Hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính của khách hàng tại Ngân hàng công thương Hải Dương

Vốn đầu tư được hình thành từ các nguồn tiết kiệm, tích lũy và nó là cơ sở cho vốn sản xuất, tạo ra vốn sản xuất

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 vay vốn Lời mở đầu Mơc lơc Ch¬ngI :Tỉng quan phân tích tài khách hàng NHTM 1.1 Sù cÇn thiÕt cđa viƯc phân tích tài khách hàng NHTM 1.1.1Tổng quan ngân hàng thơng mại: 1.2 Phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM 1.2.1.Các thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng 1.2.2.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng 1.2.3.Nội dung phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM 1.2.3.1 Phân tích tiêu tài báo cáo tài 1.2.3.2 Phân tÝch B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ 2.1.Tổng quan NHCT Hải Dơng 2.1.1.Sự hình thành phát triển NHCT Hải Dơng 2.1.2.Vài nét chi nhánh NHCT Hải Dơng 2.1.3.Đánh giá tình hình hoạt động NHCT Hải Dơng năm gần 2.2.Nội dung phân tích tài Khách hàng NHCT Hải Dơng Chơng III : Giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài chÝnh ®èi víi doanh nghiƯp vay vèn NHCT Hải Dơng 3.1.Phơng hớng hoạt động cho vay ngân hàng thời gian tới 3.2.Giải pháp nâng cao chất lợng phân tÝch tµi chÝnh doanh nghiƯp vay vèn: 3.3 kiến nghị với quan hữu quan 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nớc 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng công thơngViệt Nam Kết luận Lời mở đầu Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng ngời cho vay chủ yếu doanh nghiệp t nhân, cá thể để phát triển sản xuất khing doanh Lịch sử đời phát triển ngân hàng gắn liền với trình phát triển sản xuất lu thông hµng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ho¸ Tríc hÕt nã đáp ứng nhu cầu cho thành phần kinh tế, muốn phát triển sản xuất kinh doanh nhng lại thiÕu vèn cïng víi sù ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ thị trờng Các ngân hàng thơng mại ngày xâm nhập sâu sắc vào hoạt động nỊn kinh tÕ, trë thµnh mét trung gian tµi chÝnh quan trọng bậc kinh tế.Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng nghiệp vụ chiếm tỷ lệ lớn việc tăng thu nhËp cđa NH nhng cịng tiỊm Èn nhiỊu rđi ro nhất.Vì để đảm bảo nâng cao hiệu chất lợng hoạt động tín dụng mà mục tiêu yếu tố quan trọng để cạnh tranh phát triển NHTM Trớc định tài trợ Ngân hàng phải cân nhắc kỹ lỡng, ớc lợng khả sinh lời rủi ro dựa phân tích khía cạnh tài chính, phi tài theo quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt mang tính khoa học cao Phân tích tài khách hàng nội dung Phân tích tài khách hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài , khả tự chủ tài kinh doanh , nhu cầu tài trợ khả hoàn trả nợ khách hàng.Tuy nhiên hoạt động NTHM nhiều bất cập dẫn đến hiệu cho vay cha cao.Vì công tác góp phần định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Qua trình thực tập Chi nhánh Ngân Hàng Công Thơng Hải D- ơng, em đà chọn đề tài Hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng Công Thơng Hải Dơng cho chuyên đề tốt nghiệp mình, với mong muốn áp dụng kiến thức đà học đợc đa giải pháp góp phần vào hoàn thiện công tác Ngân Hàng Công Thơng Hải Dơng Với kết cấu chuyên đề nh sau : ChơngI: Tổng quan phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân Hàng Công Thơng Hải Dơng Chơng III : Giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn NHCT Hải Dơng Hoàn thành chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn cchỉ bảo tận tình thầy giáo Hoàng Đình Chiến, ban lÃnh đạo cô, Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 