TIỂU LUẬN: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây doc

Nhận thức được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng, trong thời gian thực tập tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây, em đã chọn đề tài :"Giải

TIỂU LUẬN:

Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt

Nam - Chi nhánh Hà Tây

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài :

Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các NHTM Tuy nhiên cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng

Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro

Do vậy các ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng

Nhận thức được tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng, trong thời gian thực tập tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây, em

đã chọn đề tài :"Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây" cho khoá luận

tốt nghiệp của mình

2 Mục đích nghiên cứu:

Mục đích nghiên cứu của đề tài là làm sáng tỏ những vấn đề sau:

- Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về quản lý rủi ro tín dụng

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây

- Đưa ra một số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây

3 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây

4 Phạm vi nghiên cứu:

Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài :

Đề tài làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng, các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng nói chung và tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây nói riêng Trên cơ sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Vietinbank chi nhánh Hà Tây, các dấu hiệu nhận biết sớm các khoản nợ có vấn đề từ đó đưa ra một số kiến nghị các giải pháp có hiệu quả và khả thi

6 Kết cấu khoá luận:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận tốt nghiệp

CHƯƠNG I:

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Trong nền kinh tế thị trường, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựa vào các tiêu thức khác nhau ta sẽ có các hình thức tín dụng khác nhau

1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng:

Trong nền kinh tế thị trường, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựa vào các tiêu thức khác nhau ta sẽ có các hình thức tín dụng khác nhau

1.1.2.1 Theo thời gian tín dụng thì tín dụng được chia làm ba loại:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, thường được cho vay nhằm mục đích bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp, cá nhân và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cá nhân, hộ gia đình

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng này để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và sử dụng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, loại tín dụng này dùng

để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn

1.1.2.2.Theo mục đích cho vay

Tín dụng được phân biệt dựa vào mục đích sử dụng vốn vay thường được chia ra làm các loại sau:

-Cho vay mua sắm bất động sản

-Cho vay phục vụ cho lĩnh vực công nghiệp và thương mại

-Cho vay nông nghiệp

-Cho vay các định chế tài chính

-Cho vay cá nhân

-Cho thuê

1.1.2.3.Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Theo hình thức này tín dụng được phân chia dựa vào tiêu thức khả năng bảo đảm hoàn trả cả gốc và lãi đối với khoản vay bao gồm hai loại:

-Cho vay không bảo đảm là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng -Cho vay có bảo đảm là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm

cố hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba

Đó là tín dụng có bảo đảm bằng tài sản, tín dụng bảo đảm bằng tín chấp hoặc tín dụng có

sự bảo lãnh của bên thứ ba

1.1.2.4.Theo phương pháp hoàn trả

-Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Bao gồm các loại sau:

+Cho vay phi trả góp

+Cho vay trả góp

+Cho vay theo hình thức thấu chi

1.1.2.5.Theo xuất xứ tín dụng

Dựa vào căn cứ này cho vay chia làm hai loại:

- Cho vay trực tiếp

-Cho vay gián tiếp

Cấp tín dụng(1)

Thanh toán nợ(2)

Việc phân loại tín dụng theo các tiêu chí nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản

lý tín dụng ở ngân hàng, giúp ngân hàng xác định được một cơ cấu tín dụng phù hợp với tính chất nguồn vốn của ngân hàng và bảo đảm hệ số an toàn cho hoạt động của ngân hàng

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục

Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển

Thông qua hoạt động tín dụng giúp các doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động

và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, giải quyết các vấn đề xã hội

1.1.3.2.Thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Hoạt động của các ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế, những người có nhu cầu về vốn và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển

1.1.3.3.Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn

Trong điều kiện nước ta, Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở lôi cuốn các ngành kinh tế khác phát triển như sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí…

1.1.3.4.Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng có hiệu quả

Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng, bằng các tác động như vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp

1.1.3.5.Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài

Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau

Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế

1.1.4.Bảo đảm tín dụng:

1.1.4.1.Khái niệm về bảo đảm tín dụng:

Bảo đảm tín dụng là sự bảo đảm cho ngân hàng rằng có một nguồn vốn khác

để hoàn trả hoặc bảo chi khi không thu hồi được nợ

1.1.4.2.Vai trò của việc bảo đảm tín dụng:

1.1.4.3.Những thuộc tính của bảo đảm tín dụng:

-Giá trị của vật bảo đảm hoàn toàn được xác định và ổn định trong thời gian dài nhằm tránh mất giá

-Vật bảo đảm tín dụng phải có tính chuyển nhượng

-Có sẵn thị trường tiêu thụ

-Có giấy tờ, chứng từ chứng minh nguồn gốc sở hữu hợp pháp

1.1.4.4.Các hình thức bảo đảm tín dụng:

Bảo đảm tín dụng có các hình thức sau:

-Thế chấp: là việc bên đi vay phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu hoặc

sử dụng các tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết

Đảm bảo bằng thế chấp cho phép bên đi vay sử dụng tài sản đảm bảo phục vụ cho hoạt động kinh doanh Các tài sản thế chấp bao gồm máy móc, trang thiết bị, nhà cửa đất đai… thường cồng kềnh và việc bán, chuyển nhượng không đơn giản

-Cầm cố: là việc bên đi vay phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang

cho ngân hàng trong thời gian cam kết

Cầm cố thích hợp với những tài sản ngân hàng có thể kiểm soát và bảo quản tương đối chắc chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ không ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của bên đi vay, như các chứng khoán, hợp đồng tiền gửi, sổ tiết kiệm…

2.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.1.Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đúng nghĩa vụ đối với ngân hàng gây tổn thất cho ngân hàng

Rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

2.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :

- Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách

Rủi ro giao dịch

Rủi ro danh mục

Rủi ro tác nghiệp

Rủi ro

lựa

chọn

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp

vụ

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung Rủi ro

tín dụng

+ Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

- Rủi ro tác nghiệp : là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân

hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các

sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

2.1.1.3.Nguyên nhân rủi ro tín dụng

Theo nghiên cứu của ngân hàng Standard Chartered, nguyên nhân chủ yếu của các khoản nợ có vấn đề xuất phát từ khách hàng, ngân hàng và hoàn cảnh khách quan Trong

