Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình

Luận văn căn cứ vào những cơ sở khoa học về quản lý nợ xấu để tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình và đề xuất ra những giải pháp nhằm có ý nghĩa thực tiễn và khoa học nhất định.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ …………/………… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA TRẦN THỊ THU NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC THAO THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn tự thân thực khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác để làm sản phẩm riêng Các thơng tin thứ cấp sử dụng luận văn có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên luận văn Học viên Trần Thị Thu Nga LỜI CẢM ƠN Suốt hai năm học tập rèn luyện mái trường thân yêu mang tên Học viện Hành Quốc gia, nhờ bảo tận tình thầy cơ, tơi thu thập kiến thức bổ ích sách lẫn kinh nghiệm sống thực tiễn Với lòng biết ơn sâu sắc, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Ngọc Thao hết lòng bảo định hướng khoa học để tơi hồn thành luận văn Tiếp đến, gửi lời cảm ơn đến Lãnh đạo tập thể cán nhân viên Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp thông tin, tài liệu cần thiết làm sở cho việc thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy Cô giáo, Khoa Sau Đại học Khoa Quản lý Tài cơng - Học viện Hành Quốc gia động viên, tạo điều kiện cho tơi q trình học tập nghiên cứu Học viên Trần Thị Thu Nga MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cám ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ, biểu đồ MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn Tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nhiệm vụ luận văn Đối tượng, phạm vi nghiên cứu luận văn Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu luận văn Những đóng góp luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.1 Tổng quan NHCSXH hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Vai trò Ngân hàng sách 11 1.1.3 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội 14 1.2 Nội dung quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội 15 1.2.1 Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 15 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 17 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết quản lý nợ xấu 24 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng số nước học cho Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch 28 1.3.1 Ngân hàng Grameen (GB) - Bangladesh 28 1.3.2 Kinh nghiệm ngân hàng nông nghiệp hợp tác xã Thái Lan 29 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng nông nghiệp Malaysia 30 1.3.4 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch 30 Tóm tắt chương 1: 33 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 34 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Mơ hình tổ chức tình hình lao động 35 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 36 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 40 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 40 2.2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 49 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân 67 Tóm tắt chương 2: 71 Chương 3: PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 72 3.1 Phương hướng hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 72 3.1.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 72 3.1.2 Phương hướng Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình quản lý nợ xấu 73 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 75 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 75 3.2.