c¸c b¸c chi nh¸nh Ngân hàng Công thơng Hải Dơng Do thời gian có hạn hiểu biết em hạn chế nên tránh khỏi sai sót, em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo ban lÃnh đạo chi nhánh Ngân hàng công thơng tỉnh Hải Dơng bạn đồng môn trờng để chuyên đề em đợc hoàn thiện CHơngI : Tổng quan phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại 1.1 Sự cần thiết việc phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại 1.1.1.Tổng quan ngân hàng thơng mại: Hệ thống NHTM đời kết trình hình thành phát triển lâu dài kinh tế hàng hoá, quan hệ tiền tệ Nó đợc khởi nguồn từ ngời thợ in đúc vàng mà ban đầu làm dịch vụ đổi tiền Dọc theo thời gian, với phát triển không ngừng kinh tế, nghiệp vụ ngân hàng dần đợc hoàn thiện, mở rộng phát triển để đáp ứng kịp thời nhu cầu thành phần kinh tế Ngân hàng đợc thực công nhận nh doanh nghiệp kinh doanh với dặc trng "đi vay vay" Trên giới nay, hệ thống ngân hàng nớc phần lớn ngân hàng hai cấp Trong đó, NHTW làm nhiệm vụ phát hành tiền, thực chức quản lý Nhà nớc mặt tiền tệ hoạt động ngân hàng; NHTM thực hiƯn viƯc kinh doanh tiỊn tƯ Nh vËy, ta cã thể hiểu cách khái quát "NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ cung cấp dịch vụ có liên quan đến tiền tệ" Việt Nam, Pháp lệnh ngân hàng, HTX tín dụng Công ty tài năm 1990 định nghÜa: "NHTM lµ tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ , mµ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán" Luật tổ chức tín dụng năm 1997- Điều 20: "NHTM loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan" Trong "Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" NHTM hoạt động kinh doanh sở điều kiện kinh tế quy định luật pháp, thông qua hoạt động chúng tác động đến kinh tế ®êi sèng kinh tÕ x· héi C¬ së kinh tÕ khách quan chức mà hệ thống NHTM đảm nhận cần thiết có trung gian tài dẫn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, làm trung gian toán kinh tế NHTM nhận tiền gửi phát hành công cụ nợ, sử dụng số tiền vay với lÃi suất kỳ hạn định, ngời vay phải trả cho ngân hàng gốc tiền lÃi LÃi thu đ ợc từ khoản cho vay khoản đầu t vào chứng khoán tạo nên phận thu nhập ngân hàng Để tạo lập nguồn vốn, ngân hàng phải trả cho khoản tiền gửi khoản vay chi phí khác Với mục tiêu tăng cờng hoạt động kinh doanh tối đa hóa lợi nhuận, NHTM thờng xuyên tổ chức khai thác nguồn vốn với chi phí thấp để mở rộng cho vay đầu t Xuất phát từ xu hớng phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng truyền thống, thông qua việc đa dạng hoá hoạt động, ngân hàng vừa tăng thu nhập vừa cạnh tranh với định chế tài phi ngân hàng lĩnh vực cung ứng dịch vụ 1.1.2.Khái niệm tín dụng ngân hàng Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm hàng hoá Nhng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xà hội, ngày tín dụng đợc hiểu theo định nghĩa sau: tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên đợc sử dụng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 träng mét thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn thành theo thời hạn đà thoả thuận Đặc trng Tín dụng ngân hàng lòng tin tính thời hạn tính hoàn trả Chính nhờ hoạt động tín dụng mà ngân trang trải đợc chi phí phát sinh nguồn thu chủ yếu ngân hàng Trong ngân hàng thơng mại cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt để tạo lợi nhuận Kinh tế phát triển, lực lợng cho vay ngân hàng thơng mại tăng, loại hình cách thức cho vay trở nên vô đa dạng Hiện nay, nớc phát triển, ngân hàng đ- ợc thành lập vào hoạt động, mối quan tâm thờng xuyên cho vay đầu t vào