Nghiên cứu hoàn thiên phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp áp dụng cho công ty than khánh hoà

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tài nội dung thuộc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, nhằm giải mối quan hệ kinh tế phát sinh trình kinh doanh đƣợc biểu dƣới hình thái tiền tệ gắn trực tiếp với việc tổ chức, huy động vốn, phân phối quản lý vốn q trình kinh doanh Phân tích tình hình tài q trình xem xét, kiểm tra đối chiếu so sánh số liệu tài hành với q khứ Thơng qua việc phân tích tình hình tài chính, ngƣời sử dụng thơng tin đánh giá tiềm năng, hiệu kinh doanh nhƣ rủi ro tƣơng lai và triển vọng doanh nghiệp giúp cho doanh nghiệp có định cần thiết, phù hợp với lợi ích khác Trong điều kiện kinh doanh nay, biến động thị trƣờng điều kiện kinh tế trị nƣớc quốc tế mang lại hội, nhƣng khơng rủi ro cho doanh nghiệp Vì vậy, để có đƣợc định đắn sản xuất - kinh doanh, nhà quản lý quan tâm đến vấn đề tài Trên sở phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp sẽ: - Cung cấp đƣợc đầy đủ thông tin, biết đƣợc tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu, vận động tài sản nguồn vốn, khả tài doanh nghiệp - Thơng qua kết phân tích tài chính, đƣa dự báo kinh tế, định tài ngắn hạn, trung hạn, dài hạn từ đƣa định đầu tƣ đắn phục vụ sản xuất kinh doanh Tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ kinh doanh nảy sinh trình phân phối khoản tiền gắn liền với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền mặt công ty để phục vụ cho yêu cầu sản xuất kinh doanh, đó, máy kế tốn điều hành tồn hoạt động tài cơng ty Hoạt động tài ln gắn liền đóng vai trị quan trọng kinh doanh, có ý nghĩa định việc hình thành, tồn phát triển doanh nghiệp Việc đánh giá thực trạng hoạt động tài chính, xác định đầy đủ đắn nguyên nhân nhƣ mức độ ảnh hƣởng chúng giúp nhà quản lý định việc lựa chọn phƣơng án tối ƣu cho hoạt động kinh doanh Nội dung đề tài Nội dung đề tài sở nghiên cứu phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp, xác định phƣơng pháp phân tích tài có khoa học Cơng ty Than Khánh Hồ điều kiện mơ hình hoạt động Công ty TNHH thành viên, nhằm nâng cao hiệu quản lý tài góp phần nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống phƣơng pháp, tiêu thơng tin kế tốn phân tích tài doanh nghiệp nói chung Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên nói riêng b Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp Công ty công nghiệp mỏ Việt Bắc áp dụng Cơng ty than Khánh Hồ Nhiệm vụ nghiên cứu đề tài: - Làm rõ vấn đề vị trí, vai trị quản lý tài doanh nghiệp, mục đích, cứ, nội dung phƣơng pháp, tiêu, quy trình, tổ chức phân tích tài doanh nghiệp - Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài Cơng ty cơng nghiệp mỏ Việt Bắc qua năm 2006, 2007, 2008 - Đƣa giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp Cơng ty cơng nghiệp mỏ Việt Bắc nói chung áp dụng cho Cơng ty than Khánh Hồ nói riêng Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài - Đề tài áp dụng phƣơng pháp hệ thống, gồm phƣơng pháp cụ thể sau: - Phƣơng pháp nghiên cứu ứng dụng : Tổng hợp để phân tích hệ thốngcác tiêu tài đƣợc quy định văn pháp quy nhà nƣớc Lựa chọn phƣơng pháp tiêu phù hợp áp dụng Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên - Phƣơng pháp toán học đƣợc áp dụng để tính tốn, xác định giá trị cácchỉ tiêu tài - Phƣơng pháp so sánh đƣợc áp dụng việc phân tích, xác định tiêu tài phù hợp Cơng ty chứng minh hoàn thiện phƣơng án - Để đảm bảo số liệu xác kết tính tốn đƣợc thực phần mềm EXCEL máy tính Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: a Ý nghĩa khoa học đề tài: Luận văn hệ thống, khái quát vấn đề phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp nhƣ: Khái niệm, vị trí, vai trị, mục đích, nội dung phƣơng pháp phân tích tài Đồng thời làm sáng tỏ lý luận nêu thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Than Khánh Hồ chế kinh tế quản lý b Ý nghĩa thực tiễn đề tài: Đƣa số phƣơng pháp phân tích tài phù hợp với chế quản lý kinh tế giúp cho Cơng ty than Khánh Hồ thực tốt phân tích tài chính, nhằm nâng cao hiệu quản lý tài nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, tài liệu tham khảo cơng tác phân tích tài chun ngành kinh tế mỏ Cấu trúc luận văn: Bản luận văn đƣợc hồn thành có 106 trang gồm mở đầu, ba chƣơng, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, sơ đồ phụ lục kèm theo Cơ sở tài liệu luân văn: - Các chế độ kế tốn, tài Nhà nƣớc - Phân tích hoạt động kinh doanh - Phân tích quản trị tài - Kế tốn, kiểm tốn phân tích tài doanh nghiệp - Nguồn số liệu Công ty công nghiệp mỏ Việt Bắc – TKV - Nguồn số liệu Công ty TNHH MTV than Khánh Hoà CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP: 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp - Theo Lý thuyết tài chính, Phạm Thị Lan Anh chủ biên, NXB Hà Nội năm 2005: Tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ kinh tế phân phối nguồn gắn liền với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu định - Theo PGS.TS Lưu Thị Hương PGS.TS Vũ Duy Hào: Tài doanh nghiệp đƣợc hiểu quan hệ giá trị Doanh nghiệp với chủ thể kinh tế Các quan hệ tài doanh nghiệp bao gồm: + Quan hệ doanh nghiệp với Nhà nƣớc + Quan hệ doanh nghiệp với thị trƣờng tài + Quan hệ doanh nghiệp với thị trƣờng khác + Quan hệ nội doanh nghiệp - Theo tài liệu tài học, NXB Lao động xã hội 2000, TS Nguyễn Tiệp chủ biên: Tài doanh nghiệp hệ thống luồng chuyển dịch giá trị, luồng vận động nguồn tài q trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ vốn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhằm đạt tới mục tiêu doanh lợi kuôn khổ Pháp luật - Theo giáo trình quản trị Doanh nghiệp, NXB Thống kê Hà Nội2000, chủ biên PGS.TS Lê Văn Tâm: Tài doanh nghiệp mối quan hệ kinh tế phát sinh trình hình thành, phát triển biến đổi vốn dƣới hình thức có liên quan trực tiếp đến hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nhƣ vậy, Tài doanh nghiệp đƣợc hiểu mối quan hệ mặt giá trị đƣợc biểu tiền lòng doanh nghiệp với chủ thể có liên quan bên ngồi mà sở giá trị doanh nghiệp đƣợc tạo lập 1.1.1.1 Nội dung quan hệ kinh tế thuộc phạm vi tài doanh nghiệp bao gồm: - Quan hệ doanh nghiệp với Nhà nƣớc: Đây mối quan hệ phát sinh doanh nghiệp thực nghĩa vụ thuế Nhà nƣớc, Nhà nƣớc góp vốn vào doanh nghiệp - Quan hệ doanh nghiệp với thị trƣờng tài chính: Quan hệ thể thơng qua việc doanh nghiệp tìm kiếm nguồn tài trợ Trên thị trƣờng tài doanh nghiệp vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, phát hành cổ phiếu trái phiếu để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn Ngƣợc lại, doanh nghiệp phải trả lãi vay vốn vay, trả lãi cổ phần cho nhà tài trợ Doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng, đầu tƣ chứng khoán số tiền tạm thời chƣa sử dụng - Quan hệ doanh nghiệp với thị trƣờng khác: Trong kinh tế doanh nghiệp có quan hệ chặt chẽ với doanh nghiệp khác thị trƣờng hàng hoá, dịch vụ thị trƣờng sức lao động Đây thị trƣờng mà doanh nghiệp tiến hành mua sắm máy móc thiết bị, nhà xƣởng, tìm kiếm lao động… Điều quan trọng thơng qua thị trƣờng, doanh nghiệp xác định đƣợc nhu cầu hàng hoá dịch vụ cần thiết cung ứng Trên sở đó, doanh nghiệp hoạch định ngân sách đầu tƣ, kế hoạch sản xuất, tiếp thị nhằm thoả mãn nhu cầu thị trƣờng - Quan hệ kinh tế nội doanh nghiệp gồm: + Quan hệ kinh tế doanh nghiệp với phòng ban, phân xƣởng, tổ, đội sản xuất việc tạm ứng, toán + Quan hệ kinh tế doanh nghiệp cán công nhân viên trình phân phối thu nhập cho ngƣời lao động dƣới hình thức tiền lƣơng, tiền thƣởng, tiền phạt, lãi cổ phần,… + Quan hệ toán, cấp phát điều hoà vốn đơn vị trực thuộc nội doanh nghiệp, với Tổng công ty 1.1.1.2 Giá trị doanh nghiệp: hữu ích doanh nghiệp chủ sở hữu xã hội Các hoạt động doanh nghiệp để làm tăng giá trị bao gồm: - Tìm kiếm, lựa chọn hội kinh doanh tổ chức huy động vốn - Quản lý chi phí q trình sản xuất kinh doanh, hạch tốn chi phí lợi nhuận - Tổ chức phân phối lợi nhuận cho chủ thể liên quan Quản lý tài việc sử dụng thơng tin phản ánh xác tình trạng tài doanh nghiệp để phân tích điểm mạnh điểm yếu lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch sử dụng nguồn tài chính, tài sản cố định nhu cầu nhân công tƣơng lai nhằm tăng lãi cổ tức cổ đơng 1.1.2.Vị trí, vai trị, đặc điểm tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Vị trí, vai trị tài doanh nghiệp * Vị trí tài doanh nghiệp: - Quản lý tài ln giữ vị trí trọng yếu hoạt động quản lý doanh nghiệp, định tính độc lập, thành bại doanh nghiệp trình kinh doanh Đặc biệt xu hội nhập khu vực quốc tế, điều kiện cạnh tranh diễn ra, quản lý tài trở nên quan trọng Mọi đối tƣợng liên kết, hợp tác với doanh nghiệp đƣợc hƣởng lợi nhƣ quản lý tài doanh nghiệp có hiệu quả, ngƣợc lại họ bị thua thiệt quản lý tài hiệu * Vai trị tài doanh nghiệp: - Quản lý tài việc sử dụng thơng tin phản ánh xác tình trạng tài doanh nghiệp để phân tích điểm mạnh điểm yếu lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch sử dụng nguồn tài chính, tài sản cố định nhu cầu nhân cơng tƣơng lai nhằm tăng lợi nhuận - Quản lý tài phục vụ mục tiêu doanh nghiệp Mục tiêu doanh nghiệp tối đa hố giá trị doanh nghiệp - Quản lý tài hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với hoạt động khác doanh nghiệp Quản lý tài tốt khắc phục đƣợc khiếm khuyết lĩnh vực khác Một định tài khơng đƣợc cân nhắc hoạch định kỹ lƣỡng gây nên tổn thất khơn lƣờng cho doanh nghiệp cho kinh tế Hơn doanh nghiệp hoạt động môi trƣờng định nên doanh nghiệp hoạt động có hiệu góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Bởi quản lý tài doanh nghiệp tốt có vai trị quan trọng việc nâng cao hiệu quản lý tài quốc gia - Đảm bảo vốn phân phối vốn hợp lý cho nhu cầu sản xuất kinh doanh - Tổ chức cho vốn chu chuyển cách liên tục, có hiệu - Phân phối thu nhập lợi nhuận doanh nghiệp theo quy định Nhà nƣớc - Kiểm tra quy trình vận động nguồn tài doanh nghiệp Đồng thời kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh gắn liền với q trình 1.1.2.2 Đặc điểm tài doanh nghiệp - Tài doanh nghiệp gắn liền phục vụ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Mọi vận động nguồn tài doanh nghiệp nhằm tới mục tiêu kinh doanh doanh nghiệp - Tài doanh nghiệp gắn liền với hình thức sở hữu doanh nghiệp - Tài doanh nghiệp gắn liền với chế độ hạch toán kinh doanh 1.