ro tín dụng của ngân hàng:
Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của Ủy ban Basel và tuân thủ các thông lệ quốc tế, bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng phải được tách bạch. Chức năng quản lý rủi ro tín dụng sẽ được giao cho một
bộ phận hoạt động độc lập với các đơn vị kinh doanh của ngân hàng và sẽ không tham gia vào hoạt động tạo ra rủi ro.
3.2.1.1. Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng
- Đối với cơ cấu tín dụng của đa số các ngân hàng thì bộ phận tiếp thị đồng thời là bộ phận xử lý khoản vay, giải ngân, theo dõi giám sát, thu nợ… từ khâu khởi tạo đến kết thúc khoản vay đều do cán bộ phụ trách tín dụng thực hiện mà không qua bộ phận giám sát độc lập điều này dễ dẫn đến tình trạng tiêu cực, chủ quan, duy ý chí gây nhiều rủi ro trong công tác tín dụng.
- Để hạn chế rủi ro tín dụng thì phải cơ cấu tổ chức hoạt động các cấp của ngân hàng cần được xây dựng theo nguyên tắc: xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan đến quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ.
- Mô hình tổ chức tín dụng phải được xây dựng theo hướng: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở thẩm định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng , quản lý rủi ro tín dụng.
3.2.1.2. Cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng
- Để có thể quản lý được rủi ro tín dụng một cách hệ thống và có hiệu quả, ngân hàng nên hoàn thiện bộ máy quản lý và giám sát rủi ro tín dụng theo cơ cấu như sau: + Hội đồng quản lý rủi ro: chịu trách nhiệm trong việc rà soát và phê duyệt khuôn khổ pháp lý rủi ro của ngân hàng bao gồm các chính sách an toàn, các hạn mức rủi ro và biện pháp quản lý rủi ro tín dụng.
+ Ban điều hành và các cấp quản lý : có trách nhiệm trong việc xác định và đánh giá những rủi ro đối với những hoạt động của ngân hàng và thực hiện các quy trình kiểm soát rủi ro có hiệu quả.
+ Ban kiểm tra nội bộ : là công cụ của Ban điều hành, chịu trách nhiệm trực tiếp chỉ đạo và thực hiện công tác kiểm tra nội bộ trong ngân hàng về các mặt nghiệp vụ trong đó có nghiệp vụ tín dụng