đâu, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn Ngợc lại, nớc đà phát triển, vấn đề đặt nớc lợi tức có cao không an toàn không Tuy nhiên song hành với lợi nhuận thu đợc độ rủi ro cao Vì vậy, chất lợng hoạt động nhân tố định tới tồn phát triển ngân hàng Để tăng trởng phát triển, quy mô hoạt động cho vay điều kiện cần, điều kiện đủ chất lợng hoạt động *Đặc điểm tín dụng ngân hàng Trong nghiệp vụ NHTM, cho vay nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro dễ xảy Những rủi ro trình cho vay gây thất thoát vốn cho ngân hàng đợc gọi rủi ro tín dụng doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt - hàng hoá tiền tệ Có nhiều loại rủi ro tác động tới ngân hàng: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lÃi suất, rủi ro khoản trong rủi ro tín dụng loại rủi ro gắn liền với hoạt động cho vay Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố ngời vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng không xảy Tuy nhiên, dự đoán xác khả xảy cán ngân hàng có khả phân tích tín dụng tốt Do vậy, quan điểm ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan, đề phòng hạn chế loại trừ -Rủi ro tín dụng tình trạng ngời vay không trả không hoàn trả hạn không trả đầy đủ gốc lÃi cho ngân hàng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nhng có nguyên nhân sau: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 -Những nguyên nhân bất khả kháng: nh thiên tai, chiến tranh thay đổi tầm vĩ mô vợt tầm kiểm soát ngời vay lẫn cho vay -Những nguyên nhân thuộc chủ quan ngời vay: liên quan đến trình độ, khả quản lý kinh doanh khách hàng, có trờng hợp ng- ời vay chây ì không trả nợ Những nguyên nhân thuộc ngân hàng: trớc hết yếu chuyên môn nghiệp vụ nên có nhiều thiếu sót trình thu thập thông tin hạn chế trình phân tích thông tin khả tài chính, kỹ thuật, khả quản lý kinh doanh ngời vay, đạo đức ngời vay dẫn đến định cho vay không Sự yếu trình quản lý giám sát khoản vay tạo nguy không thu đợc tiền Ngoài có nhiều cán ngân hàng đà tiếp tay với khách hàng, chiếm dụng vốn ngân hàng Trong ba nhóm nguyên nhân nhóm đầu khó phòng nhng xảy ra, chiếm tỷ trọng nhỏ Nhóm thứ hai thờng xuyên xảy nhÊt chiÕm tû träng lín Nhãm thø ba kh«ng nhiỊu nhng khó khắc phục, thờng kết hợp với nhóm thứ hai Đứng trớc thực trạng cho vay nghiệp vụ chủ đạo mà rủi ro tín dụng thờng trực, lại diễn phức tạp khó phòng tránh nên việc cho vay NHTM phải đợc thực theo quy trình chặt chẽ với bớc phân tích tỉ mỉ mặt tài chính, phi tài khách hàng, kết phân tích cho thấy khả sinh lời, mức độ rủi ro phơng án dự án sử dụng vốn vay, có ảnh h- ởng trực tiếp tới định cho vay hay không ngân hàng phân tích tài khách hàng có vai trò quan trọng Trên thực tế, việc xác định thông số phi tài nh uy tín, lực, đạo đức, mục đích sử dụng vốn vay, triển vọng khách hàng Là khó, mang tính chất định tính Vì vậy, thông tin tài định lợng quan trọng ngân hàng đánh giá, lựa chọn khách hàng Phân tích tài khách hàng cho ngân hàng xác định đợc yếu tố l- ọng nhu cầu vay vốn tín dụng, xác định đợc thời hạn hợp lý khoản vay, xác định kỳ hạn trả nợ khách hàng Nh phân tích tài khách hàng không nhu cầu thiết thân mà đòi hỏi bắt buộc NHTM Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 1.2 Phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM Có thể hiểu phân thích tài khách hàng NHTM tập hợp khái niệm, phơng pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thông tin kế toán thông tin khác nhằm đánh giá tình hình tài khả tiềm lực khách hàng giúp ngân hàng đa định cho vay Phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại nhằm đạt đợc