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.2.1 Lịch sử phân tích tài Phân tích tài đƣợc nhà quản lý bắt đầu ý từ cuối kỷ XIX Đầu kỷ XX đến phân tích tài thực đƣợc phát triển trọng nhu cầu quản lý doanh nghiệp có hiệu ngày tăng, phát triển mạnh mẽ hệ thống tài chính, phát triển Tập đồn kinh doanh khả sử dụng rộng rãi công nghệ thơng tin nghiên cứu phân tích tài doanh nghiệp khâu quan trọng quản lý doanh nghiệp 12.2 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp Phân tích tài sử dụng tập hợp khái niệm, phƣơng pháp công cụ để thu thập xử lý thông tin kế tốn thơng tin khác quản lý doanh nghiệp, nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả tiềm lực doanh nghiệp, giúp ngƣời sử dụng thơng tin đƣa định tài chính, định quản lý phù hợp Phân tích tài trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu so sanh số liệu, tài hành với khứ Thơng qua việc phân tích tài ngƣời sử dụng thơng tin đánh giá tiềm năng, hiệu kinh doanh nhƣ rủi ro tƣơng lai triển vọng doanh nghiệp 1.2.3 Mục đích phân tích tài doanh nghiệp: Phân tích tài công cụ phục vụ đắc lực cho công tác quản lý tài doanh nghiệp, sở khoa học để định quản lý tài 10 Quy trình thực phân tích tài ngày đƣợc áp dụng rộng rãi đơn vị kinh tế đƣợc tự chủ định tài nhƣ doanh nghiệp thuộc hình thức, đƣợc áp dụng tổ chức xã hội, tập thể quan quản lý, tổ chức công cộng Đặc biệt phát triển doanh nghiệp, ngân hàng thị trƣờng vốn tạo nhiều hội để phân tích tài chứng tỏ thực có ích vơ cần thiết Phân tích tài doanh nghiệp mối quan tâm nhiều nhóm ngƣời khác nhƣ: Ban Giám đốc (Hội đồng quản trị), nhà đầu tƣ, cổ đông, chủ nợ, nhà cho vay tín dụng, nhân viên ngân hàng, nhà quản lý, nhà bảo hiểm Mỗi nhóm ngƣời có nhu cầu thơng tin khác nhóm có xu hƣớng tập trung vào khía cạnh khác tranh tài doanh nghiệp Có thể khái quát qua hình 1.1: ĐỐI TƯỢNG SỬ DỤNG THÔNG TIN Nhà quản trị DN Nhà đầu tƣ Nhà cho vay Quan tâm Quan tâm - Lợi tức cổ phần - Giá trị tăng thêm vốn đầu tƣ Khả trả nợ khách hàng Có nên cho doanh nghiệp vay vốn hay khơng? Khả tốn, cân đối vốn, hoạt động, sinh lãi DN Quyết định Có nên bỏ vốn vào doanh nghiệp hay khơng? Quyết định Quyết định Dự báo - Kế hoạch đầu tƣ, ngân quỹ - Kiểm soát hoạt động quản lý Quan tâm Quan tâm Điểm mạnh, điểm yếu DN Nhà nƣớc CBCNV - Có nên hỗ trợ DN phát triển hay khơng? - Có nên tiếp tục lm vic cho DN khụng? Tập đoàn than khoáng sản Việt nam Công ty Công nghiệp mỏ Việt bắc - TKV Mẫu số B 01 - DN bảng cân đối kế toán Hợp Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính : Đồng tài sản A a - Tài sản ngắn hạn I - Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền: - Tiền - Các khoản t-ơng đ-ơng tiền II-Các khoản đầu t- ngắn hạn : - Đầu t- ngắn hạn - Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT ngắn hạn (*) III- Các khoản phải thu : - Phải thu khách hàng - Trả tr-ớc cho ng-êi b¸n - PhaØ thu néi bé - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Các khoản phải thu khác - Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) IV - Hµng tån kho : - Hµng tån kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V - Tài sản ngắn hạn khác : - Chi phí trả tr-ớc ngắn hạn - Thuế GTGT đ-ợc khấu trừ - Thuế khoản khác phải thu nhà n-ớc - Tài sản ngắn hạn khác B - Tài sản dài hạn I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) I - Tài sản cố định : - Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế (*) - Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( *) - Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) -Chi phí xây dựng dở dang - XDCB dë dang - SCL dë dang III - BÊt ®éng sản đầu t- : - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV Các khoản đầu t- tài dài hạn: - Đầu t- vào công ty MS B 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 ThuyÕt minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 Số cuối năm số đầu năm C 988 134 067 775 188 395 915 803 188 395 915 803 D 364 040 758 164 134 565 737 018 134 565 737 018 117 643 851 157 117 643 851 157 15 000 000 000 15 000 000 000 365 291 879 014 209 438 933 650 139 650 406 999 808 738 082 173 155 231 14 232 283 410 ( 011 638 358) 304 246 990 181 304 278 256 069 ( 31 265 888) 12 555 431 620 147 951 245 010 106 716 308 356 36 900 149 744 121 746 629 144 597 482 665 583 397 ( 597 140 598) 62 247 490 408 62 276 756 694 ( 29 266 286) 276 285 728 378 224 869 871 637 735 305 569 016 837 901 346 291 471 687 497 369 049 631 544 394 064 362 842 033 634 904 027 084 471 687 497 804 960 094 278 579 390 781 353 264 332 822 544 ( 684 942 041 191) 331 366 570 18 481 186 943 ( 13 149 820 373) 23 924 492 242 89 886 536 717 ( 65 962 044 475) 196 313 454 113 605 257 865 002 534 238 360 476 090 393 493 228 ( 556 155 132 752) 958 602 348 23 566 243 499 ( 14 607 641 151) 30 484 249 156 84 789 432 695 ( 54 305 183 539) 31 576 653 022 27 906 077 590 25 001 773 030 V.12 tài sản A - Đầu t- vào công ty liên kết liên doanh - Đầu t- dài hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t- dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả tr-ớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoÃn lại Tài sản dài hạn khác tổng cộng tài sản nguồn vốn A - Nợ phải trả I - Nợ ngắn hạn : - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả ng-ời bán - Ng-ời mua trả tiền tr-ớc - Thuế khoản phải nộp Nhà n-ớc - Phải trả ng-ời lao động - Chi phÝ ph¶i tr¶ - Ph¶i tr¶ néi bé - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Các khoản phải trả phải nộp ngăn hạn khác 10 - Dự phòng phải trả ngăn hạn II - Nợ dài hạn : - Phải trả dài hạn ng-ời bán - Phải trả dài hạn nội 3- Phải trả dài hạn khác - Vay nợ dài hạn 5- Thuế thu nhập hoÃn lại phải trả 6- Dự phòng trợ cấp việc làm 7- Dự phòng phải trả dài hạn b - vèn chđ së h÷u: I - Vèn chđ sở hữu: - Vốn đầu t- chủ sở hữu 2- Thặng d- vốn cổ phần 3- Vốn khác cđa chđ së h÷u - Cỉ phiÕu q (*) - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Quỹ đầu t- phát triển - Quỹ dự phòng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 - Lợi nhuận ch-a phân phối ( 421 ) 11 - Nguồn vốn đầu t- XDCB II -Nguồn kinh phí quỹ khác - Quĩ khen th-ởng lỵi ( 431 ) - Ngn kinh phÝ nghiệp 4- Nguồn kinh phí đà hình thành TSCĐ ( 466 ) C- Lợi ích cổ đông thiểu sè tæng céng nguån vèn MS B 252 258 259 260 261 262 268 270 