đó nguyên nhân từ phía khách hàng chiếm tỷ lệ cao nhất khoảng 56%, kế tiếp là nguyên nhân từ phía ngân hàng chiếm khoảng 27%, số còn lại là từ nguyên nhân hoàn cảnh khách quan

Nguồn: Standard Chartered Bank

Trình độ quản lý kém thiếu kinh nghiệm, 53%

Các hệ thống kiểm

s oát trong công ty kém, 51%

Tình hình kinh tế biến đổi, 40%

Phân tích/thẩm định không đầy đủ, 39%

Không thích ứng với thay đổi trên thị trường, 18%

Khiếm khuyết của các tài s ản đảm bảo, 14%

a,Rủi ro tín dụng do nguyên nhân hoàn cảnh khách quan:

 Các yếu tố về môi trường kinh tế:

 Sự biến động của thị trường thế giới:

Trước cuộc khủng hoảng tín dụng quốc tế, nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ Nền kinh tế Việt Nam là nền kinh tế mở, xu hướng hội nhập kinh tế thế giới và trong khu vực là hiển nhiên, do đó trước những biến động của thị

trường thế giới, nền kinh tế Việt Nam sẽ không tránh khỏi bị ảnh hưởng

 Rủi ro do quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu ngày càng gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khốc liệt, khiến những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Thêm vào đó, sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam và nước ngoài trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước có hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút

 Rủi ro do tràn lan hàng nhập lậu:

Nước ta có hàng trăm kilomet biên giới đường bộ và đường biển, do đó việc buôn bán hàng lậu qua biên giới là không tránh khỏi Cuộc chiến đấu với hàng lậu đã kéo dài từ nhiều năm nay, song kết quả hàng lậu vẫn tràn lan tại các thành phố lớn, làm các

doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vốn cho các doanh nghiệp này gặp không ít khó khăn, rủi ro cũng từ đó phát sinh

 Các yếu tố về môi trường pháp lý:

 Nhiêu khe trong áp dụng thi hành luật pháp:

Luật và các văn bản có liên quan của nước ta không đồng bộ, và còn nhều khe, cụ thể là việc quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khi khách hàng không trả được nợ, tuy nhiên để thực hiện được điều này thì rất khó và tốn nhiều thời gian Hơn nữa, trên thực tế, các ngân hàng thương mại không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế, nếu có thì cũng chờ đưa ra Toà án xử lý qua con đường

tố tụng, dẫn đến thời gian thu hồi được nợ là khá lâu, tốn nhiều chi phí cũng như nhân lực

 Vẫn chưa có hiệu quả trong việc thanh tra, kiểm tra, giám sát của Ngân

hàng Nhà nước:

Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập, chưa hiệu quả, hoạt động thanh tra giám sát thường chỉ tại chỗ là chủ yếu, còn thụ động theo kiểu xử lý những việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro Vì thế có những sai phạm của các ngân hàng thương mại không được thanh tra ngân hàng Nhà nước cảnh báo sớm, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề xảy ra rồi mới can thiệp

 Hệ thống thông tin quản lý còn yếu kém:

Cách đây 10 năm, Việt Nam bị đánh giá là có môi trường thông tin kém minh bạch

và thiếu nguồn dữ liệu thông tin Đến nay môi trường thông tin đã được cải thiện, các cơ quan thông tin sau một thời gian hoạt động trong nền kinh tế thị trường đã thu thập và lưu trữ được những thông tin tối thiểu cần thiết Một vài cơ quan thông tin đang hoạt động ở Việt Nam như Trung tâm Thông tin doanh nghiệp của Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Trung tâm Thông tin của Tổng cục Thống kê, Trung tâm Đăng ký tài sản thế chấp của Bộ tư pháp, các trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC)

Trong đó, kênh cung cấp thông tin về tình hình hoạt động tín dụng tốt nhất ở Việt Nam hiện nay chính là trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của ngân hàng Nhà nước CIC cung cấp kịp thời về tình hình tín dụng nhưng vẫn còn nhiều hạn chế và yếu

kém Thông tin thiếu cập nhật, cung cấp đơn điệu, chưa đáng tin cậy tuyệt đối Việt Nam vẫn còn hạn chế trong khâu quản lý thông tin, cung cấp thông tin minh bạch, do đó sẽ là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng Nếu các ngân hàng cạnh tranh bằng cách cố gắng chạy theo thành tích, tăng trưởng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin bất đối xứng thì không tránh khỏi nguy cơ nợ xấu gia tăng

b,Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ khách hàng vay:

 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ:

Đối với các doanh nghiệp, khi vay vốn đều có mục đích rõ ràng, phương án kinh doanh cụ thể và khả thi; đối với các thể nhân thì có kế hoạch trả nợ cụ thể và khả thi Tuy nhiên khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ sẽ làm cho các ngân hàng bị tổn thất và rủi ro trong vấn đề thu hồi nợ

 Khả năng quản lý hoạch định chiến lược kinh doanh kém:

Nếu chiến lược kinh doanh không được quản lý hoạch định tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ Ngân hàng cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phương án kinh doanh có thể đi vào phá sản

 Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Hiện nay báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa phải là nguồn thông tin xác thực, mặc dù có những báo cáo tốt, có lợi nhuận nhưng bên trong tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi ro Do đó ngân hàng không có căn cứ chính xác đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dùng tài sản thế chấp làm chỗ dựa để phòng chống rủi ro tín dụng

c,Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay:

 Công tác kiểm tra giám sát nội bộ các ngân hàng còn yếu kém:

Công việc kiểm toán nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, chưa triệt để và nghiêm túc, do đó vẫn chưa thật sự hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tại các ngân hàng

 Nhân viên ngân hàng thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cố tình gian lận, lừa đảo:

Con người là vốn quý của nhân loại, sử dụng người có tài có đức sẽ giúp ích rất nhiều trong bất kỳ lĩnh vực nào Tuy nhiên, nếu nhân viên thiếu đạo đức, yếu kém về trình độ chuyên môn nghiệp vụ sẽ gây hậu quả không nhỏ cho ngân hàng

 Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay:

Việc theo dõi giám sát sau cho vay là rất cần thiết và quan trọng Thường xuyên thăm hỏi khách hàng sẽ giúp ngân hàng sớm phát hiện ra được vấn đề khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng cũng như những cơ hội bán chéo sản phẩm, vừa mang lại thêm lợi nhuận cho ngân hàng vừa giảm thiểu được rủi ro

 Chưa có sự hợp tác giữa các ngân hàng:

Ngày nay, tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, do đó hiếm

có sự hợp tác với nhau để nắm bắt kịp thời thông tin về khách hàng vay Sẽ không thể không có trường hợp một khách hàng vay tại nhiều ngân hàng, khi đấy nếu không có sự phối hợp, hợp tác chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng sẽ không thẩm định được khả năng trả nợ của khách hàng gây rủi ro thiệt hại không loại trừ ai

Như vậy, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân, đòi hỏi cần phải có các biện pháp để phòng chống rủi ro tương ứng với các nguyên nhân đó Tuy nhiên, sẽ có những biện pháp có thể nằm trong tầm tay của các ngân hàng thương mại nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng

2.1.2 Tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng(RRTD)

2.1.2.1 Tỷ lệ dư nợ cho vay trên nguồn vốn huy động

Dư nợ cho vay

Tỷ lệ dư nợ cho vay = - * 100%

trên nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Tỷ lệ dư nợ cho vay trên nguồn vốn huy động cao thể hiện vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt làm tăng mức độ rủi ro thanh khoản cho ngân hàng

2.1.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn

Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn

Dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = - * 100%

Tổng dư nợ cho vay Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với các khoản vay Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém

và ngược lại

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22-4-2005 về phân loại

nợ, trích lập dự phòng, các TCTD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm:

2.1.2.3 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 các khoản nợ mà hầu như không có khả năng, nợ tồn đọng dây dưa khó có thể thu hồi và không được tái cơ cấu Hiện nay tỷ

lệ ngân hàng nhà nước cho phép là dưới 3% tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

Nợ xấu có các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:

- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nhóm nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá

là không còn khả năng thu hồi, mất vốn Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử l, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

2.1.2.4 Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu

Đây là một tỷ số tài chính đo lường năng lực sử dụng và quản lý nợ của ngân hàng

Tỷ số này cho biết quan hệ giữa vốn huy động bằng đi vay và vốn chủ sở hữu Tỷ số này nhỏ chứng tỏ ngân hàng ít phụ thuộc vào hình thức huy động vốn bằng vay nợ; có thể hàm ý ngân hàng chịu độ rủi ro thấp

2.1.2.5 Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất

Tỷ lệ này cho biết ngân hàng sử dụng bao nhiêu quỹ dự phòng vào việc xử lý các khoản nợ xấu Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng phải bỏ nhiều chi phí hơn làm giảm lợi nhuận ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng

Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 3 nhóm:

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay

có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay

có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

2.1.2.7 Vòng quay vốn tín dụng

Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = - * 100%

Dư nợ bình quân

Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá Với một số vốn nhất định nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao

2.1.3 Một số phương pháp quản lý rủi ro tín dụng

Tín dụng là hoạt động chính yếu của ngân hàng Nếu quản lý tốt tín dụng sẽ góp phần đáng kể trong việc tạo ra lợi nhuận và làm tăng giá trị ngân hàng Ngược lại, nếu quản lý kém tín dụng có thể gây ra tổn thất lớn và làm giảm giá trị ngân hàng Một trong những mục tiêu quan trọng của quản lý tín dụng là làm giảm tối đa rủi ro tín dụng Muốn vậy, ngân hàng cần phải lượng hóa và đánh giá được rủi ro tín dụng để từ đó có các biện pháp quản lý hiệu quả

2.1.3.1.Lượng hóa rủi ro tín dụng

Lượng hóa rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến:

* Mô hình chất lượng 6 C:

(1) Tư cách người vay (Character)

Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích xin vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng,…

(2) Năng lực của người vay (Capacity)

Tùy thuộc vào quy định pháp luật của quốc gia Đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

(3) Thu nhập của người đi vay (Cash)

Trước hết, phải xác định được nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh l tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán,…

(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)

Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

(5) Các điều kiện (Conditions)

Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng Trung ương theo từng thời kỳ

(6) Kiểm soát (Control)

Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không?

* Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & poor:

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng

tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì cao nhất

là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) và AA (Standard & Poor) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đầu

tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại co lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này

* Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):

Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tíndụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khi trị số

Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác

2.1.3.3.Những dấu hiệu cảnh báo các khoản vay có vấn đề

Việc đầu tiên và quan trọng nhất trong việc xử lý những khoản vay có vấn đề chính

là nhận biết vấn đề Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn

đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất

có thể giảm đến mức thấp nhất Mối quan tâm hàng đầu của hầu hết các ngân hàng đó là danh mục cho vay được bảo đảm an toàn, các ngân hàng thường xuyên bị ru ngủ bởi cảm giác an tâm sai lầm về một khoản cho vay cụ thể nào đó vì nó “được bảo đảm” hay nói cách khác là “được thế chấp” Nếu cho rằng cho vay là rất an toàn vì có bảo đảm mà không hề băn khoăn đến các loại thế chấp khác nhau, sự thay đổi theo chiều hướng xấu của nền kinh tế sẽ ảnh hưởng thế nào đến giá trị thế chấp ngân hàng đang nắm giữ là rất nguy hiểm Cần phải nhận thức được rằng một khoản tín dụng có thế chấp giúp ngân hàng quyết định tiếp tục cho vay vì có khả năng thu hồi nợ trong chừng mực nào đó nhưng không có nghĩa là hoàn toàn được bảo đảm Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả

a- Dấu hiệu từ phía khách hàng

* Dấu hiệu từ báo cáo tài chính

+ Bảng tổng kết tài sản

• Ngân hàng không nhận được các báo cáo tài chính từ khách hàng kịp thời

• Tiền mặt giảm

• Hàng tồn kho tăng lên

• Khả năng thanh toán vốn/ vốn lưu động giảm

• Hệ số tài sản ngắn hạn tính trên tổng tài sản giảm sút…

+ Báo cáo thu nhập chi phí

• Doanh số bán hàng giảm

• Doanh số bán hàng tăng lớn nhưng lợi nhuận giảm đi

• Xuất hiện lỗ từ hoạt động kinh doanh

• Lưu chuyển tiền ròng từ hoạt động kinh doanh âm và hoặc có kết quả âm

từ 2 đến 3 chu kỳ kinh doanh

• Tỷ lệ phần trăm của chi phí trên tổng doanh thu tăng lớn/ mức lãi giảm đi……

* Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh

• Thay đổi phạm vi về kinh doanh

• Khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ cho người bán

• Khách hàng trả lại hàng hoá do chất lượng không đảm bảo………

* Dấu hiệu từ giao dịch ngân hàng

• Số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng giảm

• Khó khăn khi thanh toán nợ ngân hàng khác, phải gia hạn nợ

• Thanh toán không kịp thời các khoản khoản nợ đến hạn, phải điều chỉnh các kỳ hạn nợ liên tục……

* Dấu hiệu liên quan đến quản trị doanh nghiệp

• Không có khả năng thực hiện kế hoạch

• Báo cáo và quản lý tài chính kém

• Có dấu hiệu nợ lương công nhân viên

• Độ tín nhiệm của doanh nghiệp thấp

b- Các dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng

- Quy trình cho vay không được tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng

- Cán bộ tín dụng có mối quan hệ đặc biệt với khách hàng

- Vốn vay sử dụng không đúng mục đích

- Giải ngân trước khi hoàn thiện hồ sơ cho vay

- Cho vay thêm nhưng không có thêm TSBĐ thích đáng………

c- Dấu hiệu từ khoản vay

- Hồ sơ vay thiếu sự chặt chẽ, độ tin cậy của những thông tin trong bộ hồ sơ cho vay bị nghi ngờ

- Giá trị thực tế của TSBĐ thấp

- Kế hoạch trả nợ và nguồn hoàn trả không hợp lý

- Nguồn trả nợ không đúng với kế hoạch vay vốn

Tóm lại, trong chương I đã tập trung nghiên cứu và làm rõ một số vấn đề sau:

Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng : khái quát về tín dụng, vai trò tín dụng đối với nền kinh tế, cũng như thế nào là rủi ro, rủi ro tín dụng, các nguyên nhân và phương pháp quản lý rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động kinh doanh bao giờ cũng gắn liền với rủi ro Trong các loại rủi ro, rủi ro tín dụng có tác động lớn nhất đến hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng thường xuyên xảy ra và khi xảy ra nó không chỉ ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường

Vì vậy nhiệm vụ đối với mỗi NHTM là cần phải thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở phân tích các nguyên nhân và đưa ra các biện pháp phù hợp

Trong chương 2 của khóa luận sẽ trình bày thực tế về công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP

CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH HÀ TÂY

2.1.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH HÀ TÂY

NHTMCP Công Thương Việt Nam được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và trở thành một trong bốn ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất Việt Nam gồm: Ngân hàng công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Cùng với quá trình phát triển của nền kinh tế đất nước nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng Ngân hàng Công thương Việt Nam cũng không ngừng phát triển, vẫn giữ vững vai trò đầu tàu và trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam Hiện nay, Vietinbank có

hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 3 Sở Giao dịch, 141 chi nhánh và trên 700 điểm/phòng giao dịch, có 4 Công ty hạch toán độc lập là Công ty cho thuê Tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Vietinbank là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA; có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng lớn trên toàn thế giới; Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam Vietinbank luôn không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

Ngân hàng Công thương – chi nhánh Hà Tây là một chi nhánh của Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng Công Thương Hà Tây (NHCT- HT) có trụ sở chính tại thị

xã Hà Đông – tỉnh Hà Tây nay là quận Hà Đông – Hà Nội được thành lập vào tháng 6/1988 và chính thức đi vào hoạt động vào tháng 8/1988 Nhiệm vụ của Ngân hàng Công Thương Hà Tây là huy động vốn trong xã hội và thưc hiện những dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích thu lợi nhuận, ổn định và phát triển kinh tế trên địa bàn tỉnh Hà Tây cũ

và góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế đất nước thông qua hoạt động kinh doanh của mình

Ban đầu, khi mới thành lập NHCT Hà Tây có tên gọi là NHCT Hà Sơn Bình bao gồm trụ sở chính ở Hà Đông và 1 chi nhánh đặt tại thị xã Hòa Bình Tháng 10/1991,

Quốc hội nước CHXHCNVN quyết định tách tỉnh Hà Sơn Bình thành hai tỉnh: Hà Tây

và Hòa Bình NHCT Hà Sơn Bình cũng giải thể và thành lập NHCT Hà Tây Trước yêu cầu của sự phát triển của nền kinh tế và nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đòi hỏi các Ngân hàng phải mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch Vào các năm

2001, 2003, 2005, Hội đồng quản trị NHCT Hà Tây quyết định thành lập các chi nhánh cấp 2 trực thuộc NHCT Hà Tây gồm: chi nhánh Sông Nhuệ, Chi nhánh Quang Trung, chi nhánh Nguyễn Trãi và phòng giao dịch Xuân Mai