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ 81 3.2.3 Nhóm giải pháp điều kiện 87 3.3 Kiến nghị 90 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 3.3.2 Kiến nghị với quyền địa phương 93 Tóm tắt chương 3: 94 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU CB : Chiến binh ĐTN : Đoàn niên GQVL : Giải việc làm HĐND : Hội đồng nhân dân HĐQT : Hội đồng quản trị HSSV : Học sinh sinh viên LHPN : Liên hiệp phụ nữ NHCSXH : Ngân hàng Chính sách Xã hội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NN&PTNT : Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NSVSMT : Nước vệ sinh môi trường PGD : Phịng giao dịch PTNT : Phát triển nơng thơn RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TK&VV : Tiết kiệm vay vốn UBND : Ủy ban nhân dân XĐGN : Xóa đói giảm nghèo XKLĐ : Xuất lao động DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Một số tiêu chủ yếu hoạt động NHCSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016 36 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động NHCSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016 37 Bảng 2.3 Một số tiêu hoạt động tín dụng NHCSXH huyện Quảng Trạch 2014-2016 38 Bảng 2.4 : Tình hình dư nợ, nợ xấu theo chương trình cho vay năm 2014-2016 42 Bảng 2.5: Nợ xấu theo nhóm Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch năm 2014 – 2016 43 Bảng 2.6: Nợ xấu theo thời hạn vay Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 45 Bảng 2.7: Nợ xấu theo nguyên nhân Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 46 Bảng 2.8: Nợ xấu theo Hội đoàn thể ủy thác Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý NHCSXH huyện Quảng Trạch 35 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.5: Nợ xấu theo nhóm Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 44 Biểu đồ 2.6: Nợ xấu theo thời hạn vay Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 45 Biểu đồ 2.7: Nợ xấu theo nguyên nhân Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch 2014 – 2016 47 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn Ngân hàng Chính sách xã hội thành lập nhằm tách tín dụng sách khỏi tín dụng thương mại sở tổ chức lại hoạt động Ngân hàng Phục vụ người nghèo Đây nỗ lức lớn Chính phủ Việt Nam việc cấu lại hệ thống ngân hàng nhằm thực chương trình mục tiêu quốc gia cam kết trước cộng đồng quốc tế “xóa đói giảm nghèo” Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng, phản ánh hoạt động đặt trưng Ngân hàng, mang lại thu nhập lớn song hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, có vấn đề nợ xấu Theo khái niệm Ngân hàng Thế giới “nợ xấu” khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động quản lý Ngân hàng Quản lý nợ xấu không việc xử lý có nợ xấu mà cịn q trình dự báo trước tình hình nợ xấu, xây dựng chiến lược quản lý, sách quản lý kinh doanh tín dụng ngân hàng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình thành lập để thực sách tín dụng ưu đãi người nghèo đối tượng sách khác địa bàn huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình Để thực tốt chương trình mục tiêu quốc gia giải việc làm xóa đói giảm nghèo Đảng Nhà nước Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình tập trung nguồn lực nhằm chuyển tải nguồn vốn ưu đãi Nhà nước đến với hộ nghèo đối tượng sách khác Mặc dù có khó khăn định tập thể cán bộ, lãnh đạo Ngân hàng + Nếu khách hàng có khả thiện chí trả nợ tương lai áp dụng biện pháp tái cấu lại nợ (giãn nợ, khoanh nợ, cho vay lại ) + Nếu khách hàng có thiện chí khơng có khả trả nợ, gặp khó khăn nguyên nhân nợ xấu khách quan thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh… tiến hành biện pháp đề nghị khoanh nợ, xóa nợ…theo quy định NHCSXH phủ + Nếu khách hàng khơng có thiện chí trả nợ sử dụng biện pháp Kiện Tịa án Nâng cao hiệu hoạt động thu nợ trực tiếp NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình phải đưa sách xử lý nợ linh hoạt khuyến khích tất đối tượng tham gia tiến trình xử lý nợ gồm cán Ngân hàng, tổ TK&VV, hội đồn thể nhận ủy thác, quyền địa phương cấp Đồng thời, đưa chế thưởng phạt rõ ràng, người đóng góp việc xử lý nợ xấu thưởng, người gây sai phạm lỗi chủ quan dẫn đến nợ xấu phải thu hồi nợ, trường hợp không thu hồi nợ phải tự bỏ tiền bù đắp phải chịu trách nhiệm pháp lý liên quan đến khoản vay 3.2.2.3 Thực đánh giá, phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vô quan trọng Bên cạnh việc rà sốt lại hồ sơ, cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy nợ xấu tương lai Nếu việc trả nợ tốt, dưng chậm lại vài kỳ, tốn đủ, cán tín dụng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, chí giúp ích cho khách hàng cách trao đổi với tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác, quyền địa phương cần thiết, tư vấn cho khách hàng phương án giúp nhanh thu hồi vốn 84 Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm để hạn nhiều kỳ, ngồi việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, cán tín dụng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả trả nợ chuyển qua xử lý nợ Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, cần chun mơn hố cao Sau phối hợp với tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác quyền địa phương rà sốt thẩm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay cịn có khả thu hồi, phải hoạch định kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, cán tín dụng phải báo cáo với lãnh đạo trực tiếp ban giám đốc để chuẩn bị phương án xử lý, cần thiết chuyển hồ sơ sang quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý Đối với khoản nợ xấu, vòng 10 ngày làm việc, phận kế toán phải phối hợp với phận tín dụng để tập trung theo dõi, xử lý, bao gồm việc đánh giá lại khả trả nợ khách hàng, xem xét lại tất hồ sơ vay vốn hồ sơ tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo tính pháp lý hồ sơ Tiến hành kiểm tra thường xuyên giám sát chặt chẽ khoản vay NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình cần mở rộng quan hệ quan ban ngành địa bàn để nắm bắt thơng tin cần thiết khách hàng, kịp thời phát dấu hiệu bất thường để đảm bảo việc thu hồi nợ nhanh chóng 3.2.2.4 Tăng cường kiểm sốt việc theo dõi khoản vay Thường xuyên phân tích, đánh giá kỹ tình hình kinh doanh khách hàng, kiểm tra trước, sau cho vay cách chặt chẽ để nâng cao hiệu khoản vay nhằm ngăn ngừa hạn chế nợ xấu hoạt động cho vay xảy Đồng thời phải thường xuyên kiểm tra công tác hoạt động, quản lý vốn nhận ủy thác tổ TK&VV, hội đoàn thể cấp Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ 85 đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy nợ xấu tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phịng ngừa Thực kiểm tra, giám sát thường xuyên để phát sớm khoản vay có vấn đề kịp thời đưa biện pháp phù hợp; mức độ kiểm tra giám sát tuỳ thuộc vào quy mô khoản vay Ngay khoản vay đánh giá tốt phải có kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động dự kiến tình trạng khoản vay khơng xấu đi, kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay có ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa giảm thiểu nợ xấu xảy Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, cán tín dụng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng, theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng Bên cạnh đó, đảm bảo trì thường xun nâng cao chất lượng công tác họp giao ban hàng tháng với Ban giảm nghèo, hội đoàn thể nhận ủy cấp điểm giao dịch lưu động Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay phải thực cách nghiêm ngặt, kiểm tra thực tế sử dụng vốn vay so với mục đích vay chứng từ xuất trình, kiểm sốt nguồn trả nợ thông qua việc quản lý nguồn doanh thu, chu kỳ quay vòng vốn khách hàng Đánh giá ảnh hưởng thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hay thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập khách hàng cá nhân Cán tín dụng phải giám sát chặt chẽ dòng tiền khách hàng vay, phát kịp thời dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề Nếu phát dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh 86 hưởng đến khả toán khoản vay cán tín dụng phải kịp thời báo cáo cấp lãnh đạo trực tiếp Ban giám đốc để có hướng xử lý kịp thời Tránh việc kiểm tra mang tính chất đối phó, thực giấy tờ 3.2.3 Nhóm giải pháp điều kiện 3.2.3.1 Tăng cường số lượng chất lượng nhân lực làm cơng tác tín dụng Chính sách tuyển dụng cán Để đáp ứng nhu cầu thay đổi mơ hình tổ chức khối lượng công việc ngày tăng, NHCSXH cần phải tiếp tục có kế hoạch tuyển dụng nhiều cán Bên cạnh nhu cầu tuyển dụng cán mới, có kết học tập tốt, có khả nắm bắt nhanh cơng việc, NHCSXH cần xây dựng có riêng sách tuyển dụng cán có lực quản lý, có kinh nghiệm làm việc tốt từ Ngân hàng quan khác Chính sách giữ chân cán cũ có lực, có kinh nghiệm Tình trạng thiếu cán quản lý có lực có kinh nghiệm diễn phổ biến hầu hết ngân hàng Trong có số lượng cán cơng tác lâu năm NHCSXH lại chuyển sang làm việc ngân hàng thương mại khác Do thời gian đào tạo để có cán tín dụng làm việc tốt thường lâu dài, góc độ tiết kiệm chi phí, NHCSXH cần có sách thích hợp để giữ chân cán có khả làm việc có kinh nghiệm nghề nghiệp Chú trọng công tác đào tạo đào tạo lại Nghiệp vụ tín dụng địi hỏi cán khơng ngừng nâng cao cập nhật kiến thức Vì vậy, cơng tác đào tạo đào tạo lại cần trọng thực hiện, vừa đảm bảo trang bị kiến thức cần thiết cán tín dụng nói chung vừa có chương trình đào tạo chun sâu số cán có khả tiếp thu ứng dụng tốt kiến thức học vào cơng việc Việc đào tạo cần phải có trọng tâm, trọng điểm, đào tạo chuyên ngành, không đào tạo đại trà Quá trình đào tạo cần ý đến trình độ thẩm định cán tín dụng 87 3.2.3.2 Khai thác hiệu thông tin hoạt động tín dụng Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng cung cấp thông tin hữu hiệu cho công tác đánh giá nội bộ, hỗ trợ thực tốt công tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NHCSXH huyện Quảng Trạch Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trị quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế nợ xấu Do vậy, NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình cần quan tâm, trọng việc đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng lợi ích Để khai thác sử dụng thông tin hiệu nhằm áp dụng phương pháp tính tốn, đo lường nợ xấu NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình cần thực có hiệu khâu sau đây: Thu thập thông tin khách hàng Trong hoạt động tín dụng, nhiệm vụ đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình thường thơng qua thơng tin cung cấp từ hội đoàn thể nhận ủy thác, tổ trưởng tổ TK&VV từ hồ sơ khách hàng nên không đảm bảo tính trung thực Do vậy, cán tín dụng NHCSXH huyện Quảng Trạch, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ thành viên khác tổ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thơng tin tín dụng phịng ngừa nợ xấu tín dụng NHNN (CIC), từ phản ánh cán bộ, công nhân viên Thu thập thông tin thị trƣờng Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo 88 Phân tích xử lý thơng tin Sau thu thập nguồn thơng tin, phận tín dụng NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay đặc biệt kiểm tra xem khách hàng có thuộc đối tượng vay vốn hay khơng Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, thời hạn cho vay, số tiền cho vay nhằm hạn chế nợ xấu xảy Cần tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin khách hàng, dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Từng bước hoàn thiện nâng cao hiệu hệ thống thông tin báo cáo, đảm bảo Ban Giám đốc nắm vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng cách đầy đủ, cập nhật có khả phản ứng kịp thời, hiệu có vấn đề nảy sinh 3.2.3.5 Nâng cao lực tài chính, đảm bảo sở vật chất Một tồn NHCSXH huyện quy mô vốn chủ sở hữu thấp Mặc dù NHCSXH Việt Nam có vốn chử sở hữu tương đối lớn song nhỏ so với ngân hàng giới Điều hạn chế lớn khả nâng cao lực cạnh tranh chủ động việc xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Vấn đề cấp bách NHCSXH huyện cần nâng cao nâng lực tài Bản thân NHCSXH Việt Nam cần nâng cao hiệu hoạt động phát triển dịch vụ nhằm tăng lợi nhuận, tăng vốn chủ sở hữu Trên sở đó, tăng trích lập dự phịng nợ xấu, chủ động thu hút đầu tư tổ chức tài quốc tế, ngân hàng nước tham gia liên doanh để tăng vốn hoạt động thực chuyển giao cơng nghệ, tiến dần theo hướng đại, có khả cạnh tranh toàn diện thị trường tiền tệ 89 Bên cạnh đó, NHCSXH huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình phải đảm bảo đầy đủ sở vật chất, kỷ thuật hoạt động ngân hàng ổn định phát triển 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - NHNNVN cần phối hợp với quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHCSXH Đây nghiệp vụ quan trọng để NHCSXH nói chung, NHCSXH huyện Quảng Trạch nói riêng thực phịng ngừa nợ xấu NHNN chưa có quy định pháp lý thức cho phép NHCSXH kinh doanh đầu tư vào sản phẩm tài phái sinh Luật TCTD văn hướng dẫn thi hành Luật chưa có quy định cụ thể cho phép NHCSXH cung cấp dịch vụ phái sinh dựa hàng hố tài sản tài