ThuyÕt minh V.13 V.14 V.21 300 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 500 440 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 21 21 21 V.22 số đầu năm C 18 826 425 655 079 651 935 D 20 748 466 889 253 306 141 563 486 926 530 869 557 644 389 052 434 855 896 32 617 369 826 035 414 066 209 533 156 998 944 785 248 Sè cuèi năm mà số 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 Số cuối năm số đầu năm 253 908 927 243 467 347 292 878 64 424 391 438 182 422 954 798 10 871 667 118 34 712 115 668 82 759 721 969 389 995 616 33 784 234 468 701 168 829 726 392 970 940 114 119 476 675 337 89 005 996 254 11 851 682 675 15 247 746 995 50 035 430 972 258 382 964 14 853 496 058 50 982 211 803 88 241 528 859 786 561 634 365 308 197 889 612 12 407 334 229 250 000 782 531 877 012 223 380 000 306 761 567 971 788 100 019 212 941 641 439 168 793 578 420 593 719 601 330 507 195 261 266 969 644 022 254 003 963 373 199 584 860 435 582 584 899 ( 800 000) 482 042 043 676 453 402 71 365 861 859 15 293 783 766 311 242 238 44 508 776 312 250 762 992 320 123 415 857 398 176 18 575 073 977 17 676 244 631 131 204 382 767 624 964 132 957 693 245 826 035 414 066 857 398 176 12 965 680 649 10 829 463 833 169 866 700 966 350 116 30 806 311 500 998 944 785 248 Tập đoàn công nghiệp than khoáng sản việt nam công ty Công nghiệp mỏ việt bắc - TKV báo cáo kết sản xuất kinh doanh Năm 2008 Đơn vị tính : Đồng Chỉ tiêu 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Mà số Thuyết minh Năm 2008 Năm 2007 02 03 01 VI.25 Trong đó: Doanh thu nội đà bù trừ Các khoản giảm trừ Tổng số hợp toàn Công ty 02 - Chiết khấu th-ơng mại 566 809 917 027 789 095 161 557 308 245 328 017 387 881 140 486 800 808 750 476 096 466 800 808 750 476 096 466 565 009 108 277 788 619 065 091 062 171 103 817 470 681 142 676 502 838 004 460 317 937 922 415 - Thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 10 11 VI.28 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài chÝnh 21 VI.29 19 194 206 095 16 749 035 070 Chi phÝ tµi chÝnh 22 VI.30 63 011 997 973 46 598 366 815 - Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 57 904 798 817 46 056 310 575 Chi phí bán hàng 24 159 781 593 046 113 005 746 421 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 183 552 667 833 118 190 199 106 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 115 685 951 703 56 892 645 143 11 Thu nhËp kh¸c 31 22 773 497 511 16 389 915 258 12 Chi phÝ kh¸c 32 19 585 416 039 11 854 771 482 13 Lợi nhuận khác 40 188 081 472 535 143 776 14/ Tổng lợi nhuận kế toán tr-ớc thuế 50 118 874 033 175 61 427 788 919 15/ Chi phÝ thuÕ TNDN hiƯn hµnh 51 VI.31 30 262 843 799 15 926 170 056 16/ Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.32 17/ Lỵi nhn sau th thu nhËp doanh nghiÖp 60 97 641 450 376 45 501 618 863 18/ LÃi cổ phiếu 70 Tập đoàn công nghiệp than khoáng sản việt nam công ty Công nghiệp mỏ việt bắc - TKV báo cáo kết sản xuất kinh doanh Năm 2006 Đơn vị tính : §ång ChØ tiªu M· sè ThuyÕt Tổng số hợp minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vơ 01 Trong ®ã: Doanh thu néi bé ®· bï trừ 02 Các khoản giảm trừ 03 24 524 660 196 143 130 643 779 782 24 443 450 426 - Chiết khấu th-ơng mại 411 094 641 - Thuế tiêu thụ đặc biệt 32 355 785 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vơ 10 524 216 745 717 Gi¸ vèn hàng bán 11 253 134 431 170 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 271 082 314 547 Doanh thu hoạt động tµi chÝnh 21 24 466 268 394 Chi phÝ tµi chÝnh 22 26 44 187 343 527 - Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 Chi phÝ bán hàng 24 100 224 668 201 Chi phí qu¶n lý doanh nghiƯp 25 99 164 297 607 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 31 972 273 606 11 Thu nhËp kh¸c 31 12 643 082 572 12 Chi phÝ kh¸c 32 406 726 612 13 Lợi nhuận khác 40 236 355 960 15 Tổng lợi nhuận kế toán tr-ớc thuế 50 38 208 629 566 16 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 51 28 676 807 408 17 Lỵi nhn sau th thu nhËp doanh nghiÖp 52 28 28 531 822 158 14 Phần lợi nhuận lỗ Công ty liên doanh 17.1- Lợi ích cổ đông thiểu số 17.2- Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty mĐ 570 122 392 25 961 699 766 C«ng ty Công nghiệp mỏ Việt bắc Công ty than khánh hoµ MÉu sè B 01 - DN Ban hµnh kÌm theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT sè 23/2005//TT-BTC ngµy 30/03/2005 cđa Bé tr-ëng BTC bảng cân đối kế toán ngày31 tháng 12 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng tài sản A a - Tài sản ngắn hạn MS Thuyết minh Số cuối năm số đầu năm D B 100 C 12 177 977 050 12 399 661 638 110 833 672 445 303 255 120 833 672 445 303 255 120 130 811 609 994 239 553 963 - Phải thu khách hµng 131 240 910 780 438 420 231 - Trả tr-ớc cho ng-ời bán 132 382 183 369 50 000 000 - PhaØ thu néi bé 133 494 782 003 - Ph¶i thu theo tiÕn độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - Các khoản phải thu khác 138 - Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) (100=110+120+130+140+150) I - Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền: - Tiền 111 - Các khoản t-ơng đ-ơng tiền 112 II-Đầu t- tài ngắn hạn : 120 - Đầu t- ngắn hạn 121 - Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT ngắn hạn (*) 129 III- Các khoản phải thu : V.01 V.02 V.03 90 132 588 147 532 478 139 ( 396 398 746) ( 396 398 746) IV - Hµng tån kho : 140 532 694 611 393 302 747 - Hµng tån kho 141 532 694 611 393 302 747 - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.04 150 463 549 808 - Chi phÝ tr¶ tr-ớc