Do tính chất kinh doanh của các chi nhánh, tháng 7/2006 Hội đồng quản trị NHCTVN quyết định nâng cấp các chi nhánh trên thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCTVN Tháng 1/2007, Hội đồng quản trị NHCTVN quyết định nâng cấp phòng giao dịch Xuân Mai thành chi nhánh NHCT Láng Hòa Lạc trực thuộc NHCTVN Tháng 11/2007, NHCT Hà Tây mở thêm phòng giao dịch La Phù Tháng 4/2008, mở thêm phòng giao dịch số 2 ở khu công nghiệp Phú Nghĩa – Chương Mỹ Tháng 7/2009, NHCT

Hà Tây được đổi tên thành NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tây (Vietinbank Hà Tây)

2.1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động

Bộ máy tổ chức hoạt động của ngân hàng TMCPCTVN – chi nhánh Hà Tây áp dụng theo phương pháp quản lý trực tuyến, Ban giám đốc quản lý tất cả các phòng ban tại hội sở và các phòng giao dịch

Cụ thể, cơ cấu tổ chức của chi nhánh bao gồm:

Phòng tài trợ thương mại

Phòng khách hàng

cá nhân

Phòng khách hàng doanh nghiệp

Phòng

tổ chức hành chính

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng thông tin điện toán

Ban giám đốc

Phòng tổng hợp tiếp thị

Phòng

kế toán

giao

dịch

 Chức năng: là bộ phận nghiệp vụ giúp ban giám đốc thực hiện công tác

quản lý tài chính và thực hiện nhiệm vụ chỉ tiêu nội bộ tại chi nhánh theo quy định của Nhà nước và NHCT VN

 Nhiệm vụ:

1 Chi trả lương và các khoản thu nhập khác cho CBNV theo quy định

2 Quản lý các giao dịch nội bộ, phối hợp phòng tiền tệ kho quỹ kiểm soát đối chiếu tiền mặt hàng ngày, lưu trữ chứng từ, lập và in báo cáo theo quy định

3 Quản lý séc và các giấy tờ có giá, chứng từ quan trọng của chi nhánh…

4 Tổ chức quản lý, theo dõi hạch toán kế toán TSCĐ, công cụ lao động, kho ấn chỉ, chỉ tiêu nội bộ của chi nhánh Phối hợp phòng tổ chức hành chính tổ chức thực hiện bảo trì, bảo dưỡng TSCĐ

5 Lập kế hoạch tài chính, báo cáo tài chính theo quy định

6 Lập kế hoạch mua sắm tài sản, trang thiết bị làm việc, kế hoạch chi tiêu nội bộ đảm bảo hoạt động kinh doanh của chi nhánh trình giám đốc

7 Phối hợp phòng liên quan tham mưu cho giám đốc về kế hoạch thực hiện quỹ tiền lương quý, năm

8 Tính và trích nộp thuế, BHXH theo quy định; là đầu mối trong quan hệ với cơ quan thuế và tài chính

9 Phối hợp các phòng liên quan đánh giá kết quả hoạt động của chi nhánh để trình Giám đốc quyết định trích lập dự phòng rủi ro theo quy định

10 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao phó

2.1.1.3.Phòng tài trợ thương mại

 Chức năng: là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thương mại tại chi nhánh theo quy định của NHCT Việt Nam

 Nhiệm vụ chính:

+ Khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ khách hàng là các cá nhân

2.1.1.6.Phòng tổng hợp tiếp thị

 Chức năng : là phòng tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh Tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh thực hiện báo cáo hoạt động của chi nhánh

 Nhiệm vụ:

+ Là đầu mối tham mưu cho Giám đốc về công tác tiếp thị, chính sách khách hàng, chiến lược khách hàng, đầu mối triển khai và tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

+ Tham mưu cho Giám đốc chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh và giao chỉ tiêu kinh doanh theo định kỳ đến các đơn vị Theo dõi, phân tích, tổng hợp, đánh giá tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh của các đơn vị trực thuộc…

2.1.1.7.Phòng tiền tệ kho quỹ

 Chức năng, nhiệm vụ: là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định tại NHNN và NHCT Ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn

2.1.1.8.Phòng tổ chức hành chính

 Chức năng, nhiệm vụ: là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán

bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của NHCT Việt Nam Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh; thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn trong toàn chi nhánh

2.1.1.9.Phòng thông tin điện toán

 Chức năng: Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh Bảo trì, bảo dưỡng máy vi tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của toàn chi nhánh

 Nhiệm vụ chính: thực hiện quản lý về mặt công nghệ và kỹ thuật đối với toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin của chi nhánh theo thẩm quyền được giao

2.1.2.Các quy chế và quy định của ngân hàng

2.1.2.1 Quy chế cho vay:

Quyết định 180/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 05/05/2008 của NHCT Việt Nam, ban hành Quy chế Hội đồng tín dụng NHCT

Văn bản 1157/CV-NHCT9 ngày 17/03/2010 của NHCT Việt Nam về việc Thông báo mức phán quyết tín dụng cho các chi nhánh

Quyết định 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 24/02/2010 của NHTMCPCT Việt Nam, quy định về GHTD và thẩm quyền quyết định GHTD

Quyết định 222/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 26/02/2010 của NHTMCPCT Việt Nam, quy định cho vay đối với các tổ chức kinh tế

Quyết định 1490/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 30/12/2009 của NHTMCPCT Việt Nam v/v cho vay ngoại tệ đối với khách hàng trong hệ thống NHTMCP

2.1.2.2 Quy định về bảo đảm tiền vay

Quyết định 612/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 31/12/2008 v/v Ban hành Quy định về thực hiện đảm bảo tiền vay của khách hàng trong hệ thống NHCT Công văn số 148/CV-NHCT35 ngày 09/01/2009 v/v hướng dẫn thực hiện BĐTV

2.1.2.3 Quản lý, xử lý nợ, XLRR, giảm miễn lãi

a- Quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro

Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 của Hội đồng quản trị NHCT “V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT” Quyết định số 296/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 01/08/2007 của Hội đồng quản trị NHCT “V/v Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHCT ban hành theo Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 của Hội đồng quản trị”

