Luận án tiến sĩ - Quản lý của chủ sở hữu nhà nước đối với doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ ở Việt Nam

HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH TRẦN XUÂN TÙNG TRẦN XUÂN TÙNG LUẬN ÁN TIẾN SĨ QUẢN CỦA CHỦ CHỦ SỞ HỮU NHÀ NHÀ NƢỚC NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH QUẢN LÝLÝ CỦA SỞ HỮU ĐỐI VỚI NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ Ở VIỆT DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% NAM VỐN ĐIỀU LỆ Ở VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: : 62 34 01 01 ÁNkhoa TIẾN SĨPGS.TS Ngô Quang NgườiLUẬN hướng dẫn học: Minh CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH TRẦN XUÂN TÙNG TRẦN XUÂN TÙNG QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% LUẬN ÁN TIẾN SĨ VỐN ĐIỀU LỆ Ở VIỆT NAM QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ Ở VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số: : 62 34 01 01 Mã số: 62 34 04 10 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Ngô Quang Minh Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGÔ QUANG MINH HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan cơng trình khoa học nghiên cứu độc lập Nguồn gốc số liệu rõ ràng kết điều tra tác giả phản ánh trung thực Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm cơng trình khoa học này./ Ngƣời cam đoan TRẦN XUÂN TÙNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Những nghiên cứu ngồi nước có liên quan 1.2 Những nghiên cứu nước có liên quan 12 1.3 Những vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu luận án 23 Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ 25 2.1 Cơ sở lý luận doanh nghiệp nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 25 2.2 Lý luận quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 36 2.3 Nội dung quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 40 2.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến quản lý chủ sở hữu Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 46 2.5 Phương pháp tiêu chí đánh giá quản lý chủ sở hữu Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 54 2.6 Kinh nghiệm quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ số quốc gia học cho Việt Nam 60 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ Ở VIỆT NAM 79 3.1 Khái quát thực trạng hoạt động doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Việt Nam 79 3.2 Thực trạng quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Việt Nam 86 3.3 Đánh giá quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 128 Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ 135 4.1 Đánh giá bối cảnh thời gian tới ảnh hưởng đến việc hoàn thiện quản lý chủ sở hữu Nhà nước doanh nghiệp nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Việt Nam 135 4.2 Quan điểm phương hướng hoàn thiện quản lý chủ sở hữu Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 138 4.3 Giải pháp hoàn thiện quản lý chủ sở hữu Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 144 KẾT LUẬN 170 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 172 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 173 PHỤ LỤC 180 Phụ lục DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT ĐƢỢC BAN HÀNH THỰC HIỆN NGHỊ ĐỊNH SỐ 99/2012/NĐ-CP 180 PHỤ LỤC MẪU PHIẾU ĐIỀU TRA, KHẢO SÁT PHỤC VỤ NGHIÊN CỨU LUẬN ÁN 184 Phục lục DANH SÁCH PHỎNG VẤN, XIN Ý KIẾN CHUYÊN GIA 207 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CCTT CMSC : Cơ chế thị trường : Ủy ban quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp CP CPH CSH DN : Chính phủ : Cổ phần hóa : Chủ sở hữu : Doanh nghiệp DN100% VNN : Doanh nghiệp nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN ĐHCĐ HĐQT : Doanh nghiệp tư nhân : Đại hội cổ đông : Hội đồng quản trị HĐTV KHHTT KSV KTTT KT-XH MTV : Hội đồng thành viên : Kế hoạch hóa tập trung : Kiểm soát viên : Kinh tế thị trường : Kinh tế xã hội : Một thành viên QLNN : Quản lý nhà nước SASAC SCIC SHNN SXKD TĐ TCT TCTNN TĐKTNN : Ủy ban quản lý giám sát tài sản Nhà nước Trung Quốc : Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh Vốn Nhà nước : Sở hữu Nhà nước : Sản xuất kinh doanh : Tập đồn : Tổng cơng ty : Tổng cơng ty nhà nước : Tập đoàn kinh tế nhà nước TGĐ TNHH UBND VĐL XHCN : Tổng giám đốc : Trách nhiệm hữu hạn : Ủy ban nhân dân : Vốn điều lệ : Xã hội chủ nghĩa DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Phân biệt chức quản lý hành nhà nước chức quản lý CSH nhà nước DN nhà nước nắm giữ 100% VĐL 39 Bảng 2.2 Tiêu chí đánh giá kết công việc Hội đồng quản trị 59 Bảng 3.1 Số lượng DN nhà nước nắm giữ 100% VĐL giai đoạn 2012 - 2018 79 Bảng 3.2 Tổng tài sản DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL 80 Bảng 3.3 Vốn CSH DN nhà nước nắm giữ 100% VĐL 81 Bảng 3.4 Doanh thu DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL (tỷ đồng) 82 Bảng 3.5 Lợi nhuận trước thuế DN 100% vốn nhà nước (tỷ đồng) 83 Bảng 3.6 Tỷ suất lợi nhuận DN hoạt động có kết kinh doanh phân theo loại hình DN (%) 84 Bảng 3.7 Thu nộp ngân sách Nhà nước DN 100% vốn Nhà nước 85 Bảng 3.8 Trả lời cán quản lý quan CSH, DNNN mức độ phù hợp mơ hình thực chức đại diện CSH nhà nước DNNN 89 Bảng 3.9 Mức độ phù hợp việc phân công, phân cấp thực chức đại diện CSH DNNN 96 Bảng 3.10 Số lượng DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL 2012-2017 100 Bảng 3.11 Danh sách TĐKT, TCTNN Chính phủ phê duyệt, ban hành Điều lệ 103 Bảng 3.12 Đánh giá cán quản lý chiến lược, kế hoạch SXKD, kế hoạch đầu tư phát triển DNNN 112 Bảng 13 Hệ số mức lương người quản lý Công ty chuyên trách 116 Bảng 3.14 Mức tiền lương đề xác định Quỹ tiền lương người quản lý công ty chuyên trách 117 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HỘP Trang Sơ đồ 2.1 Phương pháp đánh giá theo thẻ điểm cân 60 Sơ đồ 2.2 Mơ hình thực chức CSH Nhà nước Trung Quốc 63 Sơ đồ 2.3 Mơ hình thực chức CSH DNNN Hàn Quốc 67 Sơ đồ 2.4 Sơ đồ tổ chức Bộ DNNN Indonesia 72 Sơ đồ 3.1 Mơ hình thực chức CSH nhà nước theo Nghị định 99/2012/NĐ-CP 87 Sơ đồ 3.2 Mơ hình thực chức đại diện CSH nhà nước thành lập Ủy ban quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp 92 Biểu đồ 3.1 Tỷ suất lợi nhuận DN theo sở hữu từ 2010 – 2017 83 Biểu đồ 3.2 Tỷ suất lợi nhuận DN có vốn nhà nước từ 2010 - 2017 84 Hộp Công tác thẩm định bổ sung VĐL, phát hành trái phiếu, thoái vốn giám sát tài TĐKT Bộ Cơng Thương 105 Hộp Thực trạng giám sát tài TĐ Dệt may 126 MỞ ĐẦU T ấ ủ Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: “Quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Việt Nam” thể số nội dung sau: Thứ nhất, vấn đề nhiều nghiên cứu nước nước đề cập đến Tuy nhiên, nghiên cứu lý thuyết kinh nghiệm từ nước theo nhiều trường phái, quan điểm hoàn cảnh thực tiễn khác nên áp dụng vào nước có nhiều bất cập Các nghiên cứu nước sát với tình hình cịn khoảng cách định lý luận với thực tiễn phức tạp Việt Nam Do vậy, vấn đề lý luận thực tiễn vấn đề cần hệ thống hóa có chọn lọc, bổ sung, từ xây dựng sở khoa học quản lý chủ sở hữu (CSH) Nhà nước doanh nghiệp (DN) Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ (VĐL) Việt Nam tình hình Thứ hai, năm qua khu vực kinh tế nhà nước có đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế - xã hội (KT-XH), phát huy vai trò chủ đạo kinh tế Tuy nhiên, thời gian qua cho thấy khu vực nhiều bất cập cần giải như: quy mơ cịn lớn, lĩnh vực hoạt động rộng, cạnh tranh chưa bình đẳng, quản lý thiếu chuyên nghiệp, hiệu thấp, tình trạng tham nhũng, thất thoát vốn nhà nước nghiêm trọng, … Những vấn đề đòi hỏi cần tiếp tục đổi mạnh mẽ khu vực kinh tế nhà nước thời gian tới Thứ ba, đổi doanh nghiệp nhà nước (DNNN) trọng tâm đạo, điều hành Đảng Nhà nước Tại Hội nghị Trung ương Khóa XI (2011), BCH Trung ương Đảng xác định ba trụ cột tái cấu kinh tế tái cấu DNNN, trọng tâm tái cấu tập đồn (TĐ), tổng cơng ty (TCT) Nhà nước Theo đó, ngày 17/07/2012 Thủ tướng Chính phủ định số 929/QĐ-TTg phê duyệt Đề án: “Tái cấu DN nhà nước, trọng tâm tập đoàn kinh tế (TĐKT), tổng công ty nhà nước (TCTNN) giai đoạn 2011-2015” Nghị Đại hội Đảng lần thứ XII (2016) tiếp tục khẳng định nhiệm vụ trọng tâm trọng giải tốt vấn đề cấu lại DNNN [20] Thứ tư, có nhiều kết tích cực mơ hình thực chức quản lý chủ sở hữu (CSH) Nhà nước DNNN hạn chế, tồn sau: (i) Chưa tách bạch rõ mục tiêu, công cụ, phương pháp, tổ chức máy cán thực chức đại diện CSH với chức quản lý nhà nước (QLNN) DNNN quan hành Nhà nước; (ii) Vẫn cịn tình trạng phân tán, thiếu thống nhất, thiếu chuyên nghiệp chuyên trách thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ CSH Nhà nước, đặc biệt TĐ kinh tế nhà nước, TCT quan trọng; (iii) Chưa có chế tạo động lực, chế tài cho tất quan, cá nhân hoàn thành tốt nhiệm vụ thực chức đại diện CSH Nhà nước giao Thứ năm, đổi quản lý CSH Nhà nước DNNN chịu sức ép mạnh mẽ từ hội nhập, phát triển thị trường thay đổi hệ thống luật pháp Ví dụ, theo cam kết gia nhập TPP (nay CPTPP), DNNN (trừ lĩnh vực an ninh – quốc phòng) phải hoạt động theo CCTT; khơng có hành vi phản cạnh tranh có vị trí độc quyền, gây ảnh hưởng đến thương mại đầu tư; phải minh bạch hóa số thơng tin tỷ lệ sở hữu Nhà nước, báo cáo tài kiểm tốn phép cơng bố; đặc biệt Nhà nước không trợ cấp mức gây ảnh hưởng đến lợi ích người khác; … Do vậy, quản lý CSH nhà nước cần thay đổi phù hợp Mặt khác, thị trường phát triển, khu vực tư nhân địi hỏi cạnh tranh cơng với khu vực nhà nước Do đó, chế quản lý DNNN cần đổi theo hướng tách bạch QLNN quản trị DN Cùng với đó, thay đổi hệ thống luật pháp Việt Nam thời gian gần yêu cầu cần đổi quản lý CSH Nhà nước DN có vốn Nhà nước Do đó, quản lý CSH nhà nước DN 100% vốn nhà nước vấn đề cấp thiết cần nghiên cứu giai đoạn khu vực DNNN với DN 100% vốn nhà nước nghiên cứu thu hẹp lại giữ lĩnh vực, ngành nghề thực quan trọng, thiết yếu phục vụ cho phát triển bền vững KT - XH, an ninh quốc phịng Theo đó, quản lý CSH nhà nước đối tượng cần phải có đổi mới, hồn thiện cho phù hợp với tình hình mới, có việc tách bạch quản lý CSH nhà nước với QLNN DN quản lý CSH nhà nước với quản lý hoạt động SXKD DN Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Luận án đề xuất phương hướng giải pháp góp phần hồn thiện quản lý CSH nhà nước DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL (trong số trường hợp gọi DN 100% vốn nhà nước) điều kiện 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực mục tiêu trên, luận án thực nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa có bổ sung, phát triển sở lý luận thực tiễn quản lý CSH nhà nước DN nhà nước nắm giữ 100% VĐL - Tổng kết kinh nghiệm quốc tế nước có liên quan đến đề tài rút học cho Việt Nam - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý CSH nhà nước DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL Việt Nam thời gian qua - Đề xuất phương hướng giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý CSH nhà nước DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL Việt Nam thời gian tới Đố ƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Luận án tập trung nghiên cứu sở khoa học phục vụ cho việc đề xuất phương hướng giải pháp góp phần hồn thiện quản lý CSH nhà nước DN Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ (VĐL) Điều dựa nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn quản lý CSH nhà nước DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL Việt Nam Các DN bao gồm: Công ty mẹ TĐ, TCT nhà nước, cơng ty mẹ mơ hình cơng ty mẹ - công ty con, công ty TNHH MTV độc lập thuộc Bộ ngành, địa phương 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: (1) Luận án nghiên cứu quản lý CSH nhà nước DN Nhà nước nắm giữ 100% VĐL, tức nghiên cứu quản lý Nhà nước với tư cách chủ đầu tư vốn, luận án không nghiên cứu quản lý hành Nhà ... QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% LUẬN ÁN TIẾN SĨ VỐN ĐIỀU LỆ Ở VIỆT NAM QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100%. .. nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 25 2.2 Lý luận quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ 36 2.3 Nội dung quản lý chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp Nhà nước. .. Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ CỦA CHỦ SỞ HỮU NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DOANH NGHIỆP DO NHÀ NƢỚC NẮM GIỮ 100% VỐN ĐIỀU LỆ 2.1.1