ngắn hạn 151 441 109 808 - Thuế GTGT đ-ợc khấu trừ 152 - Thuế khoản khác phải thu nhà n-ớc 154 - Tài sản ngắn hạn khác 158 V - Tài sản ngắn hạn khác : B - Tài sản dài hạn :(200=210+220+240+250+260) 22 440 000 200 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu nội dài hạn 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 I - Tài sản cố định : 220 - Tài sản cố định hữu hình V.05 221 103 665 927 827 78 601 907 645 100 765 450 325 78 595 251 701 78 636 245 451 55 959 998 191 V.06 V.07 V.08 - Nguyên giá 222 161 623 465 169 124 022 089 953 - Hao mßn luü kÕ (*) 223 ( 82 987 219 718) ( 68 062 091 762) 753 150 103 10 266 492 046 - Tài sản cố định thuê tài 224 V.09 - Nguyên giá 225 14 053 367 785 14 053 367 785 - Giá trị hao mòn luỹ kế ( *) 226 ( 300 217 682) ( 786 875 739) 13 370 315 726 12 368 761 464 - Tài sản cố định vô hình 227 V.10 - Nguyên giá 228 21 703 134 702 19 235 892 649 - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) 229 ( 332 818 976) ( 867 131 185) -Chi phí xây dựng dë dang 230 V.11 005 739 045 005 739 045 - XDCB dë dang - SCL dë dang III - Bất động sản đầu t- : 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) 242 IV Các khoản đầu t- tài dài hạn: 250 - Đầu t- vào công ty 251 - Đầu t- vào công ty liên kết liên doanh 252 - Đầu t- dài hạn khác 258 - Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t- dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả tr-ớc dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoÃn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 tổng cộng tài sản(270=100+200) nguồn vốn V.12 280 000 000 V.13 V.14 V.21 270 m· sè ThuyÕt minh 280 000 000 620 477 502 655 944 620 477 502 655 944 115 843 904 877 91 001 569 283 Số cuối năm số đầu năm A - Nợ ph¶i tr¶ (300= 310 + 330 ) 300 97 079 527 373 79 339 939 057 I - Nợ ngắn h¹n : 310 30 822 244 888 28 709 414 776 - Vay nợ ngắn hạn 311 21 020 254 511 19 827 157 671 - Ph¶i trả ng-ời bán 312 924 507 104 277 579 027 - Ng-êi mua tr¶ tiỊn tr-íc 313 390 000 142 - Thuế khoản phải nộp Nhà n-ớc 314 - Phải trả ng-ời lao ®éng 315 - Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 - Ph¶i tr¶ néi bé 317 - Ph¶i tr¶ theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - Các khoản phải trả phải nộp ngăn hạn khác 319 10 - Dự phòng phải trả ngăn hạn 320 II - Nợ dài hạn : 330 - Phải trả dài hạn ng-ời bán 331 - Phải trả dài hạn nội 332 3- Phải trả dài hạn khác 333 - Vay nợ dài hạn 334 V.15 V.16 V.17 480 434 715 013 724 913 639 904 244 670 975 306 512 245 725 48 711 283 194 945 801 V.18 854 898 447 676 320 775 66 257 282 485 50 630 524 281 V.19 413 333 333 926 954 396 V.20 62 659 135 152 44 703 569 885 5- Thuế thu nhập hoÃn lại phải trả 335 6- Dự phòng trợ cấp việc làm 336 7- Dự phòng phải trả dài hạn 337 b - vèn chđ së h÷u: ( 400 = 410 + 430 ) 400 I - Vèn chđ së h÷u: 410 - Vốn đầu t- chủ sở hữu 411 2- Thặng d- vốn cổ phần 412 3- Vốn khác cđa chđ së h÷u 413 - Cỉ phiÕu q (*) 414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - Quỹ đầu t- phát triển 417 - Quỹ dự phòng tài 418 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 - Lợi nhuËn ch-a ph©n phèi ( 421 ) 420 11 - Nguồn vốn đầu t- XDCB 421 II -Nguồn kinh phí quỹ khác V.21 184 814 000 18 764 377 504 11 661 630 226 17 439 003 315 11 152 780 543 12 130 846 543 10 600 595 417 520 878 866 429 529 962 787 277 906 122 655 164 430 325 374 189 508 849 683 - Quĩ khen th-ởng phúc lợi ( 431 ) 431 325 374 189 508 849 683 - Nguån kinh phÝ 432 4- Nguån kinh phí đà hình thành TSCĐ ( 466 ) 433 115 843 904 877 91 001 569 283 tæng céng nguån vèn (440=300+400) 440 V.22 21 21 21 V.23 MÉu sè B 02-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/03/2006 cđa Bé tr-ëng BTC) C«ng ty C«ng nghiƯp má ViƯt bắc Công ty than khánh hoà báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2007 Đơn vị tính : Đồng Mà số Thuyết minh Năm 2007 Nm 2006 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 03 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dÞch vơ (20 = 10 - 11) VI.28 20 195 139 625 819 69 531 592 336 195 139 625 819 69 531 592 336 163 859 862 536 61 060 086 745 31 279 763 283 471 505 591 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 108 413 111 42 839 527 Chi phÝ tµi chÝnh 22 VI.30 924 025 313 064 742 895 - Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 924 025 313 064 742 895 Chi phÝ bán hàng 24 4.406.293.375 621 429 388 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 25 677 574 439 818 181 271 10 Lợi nhuận từ hoạt ®éng kinh doanh [30=20+(21-22)-(24+25)] 30 380 283 267 009 991 564 11 Thu nhËp kh¸c 31 037 474 780 950 777 265 12 Chi phÝ kh¸c 32 186 886 624 257 224 874 13 Lỵi nhn kh¸c ( 40=31-32) 40 - 149 411 844 693 552 391 14/ Tổng lợi nhuận kế toán tr-ớc thuế (50=30+40) 50 15/ Chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 51 VI.31 16/ Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.32 17/ Lỵi nhn sau th thu nhËp doanh nghiƯp(60=50-51-52) 60 18/ LÃI cổ phiếu (*) 70 9.230.871.423 703 543 955 2.584.643.998 476 992 307 6.646.227.425 1.226.551.648 LËp, ngày 18 tháng năm 2008 Ng-ời lập biểu Kế toán tr-ởng Giám đốc Mẫu số B 03-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ tr-ởng BTC) Công ty Công nghiệp mỏ Việt bắc Công ty than khánh hoà báo cáo l-u chuyển tiền tệ ( Theo ph-ơng pháp trực tiếp) Năm 2007 Đơn vị tính : ®ång ChØ tiªu M· sè ThuyÕt minh Năm 2007 Năm 2006 I L-u chuyển tiền từ hoạt động sản xuất, kinh doanh Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho ng-ời cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho ng-òi lao ®éng TiỊn chi tr¶ l·i vay TiỊn chi nép th thu nhËp doanh nghiƯp TiỊn thu kh¸c từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 L-u chuyển tiền từ hoạt động sản xuất, kinh doanh 20 203 970 306 174 (148.537.061.405) (30.514.970.790) (7.924.025.313) 73 054 845 438 (41.756.771.184) (12.438.264.274) (1.067.707.692) (1.016.992.307) 403 907 938 366 701 168 (9.409.906.517) (11.437.576.247) 15.971.257.780 8.721.227.209 II l-u chuyển tiền từ hoạt động đầu t1 Tiền chi để mua sắm , xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ lý nh-ợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 Tiền chi cho vay , mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu t- góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu đầu t- góp vốn vào đơn vị khác 26 TiỊn thu l·i cho vay , cỉ tøc lợi nhuận đ-ợc chia 27 108 413 111 42 839 527 L-u chuyển tiền từ hoạt động đầu t- 30 (40.615.315.820) (6.109.458.332) (38.443.728.931) (6.152.297.859) (2.280.000.000) III l-u chuyÓn tiền từ hoạt động tài 1, Tiền thu từ phát hành cổ phiếu , nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu , mua lại cổ phiếu doanh nghiệp đà phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận đ-ợc 32 33 49 489 577 049 14 927 883 821 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (21.717.249.349) (15.151.355.893) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 (2.597.852.335) Cổ tức , lợi nhuận đà trả cho chủ sở hữu 36 L-u chuyển tiền từ hoạt động tài 40 50 25.174.475.365 60 61 303 255 120 ảnh h-ởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền t-ơng đ-ơng tiền cuối kỳ(70=50+60+61) 70 l-u chuyển tiền kỳ(50=20+30+40) Tiền t-ơng đ-ơng tiền đầu kỳ 530.417.325 VII.34 3.833.672.445 (223.472.072) 2.388.296.805 914 958 315 3.303.255.120 Ngµy 18 tháng năm 2008 Công ty Công nghiệp mỏ Việt bắc - TKV Công ty than khánh hoà - vvmi MÉu sè B 01 - DN Ban hµnh kÌm theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT sè 23/2005//TT-BTC ngµy 30/03/2005 cđa Bé tr-ëng BTC bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính : Đồng tài sản MS Thuyết minh Số cuối năm số đầu năm A a - Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I - Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền: - Tiền - Các khoản t-ơng đ-ơng tiền II-Đầu t- tài ngắn hạn : - Đầu t- ngắn hạn - Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT ngắn hạn (*) B 100 C 45 120 713 344 D 12 177 977 050 110 111 112 120 121 357 745 512 357 745 512 833 672 445 833 672 445 III- Các khoản phải thu : - Phải thu khách hàng - Trả tr-íc cho ng-êi b¸n - Ph thu néi bé - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Các khoản phải thu khác - Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) IV - Hµng tån kho : - Hµng tån kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V - Tài sản ngắn hạn khác : - Chi phí trả tr-ớc ngắn hạn - Thuế GTGT đ-ợc khấu trừ - Thuế khoản khác phải thu nhà n-ớc - Tài sản ngắn hạn khác B - Tài sản dài hạn :(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) I - Tài sản cố định : - Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế (*) - Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( *) - Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) -Chi phí xây dựng dở dang - XDCB dë dang - SCL dë dang 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 34 103 264 113 16 900 079 913 16 962 805 233 811 609 994 240 910 780 382 183 369 494 782 003 657 077 713 ( 416 698 746) 612 183 090 612 183 090 90 132 588 ( 396 398 746) 532 694 611 532 694 611 V.01 V.02 129 V.03 V.04 47 520 629 47 520 629 V.05 160 196 549 201 103 665 927 827 149 979 708 606 113 756 912 465 219 726 781 197 ( 105 969 868 732) 100 765 450 325 78 636 245 451 161 623 465 169 ( 82 987 219 718) 753 150 103 14 053 367 785 ( 300 217 682) 13 370 315 726 21 703 134 702 ( 332 818 976) 005 739 045 005 739 045 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 410 922 141 14 053 367 785 ( 642 445 644) 14 551 313 226 26 464 944 623 ( 11 913 631 397) 17 260 560 774 630 280 387 630 280 387 III - Bất động sản đầu t- : - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV Các khoản đầu t- tài dài hạn: - Đầu t- vào công ty - Đầu t- vào công ty liên kết liên doanh - Đầu t- dài hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t- dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả tr-ớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoÃn lại Tài sản dài hạn khác tổng cộng tài sản(270=100+200) nguồn vốn A - Nợ phải trả (300= 310 + 330 ) I - Nợ ngắn hạn : - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả ng-ời bán - Ng-ời mua trả tiền tr-ớc - Thuế khoản phải nộp Nhà n-ớc - Phải trả ng-ời lao động - Chi phí phải tr¶ - Ph¶i tr¶ néi bé - Ph¶i trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Các khoản phải trả phải nộp ngăn hạn khác 10 - Dự phòng phải trả ngăn hạn II - Nợ dài hạn : - Phải trả dài hạn ng-ời bán - Phải trả dài hạn nội 3- Phải trả dài hạn khác - Vay nợ dài hạn 5- Thuế thu nhập hoÃn lại phải trả 6- Dự phòng trợ cấp việc làm 7- Dự phòng phải trả dài hạn b - vốn chđ së h÷u: ( 400 = 410 + 430 ) I - Vốn chủ sở hữu: - Vốn đầu t- chủ sở hữu 2- Thặng d- vốn cổ phần 3- Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ (*) - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Quỹ đầu t- phát triển - Quỹ dự phòng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 - Lợi nhuận ch-a phân phối ( 421 ) 11 - Nguồn vốn đầu t- XDCB II -Nguồn kinh phí quỹ khác - Quĩ khen th-ởng