mục tiêu sau: Xác định rõ trạng tài khách hàng: giá trị tài sản, tình hình công nợ, nhu cầu tài trợ, khả toán Dự báo tài tơng lai khách hàng: khả hoạt động kinh doanh, khả sinh lời, khả hoàn trả nợ vay Dự đoán đợc trờng hợp xấu xẩy làm giảm khả trả nợ khách hàng 1.2.1.Các thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng Phân tích tình hình tài cụ thể phân tích báo cáo tài chính, hoạt động khách hàng đợc cụ thể hoá qua tiêu tình hình tài chúng đợc thể báo cáo kế toán vào cuối kỳ kinh doanh, thờng niên độ Nội dung báo cáo tài phản ánh tình hình tổng quát tài sản, hình thành tài sản, vận động thay đổi chúng qua kỳ kinh doanh khách hàng Các thông tin đợc dùng để phân tích tài khách hàng là: Bảng cân đối kế toán: Còn gọi bảng tổng kết tài sản báo cáo tài tổng hợp, mô tả thực trạng tài khách hàng thời điểm Nội dung bảng cân đối kế toán khái quát tình trạng tài khách hàng thời điểm định thờng cuối kỳ kinh doanh Kết cấu bảng đợc chia thành hai phần nhau: tài sản nguồn vốn tức nguồn hình thành nên tài sản gồm nợ phải trả cộng với vốn chủ sở hữu Bảng cân đối kế toán t liệu quan trọng bậc giúp nhà phân tích đánh giá đợc tổng quát tình hình tài chính, khả toán, cấu vốn trình độ sử dụng vốn khách hàng Tuy nhiên mặt hạn chế bảng cân đối kế toán nh báo cáo tài nói chung làm ¶nh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hởng đến công tác phân tích tình hình tài liệu mà chúng cung cấp thuộc khứ phân tích lại hớng đến tơng lai Ngời ta muốn biết liệu kết năm có đợc lặp lại vào năm tới không? Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh : Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh báo cáo tổng hợp cho biết tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng thời kỳ định Nó cung cấp thông tin tổng hợp tình hình tài kết sử dụng tiềm sử dụng vốn, lao động, kỹ thuật trình độ quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng Đồng thời, giúp phân tích so sánh đợc doanh thu số tiền thực nhập quỹ bán hàng, dịch vụ với tổng chi phí phát sinh số tiền thực xuất quỹ để vận hành kinh doanh Ngoài theo quy định Việt Nam, báo cáo thu nhập có thêm phần kê khai tình hình thực nghĩa vụ khách hàng ngân sách Nhà nớc tình hình thực thuế giá trị gia tăng - VAT Hạn chế báo cáo thu nhập kết thu nhập lệ thuộc nhiều vào quan điểm kế toán trình hạch toán Đồng thời nguyên tắc kế toán ghi nhận doanh thu, theo doanh thu đợc ghi nhận nghiệp vụ mua bán hoàn thành, tức sở hữu hàng hoá xảy vào thời điểm khác Nhợc điểm dẫn đến cần thiết báo cáo lu chuyển tiỊn tƯ B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ: Báo cáo lu chuyển tiền tệ báo cáo tài tổng hợp phản ánh việc hình thành sư dơng tiỊn ph¸t sinh kú b¸o c¸o cđa khách hàng Báo cáo lu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin giúp ngời sử dụng đánh giá khả toán khách hàng, phân tích mối quan hệ lợi tức ròng lu chuyển tiền tệ ròng, dự đoán tơng lai lợng tiền mang lại từ hoạt động khách hàng Báo cáo lu chun tiỊn tƯ gåm ba phÇn: Lu chun tiền tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh Lu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu t Lu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài đợc lập nhằm cung cấp thông tin tình hình sản xuất, kinh doanh cha có hệ thống báo cáo tài đồng thời, giải thích thêm số tiêu mà báo cáo tài cha đợc trình bày, giải thích rõ ràng, cụ thể nh thông tin đặc điểm hoạt động khách hàng, chế độ kế toán áp dụng, tình hình lý biến động số tài sản nguồn vốn quan trọng 1.2.2.