Đang tải... (xem toàn văn)
Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam
BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - CHU THỊ HƯƠNG GIANG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - CHU THỊ HƯƠNG GIANG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS – TS PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin nội dung nêu ñề tài ñều dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả ñề tài: Chu Thị Hương Giang MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu ñồ Danh mục phương trình MỞ ðẦU CHƯƠNG CHƯƠNG 1: BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NH 1.1 Những vấn ñề chung rủi ro quản trị rủi ro NHTM .1 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.2 Hiệp ước quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng 1.2.1 Hiệp ước Basel I 1.2.1.1 Nội dung Basel I 1.2.1.2 Những hạn chế Basel I 1.2.2 Bộ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng 1.2.3 Hiệp ước Basel II 1.2.4 Hữu ích Basel II quản trị rủi ro ngân hàng .8 1.2.5 Ba trụ cột Basel II .9 1.2.5.1 Trụ cột Basel II 1.2.5.2 Trụ cột Basel II 17 1.2.5.3 Trụ cột Basel II 18 1.2.6 Những sửa ñổi Hiệp ước Basel II so Hiệp ước Basel I 19 1.3 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II nước học từ khủng hỏang tài Mỹ 20 1.3.1 Khảo sát tình hình ứng dụng Basel II nước giới 20 1.3.2 Lộ trình ứng dụng Basel II số quốc gia giới 23 1.3.3 Khủng hỏang tài Mỹ 25 Tóm lược chương 29 CHƯƠNG CHƯƠNG 2: NGHIÊN CỨU VIỆC ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 30 2.1 Thực trạng hoạt ñộng NHTM Việt Nam 30 2.1.1 Những kết ñạt ñược hoạt ñộng NHTM 30 2.1.1.1 Số lượng ngân hàng gia tăng 30 2.1.1.2 Các ngân hàng tăng vốn ñiều lệ 31 2.1.1.3 Huy ñộng & cung ứng vốn lớn cho kinh tế 33 2.1.1.4 Lợi nhuận ngân hàng có 34 2.1.2 Những mặt cịn tồn hoạt động NHTM .35 2.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu 35 2.1.2.2 Khả khỏan tính bền vững .36 2.1.2.3 Cơng tác dự báo phân tích thị trường 36 2.2 Thực trạng ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam 37 2.2.1 Quy định an tồn vốn tối thiểu NHTM .38 2.2.1.1 Những nội dung ñã thực ñược 38 2.2.1.2 Những nội dung chưa ñáp ứng ñược 48 2.2.2 Hoạt ñộng tra, giám sát NHTM 49 2.2.3 Minh bạch thông tin Việt Nam 51 2.3 Những nguyên nhân ảnh hưởng ñến việc ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam 54 2.3.1 Những nguyên nhân thuộc nội dung 54 2.3.1.1 Nội dung Basel II Quá phức tạp 54 2.3.1.2 Chi phí thực ứng dụng Basel II lớn .55 2.3.1.3 Yêu cầu Basel II vốn cao 55 2.3.2 Những nguyên nhân nội hệ thống ngân hàng 56 2.3.2.1 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II .56 2.3.2.2 NHTM Việt Nam chưa ñáp ứng ñiều kiện Basel II .56 2.3.2.3 Chưa xây dựng ñược hệ thống sở liệu 56 2.3.2.4 Nguồn nhân lực 57 2.3.2.5 Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp 58 2.3.2.6 Hạn chế lực giám sát 60 2.3.2.7 Các vấn ñề liên quan ñến chuẩn mực báo cáo .61 Tóm lược chương 64 CHƯƠNG CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 65 3.1 Sự cần thiết ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 65 3.2 Lộ trình phương pháp .66 3.3 Mơ hình ứng dụng Basel II vào hệ thống NHTM Việt Nam 68 3.4 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam 70 3.4.1 Hòan thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 70 3.4.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội .71 3.4.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro 71 3.4.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 72 3.4.5 Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM 73 3.4.6 ðầu tư tài để ứng dụng Basel II 73 3.5 Giải pháp phía Ngân hàng Nhà Nước .74 3.5.1 Nâng cao chất lượng thơng tín tín dụng 74 3.5.2 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng74 3.5.3 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 75 3.5.4 Yêu cầu NHTM minh bạch thông tin .78 Tóm lược chương 79 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng WTO Tổ chức thương mại giới (World Trade Organization) DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Cơ cấu hiệp ước Basel II Bảng 1.2 Tóm lược trụ cột Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu 11 Bảng 1.3 Hệ số Beta phương pháp chuẩn ñối với rủi ro hoạt ñộng 15 Bảng 1.4 ðiểm khác Basel II so Basel I 20 Bảng 1.5 Kết khảo sát lần thứ Ủy Ban Basel việc ứng dụng Basel II đánh giá rủi ro tín dụng 21 Bảng 1.6 Kết khảo sát lần thứ Ủy Ban Basel việc ứng dụng Basel II ñánh giá rủi ro hoạt ñộng quốc gia thuộc nhóm nước G10 22 Bảng 1.7 Khảo sát việc ứng dụng Basel II nước thành viên Hội ñồng Basel 23 Bảng 1.8 Lộ trình áp dụng Basel II số nước ðông Nam Á 25 Bảng 2.1 Vốn ñiều lệ NHTM Nhà Nước Việt Nam 32 Bảng 2.2 Lợi nhuận số NHTM Việt Nam 34 Bảng 2.3 Một số tiêu hoạt ñộng ngân hàng giai ñoạn 2006 – 2010 37 Bảng 2.4 Hệ số an tòan vốn (CAR) số ngân hàng từ 2005 – 2008 40 Bảng 2.5 Một số tiêu BIDV theo chuẩn mực kế toán Việt Nam quốc tế 61 Bảng 3.1 ðề xuất lộ trình phương pháp ứng dụng Basel II Việt Nam 67 Bảng 3.2 ðề xuất mô hình ứng dụng Basel II phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Việt Nam 68 DANH MỤC CÁC BIỂU ðỒ Biểu đồ 1.1 Tình hình ngân hàng giới (vốn từ tỷ USD trở lên) ứng dụng phương pháp ñánh giá rủi ro tín dụng Basel II 21 Biểu đồ 1.2 Tình hình ngân hàng giới (vốn nhỏ tỷ USD) ứng dụng phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Basel II 22 Biểu đồ 2.1 Tình hình phát triển số lượng hệ thống NHTM Việt Nam 31 Biểu ñồ 2.2 Vốn ñiều lệ hệ thống NHTM Việt Nam năm 2008 32 Biểu đồ 2.3 Tình hình huy động vốn cho vay NHTM từ 2001 – 2008 33 Biểu ñồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng từ 2002 – 2008 35 Biểu ñồ 2.5 Hệ số an tòan vốn CAR số NHTM từ 2005 – 2007 40 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Cách tính hệ số CAR Phương trình 1.2 Tài sản có rủi ro Basel I Phương trình 1.3 Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II Phương trình 1.4 Tài sản có rủi ro phương pháp chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng Basel II 12 Phương trình 1.5 Tài sản có rủi ro phương pháp xếp hạng nội đánh giá rủi ro tín dụng Basel II 13 Phương trình 1.6 Vốn dự phịng rủi ro hoạt ñộng phương pháp số 14 Phương trình 1.7 Vốn dự phịng rủi ro hoạt ñộng phương pháp chuẩn 15 PHẦN MỞ ðẦU LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI Việt Nam ñã trở thành thành viên WTO ñang tiến trình hội nhập quốc tế Với xu hướng hội nhập tồn cầu hố mạnh mẽ này, kinh doanh Ngân hàng ñược xem lĩnh vực nhạy cảm, phải mở cửa gần hoàn toàn theo cam kết quốc tế Trong bối cảnh chung đó, địi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam phải chủ ñộng nhận thức sẵn sàng tham gia vào q trình hội nhập để biến thách thức thành hội, biến khó khăn thành lợi ðể hệ thống NHTM Việt Nam tham gia tốt vào sân chơi chung quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh trình hội nhập, cần phải tuân thủ theo số ñiều ước quốc tế, ñể từ ñó có sở so sánh, ñánh giá xếp hạng ngân hàng Việt Nam với ngân hàng nước quốc gia khác giới Một ñiều ước quốc tế ñược nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm hiệp ước quốc tế an toàn vốn hoạt động ngân hàng – cịn biết thơng dụng với tên gọi Hiệp ước Basel Ra ñời từ cách ñây 20 năm, hiệp ước ñược nhiều quốc gia giới áp dụng làm chuẩn mực ñể ñánh giá giám sát hoạt ñộng hệ thống ngân hàng nước Hiện hiệp ước Basel ñã có phiên hai (ñược biết ñến với tên gọi The New Basel Capital Accord) cập nhật, ñổi số nội dung so với phiên thứ trước Ở Việt Nam, việc ứng dụng hiệp ước Basel công tác giám sát quản trị ngân hàng nhiều vướng mắc, nên dừng lại việc lựa chọn số tiêu chí đơn giản Hiệp ước Basel I để vận dụng chưa tiếp cận nhiều với Basel II Tuy nhiên, tương lai, ngân hàng Việt Nam, đặc biệt ngân hàng có hoạt động quốc tế, sớm hay muộn phải tuân thủ chuẩn mực Basel II để hịan thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng, ñáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Vì vậy, cần thiết phải nghiên cứu thật sâu nắm hiểu rõ quy ñịnh Basel II, nghiên cứu khó khăn, vướng mắc, nguyên nhân Việt Nam chưa ứng dụng ñược Basel II, sở nghiên cứu kinh nghiệm quốc gia giới ñã ứng dụng Basel II, ñể xây dựng lộ trình Basel II vào hệ thống ngân hàng Việt Nam ðó lý để tác giả chọn ñề tài nghiên cứu “Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ðề tài thực nghiên cứu chuẩn mực quy ñịnh hiệp ước Basel ñặc biệt nghiên cứu kỹ Basel II, kinh nghiệm ứng dụng Basel II quốc gia giới Sau tìm hiểu giới thiệu ngắn gọn hiệp ước Basel II, ñề tài tập trung thực việc ñánh giá quy mơ, hiệu hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam thời gian qua, vấn ñề cần lưu ý công tác quản trị rủi ro ngân hàng, để từ phân tích khó khăn, nguyên nhân mà hệ thống NHTM Việt Nam ñã, ñang gặp phải ứng dụng Basel II Trên sở đó, đề tài cố gắng xây dựng lộ trình ứng dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam ñồng thời ñề xuất giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, tính tốn nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết ñối với loại rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp lý thuyết suy luận logic, vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, tốn học, thống kê, so sánh, ñối chiếu, kinh nghiệm thân nhà nghiên cứu tài tiền tệ Ngồi ra, hệ thống sở liệu thứ cấp ñược sử dụng có chọn lọc nhằm giúp ñề tài phân tích đánh giá vấn đề cách khách quan Nguồn liệu thứ cấp chủ yếu ñược thu thập từ báo cáo ngành báo cáo thường niên ngân hàng Nhà nước, NHTM tác giả tổng hợp xử lý theo yêu cầu chuyên mục Ngoài ra, nguồn số liệu từ tạp chí chuyên ngành có uy tín Tạp chí Tài chính, tạp chí Ngân hàng, tạp chí Thị trường tiền tệ, Thời báo Kinh tế Việt Nam website quan nhà nước, quyền thành phố… sử dụng làm nguồn liệu thứ cấp cho ñề tài ... quan rủi ro quản trị rủi ro Chương 2: Thực trạng ứng dụng Hiệp Ước Basel II quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM. .. TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NH 1.1 Những vấn ñề chung rủi ro quản trị rủi ro NHTM .1 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.2 Hiệp ước quốc tế. .. BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 65 3.1 Sự cần thiết ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 65 3.2 Lộ trình phương pháp .66 3.3 Mô hình ứng dụng Basel II vào hệ