phúc lợi ( 431 ) - Nguồn kinh phí 4- Nguồn kinh phí đà hình thành TSCĐ ( 466 ) tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 m· sè 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 V.12 V.13 V.14 V.21 ThuyÕt minh 594 551 491 280 000 000 594 551 491 280 000 000 622 289 104 522 289 104 620 477 502 620 477 502 100 000 000 205 317 262 545 115 843 904 877 Số cuối năm số đầu năm 167 084 519 206 39 729 630 587 97 079 527 373 30 822 244 888 15 004 816 721 12 363 047 688 967 480 609 439 193 543 529 914 940 427 486 349 900 610 470 21 020 254 511 924 507 104 390 000 142 480 434 715 639 904 244 512 245 725 097 080 267 854 898 447 127 354 888 619 66 257 282 485 V.19 861 610 667 413 333 333 V.20 V.21 126 089 467 952 62 659 135 152 403 810 000 184 814 000 29 602 462 952 27 855 771 573 18 764 377 504 17 439 003 315 22 486 340 558 12 130 846 543 852 702 698 415 609 494 101 118 823 520 878 866 787 277 906 746 691 379 325 374 189 746 691 379 325 374 189 196 686 982 158 115 843 904 877 V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 21 21 21 V.23 MÉu sè B 02-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ tr-ởng BTC) Công ty Công nghiệp mỏ Việt bắc Công ty than khánh hoà báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2008 Đơn vị tính : Đồng tiêu Mà số Thuyết minh Năm 2008 Nm trc 02 03 Doanh thu bán hàng cung cÊp dÞch vơ 01 VI.25 322 085 583 164 195 139 625 819 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 322 085 583 164 195 139 625 819 283 751 499 291 163 859 862 536 38 334 083 873 31 279 763 283 Doanh thu thn vỊ bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vô (20 = 10 - 11) VI.28 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 174 745 104 108 413 111 Chi phÝ tµi chÝnh 22 VI.30 12 827 418 839 924 025 313 - Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 12 827 418 839 924 025 313 Chi phí bán hàng 24 227 622 925 406 293 375 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 25 294 796 137 677 574 439 10 Lợi nhuận từ hoạt ®éng kinh doanh [30=20+(21-22)-(24+25)] 30 158 991 076 380 283 267 11 Thu nhËp kh¸c 31 573 713 694 037 474 780 12 Chi phÝ kh¸c 32 668 919 347 186 886 624 13 Lợi nhuận khác ( 40=31-32) 40 - 95 205 653 - 149 411 844 14/ Tổng lợi nhuận kế toán tr-íc thuÕ (50=30+40) 50 063 785 423 230 871 423 15/ Chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 51 VI.31 780 469 543 584 643 998 16/ Chi phí thuế TNDN hoÃn lại 52 VI.32 17/ Lợi nhuËn sau thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp(60=50-51-52) 60 283 315 880 646 227 425 18/ LÃI cổ phiếu (*) 70 Lập, ngày 20 tháng năm 2009 Công ty Công nghiệp mỏ Việt bắc-TKV Mẫu số B 03-DN Ban hành theo QĐ số 167/2000QĐ-BTC Ngày 25 tháng 10 năm 2000 BTC Công ty than khánh hoà-vvmi l-u chuyển tiền tệ ( Theo ph-ơng pháp gián tiếp) Năm 2008 Đơn vị tính : đồng Chỉ tiêu Mà số Kỳ Kỳ tr-ớc I/ L-u chuyển tiền từ hoạt động sản xuất, kinh doanh 01 063 785 423 230 871 423 -KhÊu hao TSC§ 02 28 905 689 397 25 089 421 098 -Các khoản dự phòng 03 20 300 000 -LÃi , lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái ch-a thực 04 -LÃi , lỗ từ hoạt động đầu t- 05 Lợi nhuận trứơc thuế Điều chỉnh khoản -Chi phí lÃi vay 06 12 827 418 839 924 025 313 3.Lợi nhuận từ hoạt ®éng kinh doanh tr-øoc thay ®æi vèn l-u ®éng 50 817 193 659 42 244 317 834 -Tăng, giảm khoản phải thu ( 30 359 474 748) 627 088 137 -Tăng giảm hàng tồn kho -Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lÃi vay phải tr¶, th thu nhËp doanh nghiƯp ph¶i nép) 10 ( 079 488 479) 719 719 067 11 445 537 188 ( 196 018 319) - Tăng gi¶m chi phÝchi phÝ tr¶ tr-íc 12 ( 901 811 602) -Tiền lÃi vay đà trả 13 -Thúê thu nhập doanh nghiƯp ®· nép 14 ( 517 375 941) -Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 11 314 774 013 -Tiền chi phí khác cho hoạt ®éng kinh doanh 16 ( 20 037 114 909) ( 46 175 261 509) L-u chuyển tiền từ hoạt ®éng kinh doanh 20 15 682 239 181 412 418 600 1-Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2-Tiền thu từ lý, nh-ợng bán TSCĐ tài sản dài hạn kh¸c 21 ( 550 441 758) 3-TiỊn chi vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 4-Tiền thu hồi vay,bán lại cho công cụ nợ đơn vị khác 24 5- Tiền chi đầu t- góp vốn vào đơn vị khác 25 6- Tiền thu hồi đàu t- góp vốn vào đơn vị khác 26 7-tiền thu lÃi cho vay, cổ tức lợi nhuân đ-ợc chia 27 L-u chuyển tiền từ hoạt động đầu t- 30 III /L-u chuyển tiền từ hoạt động tài 61 1-Tiền thu từ phát hành cổ phiÕu, nhËn vèn gãp cđa chđ së h÷u 2-tiỊn chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp đà phát hành 31 3-Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đ-ợc 33 669 784 135 4- Tiền chi trả nợ gốc vay 34 ( 14 586 059 000) ( 950 790 100) 5-TiÒn chi trả nợ thuê tài 35 ( 096 898 000) ( 331 211 175) 6-Cỉ tøc, lỵi nhn đà trả cho chủ sở hữu 36 L-u chuyển tiền từ hoạt động tài 40 ( 013 172 865) ( 282 001 275) L-u chun tiỊn thuÇn kú (50=20+30+40) 50 524 073 067 530 417 325 Tiền t-ơng đ-ơng tiền đầu kỳ 60 833 672 445 303 255 120 ¶nh h-ëng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền t-ơng đ-ơng tiền cuối kỳ(70=50+60+61) 70 357 745 512 833 672 445 192 573 390 II L-u chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 22 ( 800 000 000) ( 594 551 491) ( 800 000 000) ( 11 144 993 249) ( 600 000 000) 000 000 000 32 Ngày 20 tháng năm 2009 Tập đoàn than khoáng sản Việt nam Công ty Công nghiệp mỏ ViƯt b¾c - TKV MÉu sè B 01 - DN bảng cân đối kế toán Hợp Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2007 Đơn vị tính : Đồng tài sản A a - Tài sản