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng Vô số rủi ro khác cho vay: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lÃi suất, rủi ro khoản bắt nguồn từ nhiều yếu tố khác dẫn đến việc không hoàn trả nợ đến hạn Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân khách quan nh: thiên tai nh bÃo lụt, hạn hán, hoả hoạn, động đất Những thay đổi nhu cầu ngời tiêu dùng kỹ thuật ngành công nghiệp làm sụp đổ sơ đồ hÃng kinh doanh đặt ngời vay cụ thể đà có thời làm ăn có lÃi lâm vào cảnh thua lỗ Một đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh, việc ngời quản trị giỏi làm giảm thiệt hại nghiêm trọng đến khả hoàn trả tiền vay ngời vay Sự hng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hởng đến lợi nhuận ngời vay gây nên niềm vui hay nỗi bn cđa ngêi kinh doanh, cịng nh ngêi tiªu dïng Một số rủi ro nảy sinh từ yếu tố riêng rẽ khó giải thích Để định có chấp nhận cho vay hay không, nhà quản trị ngân hàng phải cố gắng ớc lợng rủi ro không hoàn trả Rủi ro dự đoán trình kéo dài, phân tích tỉ mỉ mặt tài chính, phi tài khách hàng Trên thực tế, việc xác định thông số phi tài nh uy tín, lực, đạo đức, mục ®Ých sư dơng vèn vay,… lµ rÊt khã, mang tính chất định tính Vì vậy, thông tin tài định lợng quan trọng ngân hàng đánh giá, lựa chọn khách hàng Phân tích tài khách hàng cho ngân hàng xác định đợc yếu tố lợng nhu cầu vay vốn tín dụng, xác định đợc thời hạn hợp lý khoản vay, xác định kỳ hạn trả nợ khách hàng Nh vậy, phân tích tài khách hàng không nhu cầu thiết thực mà đòi hỏi bắt buộc NHTM Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Cã thÓ hiÓu phân tích tài khách hàng NHTM tập hợp khái niệm, phơng pháp công cụ cho phép thu thập, xử lý thông tin kế toán thông tin khác nhằm đánh giá tình hình tài chính, khẳ tiềm lực khách hàng giúp ngân hàng đa định cho vay Phân tích tài khách hàng NHTM nhằm đạt đợc mục tiêu sau: Xác định đợc tình hình tài khách hàng: giá trị tài sản, tình hình công nợ, nhu cầu tài trợ, khả toán Dự báo tài tơng lai khách hàng: khả hoạt động kinh doanh, khả sinh lời, khả hoàn trả nợ vay Đảm bảo cho ngân hàng thu đợc lÃi lẫn gốc hạn, giảm rủi ro tín dụng, tránh gây thất thoát vốn cho ngân hàng Phân tích tài khách hàng bản, giống tất NHTM, nhng số ngân hàng, ngời ta nhấn mạnh đến số tiêu đó, ngân hàng khác lại nhấn mạnh đến số tiêu khác 1.2.3.Nội dung phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM 1.2.3.1 Phân tích tiêu tài báo cáo tài Khi cho vay vốn điều mà ngân hàng quan tâm khả toán trả nợ khách hàng vay vốn Do đó, phân tích tài chính, ngân hàng quan tâm nhiều tới việc đánh giá rủi ro khoản khách hàng tức phân tích tiêu khả toán, cấu tài chính, khả hoạt động, khả sinh lời báo cáo lu chuyển tiền tệ nhằm đánh giá rủi ro doanh nghiệp tơng lai Do ngân hàng đặc biệt quan tâm tới tiêu tài từ báo cáo kết kinh doanh bảng cân đối kế toán a) Đối với cho vay ngắn hạn *Nhóm tiêu khả toán Đây nhóm tiêu mà không riêng ngân hàng mà nhiều đối t- ợng khác quan tâm tới, đối tợng liên quan đến doanh nghiệp nh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ... quan phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân Hàng Công Thơng Hải Dơng Chơng III : Giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài. .. cao.Vì công tác góp phần định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Qua trình thực tập Chi nhánh Ngân Hàng Công Thơng Hải D- ơng, em đà chọn đề tài Hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng. .. chuyên đề em đợc hoàn thiện CHơngI : Tổng quan phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại 1.1 Sự cần thiết việc phân tích tài khách hàng ngân hàng thơng mại 1.1.1.Tổng quan ngân hàng thơng mại: