CHƯƠNG 3 NGHIÊN CỨU HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI
3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY THAN KHÁNH HOÀ
3.1.1. Sự hình thành và phát triển Công ty than Khánh Hoà
Tên Công ty: Công ty TNHH một thành viên than Khánh Hoà Tên gọi tắt: Công ty than Khánh Hoà
Địa chỉ: Xã Sơn cẩm - Huyện Phú Lương - Tỉnh Thái Nguyên
Công ty than Khánh Hoà đƣợc thành lập ngày 24/9/1949, tiền thân là mỏ than Quán Triều do thực dân Pháp khai thác vào năm 1927.
Mỏ than Khánh Hoà nằm trong khoáng sàng than Quan Triều Làng Cẩm đƣợc khai thác từ thời Pháp thuộc. Mỏ nằm trong địa giới của xã Phúc Hà - Thành phố Thái Nguyên. Ngay từ khi cách mạng thành công mỏ than Khánh Hoà đƣợc chuyển giao cho Tổng Liên đoàn Lao động quản lý khai thác. Năm 1954 giao cho Công ty thương nghiệp Thái Nguyên, năm 1967 được chuyển giao cho Bộ công nghiệp nặng quản lý. Trong thời gian này tỉnh Thái Nguyên kết nghĩa với tỉnh Khánh Hoà do vậy mỏ vinh dự đƣợc mang tên mỏ Khánh Hoà. ngày 26/5/2006 Mỏ than Khánh Hoà đƣợc chuyển đổi thành Công ty TNHH một thành viên than Khánh Hoà theo Quyết định số 1371/QĐ-BCN của Bộ công nghiệp, hoạt động mô hình Công ty mẹ - Công ty con với công ty mẹ là Công ty TNHH một thành viên công nghiệp mỏ Việt Bắc – TKV (trước đây là Công ty than Nội Địa được chuyển đổi thành Công ty TNHH một thành viên, hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con theo Quyết định số 25/11/2005 của Bộ công nghiệp).Qua gần 60 năm tồn tại và phát triển,
Công ty đã được Đảng và Nhà nước trao tặng nhiều bằng khen có giá trị nhằm ghi nhận sự đóng góp của Công ty đối với sự phát triển của ngành than nói riêng và toàn xã hội như: Huân chương lao động hạng Ba, Huân chương lao động hạng Nhì, Huân chương chiến công hạng 3, phong tặng dnah hiệu anh hùng lao động trong thời kỳ kháng chiến…
Căn cứ nhu cầu cung cấp than cho dự án điện Cao Ngạn và phục vụ nhu cầu thị trường trong vùng, theo thiết kế của Công ty tư vấn Đầu tư mỏ và Công nghiệp đã đƣợc phê duyệt, Công ty đƣợc đầu tƣ để cải tạo, mở rộng với công suất 550000 - 640000 tấn/năm.
Bảng 3.1: Chỉ tiêu chủ yếu biên giới khai trường Công ty than Khánh Hoà đến 31 tháng 12 năm 2008:
TT Tên chỉ tiêu Đơn vị Vỉa 13 Vỉa 14 Vỉa 15 Vỉa 16 1 Kích thước khai trường
- Dài TB M 800
- Rộng TB M 500
2 Diện tích khai trường Ha 40
3 Cốt cao đáy mỏ M -120
4 Khối lƣợng bóc đất đá 103m3 5.400
5 Khối lƣợng than nguyên khai 103T 147 92 174 187
6 Hệ số bóc đất đá M3/T 9.0
Trong những năm qua, Công ty than Khánh Hoà đã thực hiện mở vỉa và khai thác theo thiết kế đƣợc duyệt nêu trên. Với chiến lƣợc sản xuất kinh doanh đa ngành trên nền sản xuất than, trong thời gian vừa qua công tác sản xuất kinh doanh của Công ty đã đạt đƣợc những kết quả đáng khích lệ, công suất khai thác dự kiến thực hiện sẽ tăng dần từ 450 000 tấn/ năm lên đến
600 000 tấn/ năm và sẽ dần ổn dịnh vào năm 2009 với công suất thiết kế
640 000 tấn/ năm. Lợi nhuận ước đạt mức tăng trưởng đều qua các năm Hiện nay Công ty chuẩn bị tốt các điều kiện, chấp nhận hội nhập, vƣợt qua khó khăn, thử thách để tồn tại và phát triển.
Trong xu hướng hội nhập kinh tế hiện nay, nhu cầu thông tin kinh tế ngày càng trở nên đa dạng và cần thiết. Kết quả hoạt động kinh doanh của mỗi doanh nghiệp không chỉ đƣợc sự quan tâm của bản thân doanh nghiệp, mà còn đƣợc sự quan tâm của các cơ quan cấp trên, các đối tác liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp nhƣ: các nhà đầu tƣ, ngân hàng, khách hàng, nhà cung cấp… Những thông tin này đƣợc coi là một yếu tố hết sức quan trọng trong việc ra quyết định của bản thân lãnh đạo doanh nghiệp, các nhà quản lý, đầu tƣ, tín dụng…
Phân tích tài chính là một công cụ phục vụ đắc lực cho công tác quản lý tài chính doanh nghiệp, là cơ sở khoa học để ra quyết định quản lý tài chính.
Phân tích tài chính là sự phân chia các chỉ tiêu tài chính thành nhiều bộ phận cấu thành, từ đó sử dụng các phương pháp đặc thù làm sáng tỏ bản chất của hoạt động tài chính gắn với điều kiện cụ thể và tuân theo yêu cầu của các quy luật kinh tế khách quan nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhất. Thực chất phân tích hoạt động tài chính thường thông qua hệ thống các phương pháp phân tích nhằm để đánh giá các chỉ tiêu tài chính đã xây dựng. Trên cơ sở thông tin thu đƣợc từ việc phân tích tài chính là căn cứ để đƣa ra các quyết định trong tương lai cho các đối tượng như chủ doanh nghiệp, các nhà đầu tư, các cơ quan chức năng của nhà nước, cán bộ công nhân viên...
Do vậy nhu cầu về sử dụng thông tin từ phân tích tài chính của doanh nghiệp cũng đa dạng và phong phú gắn với các điều kiện cụ thể và lợi ích khác nhau. Trên cơ sở thông tin thu đƣợc từ việc phân tích tài chính là căn cứ để đưa ra các quyết định trong tương lai. Có nhiều đối tượng quan tâm và sử dụng thông tin từ hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính theo những mục tiêu
khác nhau. Chủ thể doanh nghiệp cần phải hiểu rõ tình hình tài chính để đánh giá hiệu quả của từng hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và các rủi ro có thể xảy ra. Trên cơ sở đó hướng các quyết định của ban Giám đốc phù hợp với thực tế của doanh nghiệp, đồng thời là căn cứ dự đoán tài chính, kế hoạch cung ứng vật tƣ, kế hoạch huy động vốn. Phân tích tài chính còn là cơ sở để cho các chủ thể kiểm tra, kiểm soát đối với các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đối với các nhà đầu tƣ nhƣ cổ đông, các Công ty góp vốn liên doanh cần phải nắm chắc tình hình tài chính của doanh nghiệp để đƣa ra các quyết định đầu tƣ cho phù hợp nhằm bảo đảm an toàn và phát triển vốn của mình. Đối với các đối tƣợng cho vay nhƣ ngân hàng, Công ty tài chính, phân tích tài chính là cơ sở khoa học để đƣa ra quyết định cho vay một cách phù hợp nhằm bảo đảm an toàn và tránh rủi ro cho các tổ chức tín dụng...
Cán bộ công nhân viên làm việc trong doanh nghiệp quan tâm đến các thông tin về tính ổn định và khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Họ cũng quan tâm đến các thông tin có thể giúp họ đánh giá khả năng chi trả lương, trợ cấp hưu trí, các loại quỹ phúc lợi, khen thưởng liên quan đến lợi ích của bản thân họ.
Các nhà cung cấp và các đối tƣợng khác quan tâm đến các thông tin có khả năng giúp họ xem xét những khoản tiền mà doanh nghiệp nợ họ có khả năng đƣợc hoàn trả đúng hạn không.
Nhƣ vây, nhu cầu thông tin trong quản lý là rất lớn, đặc biệt trong hoàn cảnh hiện nay, Việt Nam đang tứng bước hội nhập với nền kinh tế thế giới thì nhu cầu thông tin càng trở nên cấp thiết. sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp hết sức gay gắt đòi hỏi các nhà quản lý doanh nghiệp phải hết sức linh hoạt trong việc xử lý các tình huống kinh doanh. Do đó các nhà quản lý cần phải
nhận đƣợc các thông tin không chỉ trong bản thân doanh nghiệp mà cả của các doanh nghiệp khác một cách kịp thời, chính xác và đầy đủ.
Trong bối cảnh chung của nền kinh tế thế giới và nền kinh tế trong nước hiện nay, Công ty than Khánh Hoà cũng không ngừng nâng cao khả năng cạnh tranh, gây dựng và bảo vệ uy tín, không ngừng mở rộng quy mô và hội nhập vững chắc kinh tế khu vực và thế giới. Chính vì vậy, công tác phân tích tài chính của Công ty than Khánh Hoà cũng cần phải có phương pháp hoàn thiện để đáp ứng đƣợc các yêu cầu của thời đại mới.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý: đƣợc khái quát qua hình 3.2:
Giám đốc
Phó Giám đốc Kỹ thuật sx mỏ
Phòng Kỹ thuật
Phòng Y tế Phòng
Hành chính Phòng
TCLĐ Phòng
Vật tƣ Phòng
Bảo vệ Phòng
KH- ĐT
Phòng Kế toán Phòng
An toàn Phòng
Cơ điện
Phân xưởng Sàng tuyển 1
Phó Giám đốc Chế độ CS + HC Y
Tế Phó Giám đốc
Kỹ thuật SX VLXD, S.Tuyển,
CLSP
Phòng Vận tải
Phòng
Kinh Doanh
PX.Khoan-Xúc- V.tải
Phân xưởng Sàng tuyển 2 P.xưởng
Cơ điện
Phân xưởng SX Vôi, đá
PX. SX & tiêu thụ Clinke Trạm
BA
Phòng XDCB Phòng
ĐKSX Phòng
Dự án
Hình 3.2: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THAN KHÁNH HOÀ
Tình hình thực hiện năm 2008 so với kế hoạch thể hiện qua Bảng 3.3:
Bảng 3.3 - Tình hình thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2008 so với kế hoạch năm.
STT CHỈ TIÊU ĐVT KẾ
HOẠCH
THỰC HIỆN
SO SÁNH
% TH/KH 1 Tổng doanh thu Tr.đồng 320 063 323 834 101
2 Đất đá bóc M3 5.247.000 5.353.823 102
3 Than nguyên khai Tấn 550.000 562.598 102
4 Than sạch Tấn 680.039 702.584 103
5 Than tiêu thụ Tấn 675.000 702.053 104
6 Thu nộp ngân sách Tr.đồng 12 215 14 198 116 7 Lợi nhuận sau thuế Tr.đồng 6 346 6 283 101
*Triển vọng và kế hoạch năm 2009:
- Ban lãnh đạo Công ty căn cứ vào những thuận lợi và khó khăn trong năm 2009 xây dựng kế hoạch đạt mức tăng trưởng trên 20% là khả thi.
- Các dự án sẽ đƣợc hoàn thành trong năm 2009 đƣợc xếp thứ tự ƣu tiên:
+ Đầu tƣ khai thác hầm lò rìa moong lộ thiên công suất 200.000 tấn/năm.
Và tiến tới những năm tiếp theo là đầu tƣ mỏ khai thác hầm lò công suất 600.000 tấn/năm.
+ Đầu tƣ thiết bị khai thác - vận tải nhằm duy trì và mở rộng sản xuất, tạo đà cho tăng trưởng theo kế hoạch đề ra.
+ Đầu tƣ cho đền bù giải phóng mặt bằng đổ thải mỏ lộ thiên giai đoạn 2009-2013
+ Đầu tƣ mỏ khai thác hầm lò công suất 600.000 tấn/năm.