ngắn hạn I - Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền: - Tiền - Các khoản t-ơng đ-ơng tiền II-Các khoản đầu t- ngắn hạn : - Đầu t- ngắn hạn - Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT ngắn hạn (*) III- Các khoản phải thu : - Phải thu khách hàng - Trả tr-ớc cho ng-ời bán - Phaỉ thu nội - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Các khoản phải thu khác - Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) IV - Hµng tån kho : - Hµng tồn kho - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V - Tài sản ngắn hạn khác : - Chi phí trả tr-ớc ngắn hạn - Thuế GTGT đ-ợc khấu trừ - Thuế khoản khác phải thu nhà n-ớc - Tài sản ngắn hạn khác B - Tài sản dài hạn I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) I - Tài sản cố định : - Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế (*) - Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( *) - Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) -Chi phí xây dựng dở dang - XDCB dë dang - SCL dë dang III - Bất động sản đầu t- : - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV Các khoản đầu t- tài dài hạn: - Đầu t- vào công ty MS B 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 ThuyÕt minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 Số cuối năm C 364 040 758 164 134 565 737 018 134 565 737 018 V.09 V.10 V.11 D 227 701 764 942 89 411 498 193 89 411 498 193 15 000 000 000 15 000 000 000 147 951 245 010 106 716 308 356 36 900 149 744 121 746 629 144 597 482 665 583 397 ( 597 140 598) 62 247 490 408 62 276 756 694 ( 29 266 286) 276 285 728 369 049 631 544 394 064 362 842 033 634 904 027 084 V.06 V.07 V.08 số đầu năm 70 093 154 935 62 454 841 461 270 521 931 998 383 789 983 567 582 ( 614 159 828) 63 671 946 738 63 701 213 024 ( 29 266 286) 525 165 076 118 767 257 406 397 819 563 395 219 517 46 232 446 46 232 446 605 257 865 002 534 238 360 476 090 393 493 228 ( 556 155 132 752) 958 602 348 23 566 243 499 ( 14 607 641 151) 30 484 249 156 84 789 432 695 ( 54 305 183 539) 31 576 653 022 556 271 731 872 455 366 843 246 939 719 210 778 ( 484 352 367 532) 15 447 558 531 27 911 288 465 ( 12 463 729 934) 30 156 906 602 72 087 672 986 ( 41 930 766 384) 55 300 423 493 25 001 773 030 705 558 734 V.12 tµi sản A - Đầu t- vào công ty liên kết liên doanh - Đầu t- dài hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t- dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả tr-ớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoÃn lại Tài sản dài hạn khác tổng cộng tài sản nguồn vốn A - Nợ phải trả I - Nợ ngắn hạn : - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả ng-ời bán - Ng-êi mua tr¶ tiỊn tr-íc - Th khoản phải nộp Nhà n-ớc - Phải trả ng-ời lao động - Chi phí phải trả - Ph¶i tr¶ néi bé - Ph¶i tr¶ theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - Các khoản phải trả phải nộp ngăn hạn khác 10 - Dự phòng phải trả ngăn hạn II - Nợ dài hạn : - Phải trả dài hạn ng-ời bán - Phải trả dài hạn nội 3- Phải trả dài hạn khác - Vay nợ dài hạn 5- Thuế thu nhập hoÃn lại phải trả 6- Dự phòng trợ cấp việc làm 7- Dự phòng phải trả dài hạn b - vốn chủ së h÷u: I - Vèn chđ së h÷u: - Vốn đầu t- chủ sở hữu 2- Thặng d- vốn cổ phần 3- Vốn khác chủ sở hữu - Cỉ phiÕu q (*) - Chªnh lƯch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - Quỹ đầu t- phát triển - Quỹ dự phòng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 - Lợi nhuận ch-a ph©n phèi ( 421 ) 11 - Nguån vèn đầu t- XDCB II -Nguồn kinh phí quỹ khác - Quĩ khen th-ởng phúc lợi ( 431 ) - Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 4- Nguån kinh phí đà hình thành TSCĐ ( 466 ) C- Lợi ích cổ đông thiểu số tổng cộng nguồn vèn MS B 252 258 259 260 261 262 268 270 ThuyÕt minh V.13 V.14 V.21 300 V.15 V.16 V.17 V.18 D 705 558 734 644 389 052 434 855 896 371 696 465 172 342 641 209 533 156 998 944 785 248 199 353 824 791 096 984 459 V.22 số đầu năm 701 168 829 726 392 970 940 114 119 476 675 337 89 005 996 254 11 851 682 675 15 247 746 995 50 035 430 972 258 382 964 14 853 496 058 590 848 613 043 327 923 859 866 141 458 821 719 85 611 966 340 14 636 696 583 555 964 880 44 126 826 062 639 399 893 376 843 141 88 241 528 859 26 517 341 248 308 197 889 612 262 924 753 177 223 380 000 306 761 567 971 49 320 564 355 219 250 000 212 610 881 152 212 941 641 774 057 670 266 969 644 022 254 003 963 373 199 584 860 435 189 803 807 359 180 664 734 410 147 356 712 693 V.19 V.20 V.21 số đầu năm C 20 748 466 889 253 306 141 Số cuối năm mà số 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 Số cuối năm 482 042 043 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 500 440 21 21 21 44 508 776 312 250 762 992 320 123 415 V.22 857 398 176 12 965 680 649 10 829 463 833 169 866 700 966 350 116 30 806 311 500 998 944 785 248 22 943 013 637 079 119 308 662 998 686 622 890 086 139 072 949 620 817 788 111 185 000 407 070 161 10 444 564 057 791 096 984 459 ... cơng nghiệp mỏ Việt Bắc nói chung áp dụng cho Cơng ty than Khánh Hồ nói riêng Phƣơng pháp nghiên cứu đề tài - Đề tài áp dụng phƣơng pháp hệ thống, gồm phƣơng pháp cụ thể sau: - Phƣơng pháp nghiên. .. phân tích tài doanh nghiệp nói chung Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên nói riêng b Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp Công ty công nghiệp. .. án tối ƣu cho hoạt động kinh doanh Nội dung đề tài Nội dung đề tài sở nghiên cứu phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp, xác định phƣơng pháp phân tích tài có khoa học Cơng ty Than Khánh Hồ điều