QĐ 320/CV-HĐQT-NHCT37 ngày 03/12/2008 của HĐQT NHCT VN V/v thông báo tỷ lệ khấu trừ giá trị TSBĐ khi trích lập DPRR

b- Quy định về giảm miễn lãi

Quyết định 1252/QĐ- HĐQT-NHCT37 ngày 29/9/2009 của HĐQT NHCTVN, Quy định giảm, miễn lãi vay đối với khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

c- Quy định về bán nợ

Quyết định 297/QĐ-HĐQT- NHCT 37 ngày 01/8/2007 của HĐQT NHCTVN Về việc ban hành Quy định về bán nợ trong hệ thống Ngân hàng Công thương

CV 5839/CV-NHCT37 của TGĐ NHCTVN ngày 08/11/2007 V/v quy định thẩm quyền bán nợ và ký kết hợp đồng bán nợ

2.1.2.4 Quản lý rủi ro tác nghiệp

Quyết định 220/QĐ- HĐQT-NHCT7 ngày 5/11/2007” Quy định tạm thời về quản lý

rủi ro tác nghiệp”

Hoạt động kinh doanh của NHCT – CN Hà Tây diễn ra trong điều kiện địa phương

có nhiều chuyển biến về kinh tế cũng như chính trị

- Các lĩnh vực tiếp tục phát triển, có nhiều tiến bộ, an ninh-quốc phòng được giữ vững trật tự xã hội được đảm bảo

- Trong lĩnh vực tài chính tiền tệ việc thiết lập các cơ chế quản lý, tổ chức bộ máy cán

bộ của NHCT VN tạo môi trường pháp lý thuận lợi và tháo gỡ khó khăn để ngân hàng cơ

sở mở rộng đầu tư hiệu quả

- Chính sách phát triển kinh tế và chính sách xúc tiến đầu tư của tỉnh đã tạo cho nhiều

hộ gia đình và doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh

- Được sự quan tâm của lãnh đạo, chỉ đạo trực tiếp của đảng bộ ban lãnh đạo ngân hàng cùng sự đoàn kết nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ công nhân viên nhiệt tình, có trách nhiệm vươn lên hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao, các mục tiêu kinh tế của ngành

và địa phương

 Khó khăn

Bên cạnh những thuận lợi có được thì NHCT Hà Tây còn gặp một số khó khăn sau:

- Yêu cầu tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng của NHNN gây khó khăn cho ngân hàng

trong việc huy động vốn và sử dụng vốn

- Áp dụng lãi suất thả nổi làm tăng tính cạnh tranh trên thị trường giữa các ngân hàng đông thời cũng gây ra cuộc chạy đua lãi suất Nếu tăng lãi suất quá cao sẽ tăng chi phí của ngân hàng

2.2.TỔNG QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CN HÀ TÂY

2.2.1 Tình hình huy động vốn và sử dụng vốn

Đối với một ngân hàng, hoạt động huy động vốn là hoạt động quan trọng nhất,

quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Hoạt động huy động vốn luôn được sự quản lý và lãnh đạo của ban giám đốc của Vietinbank Hà Tây Trong những năm qua, bằng sự cố gắng của đội ngũ cán bộ nhân viên trong chi nhánh, cùng với đó là việc mở rộng mạng lưới giao dịch, giải quyết nhanh gọn các thủ tục, thái độ phục vụ văn minh, lịch sự tạo sự thoải mái cho khách hàng, lượng vốn huy động của chi nhánh không ngừng tăng nhanh và ổn định Vì vậy mặc dù sau khi tách chi nhánh (tháng 1/2007), địa bàn hoạt động của chi nhánh hẹp hơn nhưng hoạt động huy động vốn của chỉ nhánh vẫn tăng trưởng qua các năm

Bảng 1:Tình hình huy động vốn của chi nhánh NH qua các năm

tỷ trọng(%) Số tiền

tỷ trọng(%)

1.Phân theo đối

Ta có thể thấy rõ sự tăng trưởng nguồn vốn của chi nhánh qua biểu đồ sau:

Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh bằng VND và ngoại tệ giai đoạn 2007 -

( Nguồn: phòng tổng hợp – tiếp thị, Vietinbank- chi nhánh Hà Tây)

Qua bảng số liệu ta thấy: hoạt động tín dụng của chi nhánh qua các năm trong giai đoạn 2007-2009 đều tăng đáng kể cụ thể :

Từ năm 2007 đến năm 2009 doanh số cho vay liên tục tăng cao, năm 2008 doanh số cho vay tăng 170 tỷ đồng so với năm 2007 và năm 2009 tiếp tục tăng 143 tỷ đồng so với năm 2008 đồng thời doanh số thu nợ cũng tăng liên tục trong ba năm liên tiếp năm 2008 tăng 19,8% so với năm 2007 Năm 2008, đối diện với tình hình nền kinh tế rơi vào khủng hoảng, trong 7 tháng đầu năm 2008, NHNN thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt với mục tiêu hàng đầu là kiềm chế lạm phát Thực hiện đúng theo chính sách tiền tệ quốc gia và chỉ thị của NHCT Việt Nam, NHCTVN – chi nhánh Hà Tây tiến hành đẩy mạnh thu hồi nợ Vào các tháng cuối năm, chính sách tiền tệ được thay đổi theo hướng nới lỏng linh hoạt, NHCTVN – chi nhánh Hà Tây đẩy mạnh nâng cao dư nợ tín dụng, cho vay các dự án vay có hiệu quả, khả năng trả nợ, cùng với đó là do việc Chính phủ tiến hành cho vay hỗ trợ lãi suất 4% nên doanh số cho vay của NH tăng