cho phép NHCSXH đầu tư vào sản phẩm Đồng thời, pháp luật ngân hàng chưa có quy định cụ thể việc cấp phép, giám sát rủi ro, tra NHNNVN hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh NHCSXH Các hoạt động kinh doanh NHCSXH quy định Luật TCTD không bao gồm sản phẩm tài phái sinh Các sản phẩm tài phái sinh TCTD cung cấp NHNN Việt Nam cho phép thực thí điểm Các quy định pháp luật hành chưa có quy định biện pháp, tỷ lệ đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro NHCSXH cung cấp đầu tư vào sản phẩm tài phái sinh chưa có quy định làm sở pháp lý để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia vào giao dịch mua, bán cơng cụ tài phái sinh Thực trạng bất cập nêu hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh công cụ tài phái sinh địi hỏi NHNN Việt Nam 90 quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHCSXH Phải có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho TCTD Xử lý nghiêm hành vi che dấu nợ xấu Đồng thời sửa đổi, bổ sung cách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra trường hợp cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phịng sai chế độ Đồng thời có chế buộc TCTD thời gian phải đưa nợ xấu xuống giới hạn định Đối với TCTD có quy mơ lớn, ảnh hưởng nhiều tới an toàn hệ thống kinh tế an sinh xã hội, có khả phát triển tiếp, sau tự giải nợ xấu mức cao, NHNN bơm vốn để hỗ trợ, hình thức góp vốn lại hưởng lãi cố định (như cổ phiếu ưu đãi) ngân hàng rút vốn tổ chức phục hồi - Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Việt Nam hoạt động ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trương tiến hành cải cách tra ngân hàng theo hướng tập trung hố, hình thành Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, đồng thời thay đổi phương pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Mục tiêu trách nhiệm Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng NHNN Việt Nam góp phần bảo đảm an toàn, ổn định hệ thống TCTD chấp hành nghiêm minh pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng, bảo vệ lợi ích cơng chúng Hiện đại hố sử dụng có hiệu cơng nghệ thông tin công tác tra, giám sát ngân hàng Nâng cao chất lượng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa tra chỗ, giám sát từ xa coi nghiệp vụ quan trọng, có chức cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng; sử 91 dụng kết hoạt động kiểm toán nội kiểm toán độc lập làm cơng cụ hỗ trợ cho q trình giám sát từ xa tra chỗ Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình TCTD hoạt động ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phối hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Base I chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Basel I) (Basel II) - Về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ, nhiều vướng mắc, mâu thuẩn luật, nghị định, văn hướng dẫn, thông tư liên tịch…Chính vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh đề nghị Bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, xử lý, quy định cụ thể trường hợp TCTD trực tiếp bán tài sản bảo đảm - Giải nợ xấu gặp khó khăn việc thi hành án chậm Việc thi hành án chậm do: Các khoản vay liên quan đến nhiều tổ chức tín dụng; Tài sản chưa xác minh; Tài sản bị tranh chấp, phát mãi; Tài sản đảm bảo TCTD khác chưa xử lý; Khách hàng tẩu tán tài sản chấp nên thi hành án chưa kê biên được, khách hàng thuộc hộ nghèo, đau ốm, khách hàng bỏ trốn, khỏi nơi cư trú ; Liên quan đến đơn vị thi hành án, ngân hàng có văn yêu cầu giải hồ sơ, đơn vị thi hành án chưa tiến hành Do thời gian kéo dài làm cho tài sản bị giảm giá trị, lãi phát sinh tăng dẫn đến tài sản phát có khả khơng thu hồi đủ nợ Bên cạnh có số hồ sơ chưa xác minh điều kiện thi hành án…Chính việc thi hành án chậm trễ nên phía ngân hàng bị động xử lý nợ xấu Nếu đẩy nhanh việc xử lý tỉ lệ nợ có khả vốn chi nhánh TCTD giảm xuống Để xử lý nợ xấu thông qua công tác thi hành án hiệu quả, ngân hàng cần tăng cường phối hợp với bên liên quan Đồng thời, đề nghị NHNN Việt Nam đưa văn thống 92 TCTD Cơ quan Thi hành án Từ đó, có sở phối hợp giải riết vấn đề nợ xấu liên quan đến thi hành án Về lâu dài, cần xây dựng quy chế phối hợp TCTD quan thi hành án Có thực tốt việc xử lý nợ xấu liên quan đến công tác thi hành án 3.3.2 Kiến nghị với quyền địa phương - Cần đề cao trách nhiệm việc xác nhận đối tượng cho vay để đảm bảo cho vay đối tượng thụ hưởng đảm bảo khả thu hồi vốn cho NHCSXH 100% vay phải đối tượng thụ hưởng, sử dụng vốn vay mục đích - Chỉ đạo tốt hoạt động Ban giảm nghèo thôn/ấp - Giúp đỡ hộ vay sử dụng vốn hiệu quả; thực tế nhiều địa phương cho thấy nhiều hộ vay (nhất hộ nghèo, hộ đặc biệt khó khăn…) khơng biết cách làm ăn (kiến thức kỹ thuật kiến thức quản lý hộ vay hạn chế) nên sử dụng vốn không hiệu quả, khơng có lãi nên khơng tích lũy tiền trả nợ gốc Vì vậy, cần phối hợp tốt quyền địa phương, tổ chức Hội đồn thể nhận ủy thác với Trung tâm khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư để tập huấn thường xuyên cho hộ vay Nội dung tập huấn không kỹ thuật sản xuất mà kỹ quản lý, sử dụng vốn vay ngân hàng + Tổ chức thực Đề án, phương án củng cố nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh, Phịng giao dịch có nợ hạn từ 2% trở lên đạo thành viên Ban đại diện HĐQT, tổ chức trị - xã hội UBND cấp việc xử lý nợ hạn, nợ bị chiếm dụng, vay ké + Thực nghiêm túc kế hoạch kiểm tra, giám sát chìa khóa để phát sai sót để có biện pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời Chỉ đạo sát việc xử lý nợ xấu, kiên thu hồi nợ hộ chây ỳ 93 Tóm tắt chương 3: Trong chương này, nêu phương hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch định hướng quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch, qua nêu lên nhóm giải pháp để hồn thiện công tác quản lý nợ xấu chi nhánh gồm nhóm giải pháp chung, nhóm giải pháp nghiệp vụ nhóm giải pháp điều kiện Tác giả nêu lên số kiến nghị với NHNN việc ban hành chế quản lý nợ xấu, NHNNVN cần phối hợp với quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh nợ xấu NHCSXH; kiến nghị với cấp quyền quan chức địa phương việc phối hợp quản lý xử lý nợ xấu cho ngân hàng; kiến nghị với Ngân hàng CSXH việc ban hành quy định cụ thể hệ thống nhằm cảnh báo, đánh giá phân loại nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng, đặc biệt nợ xử lý rủi ro, nợ xoá theo quy định nhà nước 94 KẾT LUẬN Nợ xấu rủi ro lớn ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Bởi vậy, quản lý nợ xấu nói chung quản lý nợ xấu nói riêng ngân hàng hoạt động vô cần thiết để hạn chế rủi ro, đảm bảo cho hoạt động an toàn hiệu Ngân hàng Hiệu tùy thuộc vào thực trạng quản lý ngân hàng, địa phương phù hợp với giai đoạn phát triển chiến lược phát triển chung toàn hệ thống Qua việc vận dụng lý thuyết vào phân tích thực tiễn cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch chi nhánh Quảng Bình, tác giả đạt thành cơng hồn thành mục tiêu nghiên cứu Luận văn: Một là, Luận văn làm rõ sở khoa học, hệ thống hoá sở lý luận nợ xấu, quản lý nợ xấu NHCSXH, nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tiêu chí định tính, định lượng để đánh giá hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu NHCSXH; Hai là, Luận văn đánh giá, phân tích thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu năm 2014-2016 theo tiêu định tính định lượng, từ rút thành công, tồn quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch chi nhánh Quảng Bình nguyên nhân tồn đó; Ba là, sở định hướng hoạt động kinh doanh định hướng quản lý nợ xấu đến năm 2020, Luận văn đề xuất nhóm giải pháp để dự báo ngăn ngừa nợ xấu, hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu, đồng thời tác giả nêu lên số kiến nghị với Chính phủ, NHNN, quyền địa phương Ngân hàng CSXH nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch Tác giả hy vọng ý kiến nghiên cứu tác giả phát huy tính khả thi đóng góp hữu ích vào nỗ lực chung việc hồn thiện công tác quản lý nợ xấu, phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng CSXH huyện Quảng Trạch ngân hàng có điều kiện kinh doanh tương đồng 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Các văn bản, quy định hành Ngân hàng Chính sách Xã hội tín dụng Edward W.Reed Edward K.Gill (1993), “Ngân hàng thương mại”, NXB Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Hà, ”Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế”, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Hành Quốc gia, Huế, năm 2016 Nguyễn Ngọc Hùng (1998), “Lý thuyết Tài – Tiền tệ”, NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Mạnh Hùng (2012), Tín dụng Ngân hàng thương mại, Tài liệu giảng dạy, Hà Nội Trần Thanh Ngọc Huyền, ”Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chương trình cho vay hộ nghèo Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, Tỉnh Quảng Bình”, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Hành Quốc gia, Huế, năm 2015 Nguyễn Minh Kiều (1998), “Tiền tệ - Ngân hàng” , NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007), “Nghiệp vụ Ngân hàng đại”, NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Chính sách Xã hội (2016), Hệ thống văn nghiệp vụ NHCSXH (Tập 1,2,3), Tài liệu lưu hành nội 10 Ngân hàng Chính sách Xã hội Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình (2015), Báo cáo tổng kết năm 2014; 11 Ngân hàng Chính sách Xã hội Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình (2016), Báo cáo tổng kết năm 2015; 12 Ngân hàng Chính sách Xã hội Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình (2017), Báo cáo tổng kết năm 2016; 13 Peter S.Rose (2001), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Đại học Kinh tế Quốc dân, NXB Tài chính, Hà Nội 96 14 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 15 Tạp chí Ngân hàng (2008), Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, số 5/2008 16 Trần Thị Băng Tâm (2007), Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thơng lệ ngân hàng quốc tế, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh 17 Ngơ Xn Thanh - Viện Chiến lược Chính sách Tài (2012), Thách thức tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài số 8/2012 18 Thống đốc NHNN (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 19 Thống đốc NHNN (2005), Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/04/2005, Về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm sốt rủi ro, bảo đảm an tồn hệ thống 20 Thống đốc NHNN (2005), Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005, Về việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 21 Thống đốc NHNN (2006), Chỉ thị 02/2006/CT-NHNN ngày 23/05/2006, Thống đốc NHNN việc tăng cường biện pháp phòng ngừa,hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng 22 Thống đốc NHNN (2007), Quyết định 18/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, Thống đốc NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 23 Thống đốc NHNN (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010, Về việc ban hành "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng" 97 24 Nguyễn Thị Hà Thương (2014), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Phú Vang tỉnh Thừa Thiên Huế”, Luận văn thạc sỹ, Học viện hành Quốc gia 25 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006, Đề án Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 26 Thủ tướng Chính phủ (2012), Quyết định số 254/2012/QĐ-TTg ngày 01/03/2012, phê duyệt Đề án cấu lại tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 27 Nguyễn Ngọc Tuấn, ”Một số giải pháp hạn chế nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Kom Tum”, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đà Nẵng, năm 2011 Tiếng Anh 28 Timothy W.Koch (1995), Quản trị ngân hàng, nhà xuất Dryden – Đại học tổng hợp, Nam Carolina 29 Thomas P.Fitch (1997), Từ điển thuật ngữ Ngân hàng, nhà xuất Barron Các Website 30 www.vbsp.org.vn 31 http://www.dangcongsan.vn/cpv/Modules/News/ 32 http://www.vneconomy.com.vn/vie/index.php 33 http://www.tapchicongsan.org.vn 98 ... THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 72 3.1 Phương hướng hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng. .. 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẢNG TRẠCH, TỈNH QUẢNG BÌNH 34 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình ... Kết hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Quảng Trạch, tỉnh Quảng Bình 36 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quảng Trạch tỉnh Quảng Bình 40