay tăng lên 5955 triệu đồng và 8242 triệu đồng vào năm 2012.Điều đó chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Quỹ tắn dụng có hiệu quả và chất lượng tắn dụng của Quỹ tắn dụng ngày càng được nâng cao lên.
Tóm lại, tình hình tắn dụng ngắn hạn tại QTD qua 3 năm luôn đạt kết quả khả quan DSCV, DSTN, DN đều tăng. Đặc biệt Quỹ không có NQH , điều này cho thấy chất lượng tắn dụng luôn được cải thiện. Mặt khác, bảng trên còn cho thấy không riêng tắn dụng ngắn hạn, từ năm 2009 QTD cũng đã quan tâm nhiều đến tắn dụng trung hạn tài trợ cho nông nghiệp, kinh doanh loại hình cho vay này bước đầu đã có những hiệu quả nhất định với doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ tăng khá mạnh qua các năm, trong khi đó nợ quá hạn thì bằng không.
2.3.Đánh giá chung về chất lượng tắn dụng của Quỹ tắn dụng nhân dân Liên Giang 2.3.1 Những kết quả đạt được
Nhìn chung, quá trình phân tắch cho thấy chất lượng của hoạt động tắn dụng tại Quỹ tắn dụng nhân dân Liên Giang trong những năm qua có nhiều chuyển biến tốt đẹp: - Về công tác huy động vốn: Quỹ tắn dụng đã có nhiều biện pháp nhằm huy động tối đa tiền nhàn rỗi trong dân cư, tùy theo tình hình kinh tế mà Quỹ tắn dụng đã áp dụng những mức lãi suất cho thắch hợp, tạo cho người gửi tiền cảm thấy phù hợp và tin tưởng hơn. Kết quả đạt được là nguồn vốn huy động năm sau luôn cao hơn năm, với số vốn huy động được Quỹ tắn dụng đã có một nguồn vốn hoạt động ổn định, làm cho Quỹ tắn dụng luôn chủ động được công tác tắn dụng của mình.
- Về công tác cho vay và thu nợ: Quỹ tắn dụng đã thực hiện tốt công tác cho vay và thu nợ, chất lượng nghiệp vụ tắn dụng luôn được đảm bảo, quy mô tắn dụng ngày càng được mở rộng và nâng cao, các loại hình tắn dụng ngày càng đa dạng. QTD không chỉ đảm bảo duy trì được khách hàng cũ mà còn thu hút được khách hàng mới, đây là điều kiện tiên quyết cho sự phát triển ổn định và bền vững của Quỹ tắn dụng.
38
- Công tác quản lý rủi ro tại Quỹ tắn dụng đã thực hiện khá tốt, Quỹ tắn dụng đã duy trì không có Nợ quá hạn trong 3 năm qua. Tuy nhiên, để đạt được kết quả
rủi ro từ hoạt động tắn dụng, đội ngũ cán bộ tắn dụng cần phải xem xét kỹ lưỡng hơn nữa trong công tác thẩm định, cho vay, thu nợ cũng như theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, nắm bắt tốt hơn nữa những thông tin về khách hàng.
2.3.2 Hạn chế
- Quỹ tắn dụng hoạt động trong môi trường kinh tế ,xã hội khó khăn nên không thể tránh khỏi thiếu sót trong quá trình hoạt động.
- Dư nợ cho vay tăng nhanh nhưng cơ cấu cho vay chủ yếu vẫn là cho vay ngắn hạn,cho vay trung và dài hạn chiếm một tỷ lệ nhỏ
- Việc áp dụng marketing vào hoạt động của Quỹ tắn dụng còn nhiều hạn chế.Chi dành cho quảng cáo còn khá khiêm tốn.
- Vẫn phải vay vốn của Quỹ tắn dụng trung ương chi nhánh tỉnh Thái Bình -Lợi nhuận có cơ bản là tăng dần qua các năm nhưng tốc độ tăng có lúc giảm -Tỷ lệ đăng ký giao dịch bảo đảm còn ắt
-Tuy tiền gửi tiết kiệm tăng lên qua các năm nhưng thực tế việc huy động vốn nhàn rỗi trong địa bàn dân cư vẫn còn hạn chế,chưa khai thác hết tiềm năng.
* Nguyên nhân :
Công tác tuyên truyền vận động nhân dân và thành viên còn hạn chế. Còn nhiều khoản chi tiêu chưa thật sự cần thiết.
Bên cạnh đó do ảnh hưởng của lạm phát,khủng hoảng kinh tế. Lãi suất biến động liên tục cũng ảnh hưởng rất lớn đối với hoạt động của Quỹ Tắn Dụng Nhân Dân Liên Giang. Trên địa bàn hoạt động còn có nhiều ngân hàng lớn đang hoạt động cũng ảnh hưởng lớn đối với hoạt động của Quỹ Tắn Dụng Nhân Dân Liên Giang.QTD phải cạnh tranh với các ngân hàng đó.Đây là 1 thách thức lớn đối với QTD Liên Giang.
Người dân sinh sống trên địa bàn thu nhập còn thấp, chủ yếu là thu nhập từ nông nghiệp nên việc huy động vốn vẫn còn khó khăn.
39
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
3.1.Định hướng phát triển của Quỹ tắn dụng nhân dân Liên Giang
3.1.1 Phương hướng hoạt động nhiệm kỳ 2012-2020 Mục tiêu:
Với tôn chỉ hoạt động vì lợi ắch của các thành viên và định hướng phát triển là: tăng trưởng và bền vững. Mục tiêu chủ yếu của QTDND Liên Giang trong những năm tới là:
- Tiếp tục tuyển dụng và đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên đủ tiêu chuẩn nhằm đáp ứng được yêu cầu công việc.
- Không ngừng cải tiến và nâng cao năng lực quản trị, điều hành.. - Giữ vững và nâng cao chất lượng tắn dụng.
- Đảm bảo kết hợp hài hoà giữa mục tiêu tăng trưởng và lợi ắch của các thành viên.
Những nội dung cụ thể:
Công tác tắn dụng:
- Tiếp tục tăng cường các biện pháp nâng cao chất lượng tắn dụng như thẩm định chặt chẽ; thường xuyên đi sâu tìm hiểu nắm bắt kịp thời những diễn biến về tài chắnh, tình hình sản xuất kinh doanh để có biện pháp kịp thời điều chỉnh hướng đầu tư cho hợp lý. Theo dõi, quản lý món vay của các thành viên chặt chẽ, hiệu quả.
- Thủ tục hồ sơ phải làm đầy đủ, bảo đảm hợp lệ.
- Đẩy mạnh hoạt động cho vay để tăng dư nợ đạt chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra nhưng vẫn giữ vững và nâng cao chất lượng tắn dụng, đảm bảo tỷ lệ an toàn tối thiểu và luôn duy trì khả năng thanh toán cao.
- Cho vay luôn lấy chất lượng tắn dụng làm đầu:
+ Thủ tục đơn giản, thuận tiện; đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho thành viên. + Thu hút những thành viên sản xuất kinh doanh giỏi, tạo điều kiện để họ gắn bó lâu dài với Quỹ.
Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, quản lý tài chắnh.
- Do yêu cầu phát triển của quỹ, nghiệp vụ kế toán đòi hỏi ngày càng cao. => Từ đó đặt ra nhiệm vụ kế toán trong năm tới là :
- Tăng cường các điều kiện làm việc, bảo đảm kịp thời, chắnh xác.
- Tiếp tục đào tạo nâng cao trình độ, nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ kế toán. - Nghiêm túc chấp hành chế độ tài chắnh kế toán
Chế độ quản lý tài sản và quỹ nghiệp vụ:
- Thực hiện đầy đủ chế độ thu, chi tiền mặt. Theo dõi quản lý xuất nhập, sử dụng ấn chỉ có