Đến đầu năm 2009, ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế vẫn còn nặng nề Để ngăn ngừa khủng hoảng, NHNN đã quy định mức lãi suất cơ bản là 7% Theo đó, lãi suất trần cho vay là 10,5%/ năm Trước tình hình đó, NHCTVN – chi nhánh Hà Tây đã xác định hướng phát triển lành mạnh, chất lượng tín dụng được đặt lên hàng đầu, tất cả các khoản tín dụng cần được xem xét kỹ lưỡng và đảm bảo an toàn, tập trung thu nợ tồn đọng, tăng trưởng nguồn vốn cụ thể doanh số cho vay tăng 18,8% so với năm 2008, doanh số thu nợ cũng tăng 17.3% so với năm 2008 Đạt được kết quả này là do Ngân hàng đã thực hiện nghiêm chỉnh các thể lệ và chế độ cho vay của NHCT Việt Nam hướng dẫn áp dụng cho vay đối với các khách hàng của Ngân hàng Công thương Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển và đời sống Mặt khác ngân hàng

đã tỏ rõ năng lực của mình trong công tác thẩm định các dự án đầu tư Nó phản ánh sự đi lên trong hoạt động kinh doanh của NHTMCPCT – chi nhánh Hà Tây

Biểu đồ 2: cơ cấu cho vay của NH năm 2009

86%

ngắn hạn trung hạn dài hạn

(Nguồn: phòng Tổng hợp – tiếp thị, Vietinbank Hà Tây)

Về cơ cấu dư nợ theo loại tiền, dư nợ VND đạt 763 tỷ đồng (chiếm 93,28%) và dư

nợ bằng ngoại tệ chiếm 55 tỷ (chiếm 6,72%)

Song song với tăng trưởng dư nợ tín dụng, mục tiêu an toàn và chất lượng tín dụng luôn được chi nhánh đặt lên hàng đầu Chi nhánh Hà Tây luôn tìm mọi biện pháp thu hồi các khoản nợ xấu đã có và hạn chế tối đa việc phát sinh nợ xấu mới với mục tiêu phải giảm dần tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, nâng cao chất lượng tín dụng của Chi nhánh

2.2.3 Hoạt động dịch vụ khác

Hoạt động dịch vụ của NHTMCP Công Thương VN – chi nhánh Hà Tây có những bước tiến rõ rệt Cụ thể, năm 2008 mức thu dịch vụ của ngân hàng đạt 5,595 tỷ đồng; tăng 1,903 tỷ đồng so với 3,692 tỷ đồng của năm 2007, mức tăng đạt 51,5% Năm 2009, thu dịch vụ của NH cũng có mức tăng đáng kể là 1,9 tỷ đồng so với năm 2008, đạt mức 7,495 tỷ đồng Tuy nhiên kết quả phát triển sản phẩm dịch vụ và doanh thu dịch vụ còn phụ thuộc vào tín dụng và chưa đa dạng, chủ yếu là từ thu thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh Các dịch vụ mới (ATM, trả lương, nhắn tin…) khả năng thu còn rất thấp trong khi phải chấp nhận nhiều chi phí có tính chiến lược Các dịch vụ thanh toán thẻ VISA, POS còn rất mới và phụ thuộc vào cách triển khai của trung ương

Với xu thế hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, ngành NH cũng không nằm ngoài xu

thế đó Trong những năm gần đây, Chính phủ chủ trương khuyến khích thanh toán không dùng tiền mặt, thanh toán lương qua tài khoản Hưởng ứng chủ trương đó, số lượng tài khoản của khách hàng mở tại chi nhánh không ngừng tăng lên Đến 31/12/2009 toàn chi nhánh có 2.547tổ chức và 53.526cá nhân mở tài khoản giao dịch tại Chi nhánh

 Trong hoạt động thanh toán quốc tế:

+ Mở L/C nhập khẩu : 195 món trị giá 42.390.560 USD

+ Thanh toán L/C nhập khẩu : 225 món trị giá 45.186.498 USD

Do đặc điểm khách hàng của ngân hàng chủ yếu là những đơn vị sản xuất, thường xuyên nhập khẩu nguyên liệu phục vụ sản xuất kinh doanh Vì vậy nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng chủ yếu phục vụ cho mở L/C nhập khẩu, thanh toán chuyển tiền và nhờ thu nhập khẩu Hiện nay NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây thường xuyên khai thác ngoại tệ của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác cùng với sự hỗ trợ của Trung ương để đảm bảo nhu cầu thanh toán cho các đơn vị sản xuất kinh doanh trong vùng

- Về kinh doanh ngoại tệ:

+ Doanh số mua: 57.817.860 USD

+ Doanh số bán : 57.683.860 USD

- Về chi trả kiều hối :

+ Doanh số chi trả kiều hối năm 2008 là 175 món với trị giá 2.086.056 USD

+ Doanh số chi trả kiều hối được tổ chức, bố trí các bộ phận hợp lý nhằm đảm bảo

an toàn, nhanh chóng và tiện lợi

Để càng hoàn thiện hơn sản phẩm dịch vụ và gia tăng tiện ích cho khách hàng giao dịch, hiện ngay VIETINBANK- chi nhánh Hà Tây đã có nhiều chương trình khuyến

( Nguồn: phòng tổng hợp-tiếp thị, Vietinbank – chi nhánh Hà Tây )

2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2007-2009

Chuyển từ một chi nhánh thuộc NHTM nhà nước sang một chi nhánh NHTM cổ phần, NHCTVN –chi nhánh Hà Tây đã hoà nhập với sự phát triển của nền kinh tế thị trường Tập thể cán bộ và nhân viên chi nhánh Hà Tây đã phấn đấu thực hiện tốt chức năng nhiệm vụ được giao, quy mô và kết quả kinh doanh ngày càng được nâng cao

NHCTVN – Chi nhánh Hà Tây đã chú trọng đổi mới trong mọi lĩnh vực hoạt động, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng tăng của xã hội và yêu cầu ngày càng cao của khách hàng, vừa phát huy các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng, đồng thời mở rộng các nghiệp vụ dịch vụ mới như: phone-banking, internet-banking Trải qua trên 20 năm đi vào hoạt động, đến nay Chi nhánh Hà Tây đã khẳng định được vị trí của mình trên thương trường, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới của nền kinh tế thị trường Tuy nhiên, trong những năm gần đây do ảnh hưởng của cục khủng hoảng kinh tế, tốc độ tăng trưởng kinh tế của cả nước có xu hướng chững lại, các doanh nghiệp sản xuất

Bảng 3: Lợi nhuận của chi nhánh giai đoạn 2007 – 2009

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Viettinbank chi nhánh Hà Tây)

Qua số liệu báo cáo trên nhìn chung thu nhập của ngân hàng TMCPCT- chi nhánh Hà Tây tăng đều và ổn định qua các năm Nếu như năm 2007 tổng thu là 110,123 tỷ đồng thì đến năm 2008 là 115,384 tỷ đồng ; năm 2009 là 118,287 tỷ đồng chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của chi nhánh có xu hướng tốt Ta thấy tổng thu tăng nhưng đặc biệt là tổng chi phí của chi nhánh giảm đây là dấu hiệu tốt làm lợi nhuận của chi nhánh tăng

2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG- CN HÀ TÂY

2.3.1 Quan điểm của NHTMCP CT – CN Hà Tây về quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao

gồm: nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy

ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.”

Rủi ro luôn tồn tại song song với các hoạt động kinh doanh ngân hàng, vì vậy việc hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với ngân hàng Tín dụng là một nội dung quan trọng, chiếm khoảng 60-80% trong toàn bộ hoạt động kinh doanh ngân hàng Các rủi ro tín dụng vì thế có ảnh hưởng rất lớn tới ngân hàng, thông thường các rủi ro tín dụng vào khoảng 90% các rủi ro cơ bản Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề trọng tâm hiện nay, đang được sự quan tâm chú ý đặc biệt của hệ

thống ngân hàng trên toàn thế giới Khi ngân hàng không kiểm soát được rủi ro tín dụng

sẽ gây nên nhiều bất lợi mà chủ yếu là các vấn đề như:

a- Đối với ngân hàng

* Giảm lợi nhuận: Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó thu

hồi Ảnh hưởng trước mắt của nó đến hoạt động ngân hàng là sự ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Mặt khác, khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ lại phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, thu nợ Các chi phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất các khoản nợ quá hạn bởi vì thực ra đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, thực tế ngân hàng rất khó có khả năng thu hồi đầy đủ được chúng Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền huy động được trong khi một bộ phận tài sản của ngân hàng không thu được lãi cũng như không chuyển được thành tiền để cho người khác vay và thu lãi Kết quả là lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút

* Giảm khả năng thanh toán: Ngân hàng thường lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra (trả lãi và gốc tiền gửi, cho vay, đầu tư mới ) và dòng tiền vào (tiền nhận gửi, tiền thu nợ gốc và lãi cho vay ) tại các thời điểm trong tương lai Khi các món vay không được thanh toán đầy đủ và đúng hạn sẽ dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền Các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hẹn Nếu ngân hàng không đi vay hoặc bán các tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hàng sẽ bị suy yếu và hạn chế, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong khâu thanh toán

* Giảm uy tín: Nếu tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần hay những thông tin về rủi ro tín dụng của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút

* Phá sản ngân hàng: Nếu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng gặp khó khăn trong việc hoàn trả, nhất là những món vay lớn thì có thể dẫn đến khủng hoảng trong hoạt động của chính ngân hàng Ngân hàng nếu không chuẩn bị kịp thời cho những tình huống như vậy, mà thậm chí dù có cũng không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền quá lớn, sẽ nhanh chóng mất khả năng thanh toán, dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng nếu NHTW không can thiệp kịp thời hoặc không thể can thiệp

b- Đối với khách hàng

Lãi vay ngân hàng được hạch toán vào chi phí sản xuất của doanh nghiệp Khi để phát sinh nợ quá hạn với lãi suất lớn hơn (=150%) lãi suất trong hạn thì chi phí của doanh nghiệp sẽ tăng lên Doanh nghiệp đã đang gặp khó khăn trong tình hình tài chính, giờ lại càng thêm khó khăn gấp bội Nguy cơ không có đủ tiền để trả nợ cho ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, dẫn đến việc phát mại tài sản thế chấp, đôi khi dẫn đến tình trạng

phá sản cho khách hàng

c- Đối với nền kinh tế

Khi ngân hàng gặp khó khăn thì việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, nền kinh tế bị ngừng trệ Do một lượng vốn lớn nằm tồn đọng trong các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, ngân hàng không có đủ vốn để cho vay các dự án có hiệu quả, mở rộng và phát triển sản xuất Trong khi đó, tiền cho vay của ngân hàng lại hoạt động không có hiệu quả mà ngân hàng lại không thể kiểm soát nổi Kết quả là sản xuất đình đốn, nền kinh tế không phát triển,

xã hội bị rối loạn

Vì vậy, ngân hàng TMCPCT-chi nhánh Hà Tây hiểu rằng rủi ro tín dụng xảy ra

dù ở mức độ nào cũng gây ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng nói riêng và sự tăng trưởng của toàn bộ nền kinh tế nói chung Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng không chỉ

là trách nhiệm của riêng ngân hàng mà là của toàn nền kinh tế

2.3.2.Quy trình cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần công thương – chi nhánh Hà Tây nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

a-Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn:

CBTD cần hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn và nêu rõ các quy định của Vietinbank mà khách hàng phải đáp ứng về điều kiện vay vốn Sau khi kiểm tra, nếu

hồ sơ của khách hàng đã đầy đủ, CBTD báo cáo trưởng phòng tín dụng và tiếp tục tiến hành các bước tiếp theo trong quy định

b-Thẩm định các điều kiện vay vốn

- CBTD kiểm tra tính đầy đủ, xác thực, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ vay vốn qua thông tin từ cơ quan phát hành ra chúng và các kênh thông tin khác; kiểm tra nhu cầu vay vốn có thuộc đối tượng cho vay của Vietinbank hay không và kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn

- CBTD tiến hành điều tra, thu thập thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng; kiểm tra, xác minh thông tin