Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TNHH kỹ thuật điện - tự động hóa A&E giai đọan 2014-2016

ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA - HUỲNH NHƢ YẾN LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐIỆN – TỰ ĐỘNG HÓA A&E GIAI ĐOẠN 2014 - 2016 CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ CHUYÊN NGÀNH: 603405 KHÓA LUẬN THẠC SĨ TP.HCM06/2014 CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MINH Cán hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THU HIỀN ThS NGUYỄN HẢI NGÂN HÀ (Ghi họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Cán chấm nhận xét 1: PGS TS PHẠM NGỌC THÚY (Ghi họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Cán chấm nhận xét 2: TS PHẠM QUỐC TRUNG (Ghi họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khóa luận thạc sĩ đƣợc bảo vệ/ nhận xét HỘI ĐỒNG CHẤM BẢO VỆ KHÓA LUẬN TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA, ngày 19 tháng 05 năm 2014 Thành phần hội đồng đánh giá khóa luận thạc sĩ gồm: Chủ tịch:PGS TS Phạm Ngọc Thuý Thƣ ký:TS Phạm Quốc Trung Ủy viên:TS Nguyễn Thu Hiền CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP.HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA Độc lập – Tự – Hạnh phúc Tp.HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2014 NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN THẠC SĨ Họ tên học viên: HUỲNH NHƢ YẾN Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 02/09/1987 Nơi sinh: Long An Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 12170999 Khóa: K2012 1- TÊN ĐỀ TÀI: Lập kế hoạch kinh doanh cho Công ty TNHHKỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A&E giai đoạn 2014 – 2016 2- NHIỆM VỤ KHĨA LUẬN: - Tìm hiểu sở lý thuyết xác định mơ hình thực kế hoạch kinh doanh - Mô tả tổng quan công ty, thị trƣờng xu hƣớng phát triển thị trƣờng lĩnh vực kinh doanh thiết bị điện tủ bảng điện - Xây dựng kế hoạch kinh doanh để định hƣớng hoạt động cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A&E giai đoạn 2014-2016 3- NGÀY GIAO NHIỆM VỤ:25/11/2013 4- NGÀY HOÀN THÀNH NHIỆM VỤ:31/03/2014 5- HỌ VÀ TÊN CÁN BỘ HƢỚNG DẪN: TS NGUYỄN THU HIỀN VÀ ThS NGUYỄN HẢI NGÂN HÀ Nội dung đề cƣơng Khóa luận thạc sĩ đƣợc Hội đồng Chuyên ngành thông qua CÁN BỘ HƢỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) i LỜI CẢM ƠN Trong suốt tr nh thực khóa luận t i nhận đƣợc hƣớng dẫn, gi p đ quý áu thầy c , anh chị ạn Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc t i xin đƣợc ày t lời cảm ơn chân thành tới: Tiến s Ngu ễn Thu Hiền Thạc s Ngu ễn Hải Ngân Hà tận tình hƣớng dẫn gi p đ suốt thời gian qua Các thầy cô hội đồng bảo vệ đề cƣơng khóa luận cho tơi đóng góp q áu để thực khóa luận Ban giám đốc, anh chị em công ty TNHH Kỹ Thuật Điện Tự Động Hóa A E nhiệt t nh gi p đ , cung cấp th ng tin làm sở cho khóa luận Và cuối xin gửi lời cảm ơn tới bạn , anh chị em khóa MBA K2012 động vi n gi p đ t i lúc gặp khó khăn TP.Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 03 năm 2014 Huỳnh Nhƣ Yến ii TÓM TẮT Kế hoạch kinh doanh đƣợc xem công cụ định hƣớng hoạt động doanh nghiệp.Kế hoạch kinh doanh xác định vị trí cơng ty, phác thảo mục ti u tƣơng lai đƣờng để đạt đƣợc mục ti u đó.Đề tài “Lập kế hoạch kinh doanh cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A&E giai đoạn 2014 2016” nhằm mục ti u định hƣớng hoạt động cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A E giai đoạn 2014-2016 Đầu tiên tơi mơ tả lịch sử hình thành, trạng mục ti u tƣơng lai, sản phẩm dịch vụ c ng ty Đƣa ối cảnh chung lĩnh vực mà công ty tham gia, mô tả quy m hƣớng phát triển thị trƣờng tiềm năng, phân loại đối tƣợng khách hàng mục ti u, phân tích đối thủ cạnh tranh Sử dụng ma trận SWOT xác định điểm mạnh, điểm yếu, hội nguy từ xây dựng chiến lƣợc hoạt động cho công ty Tiếp theo vạch kế hoạch chi tiết nhƣ kế hoạch marketing, kế hoạch hoạt động, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài Kế hoạch marketing đƣa phƣơng thức phân phối sản phẩm, xác định chiến lƣợc giá khuyến đƣợc áp dụng để đạt đƣợc mục ti u kinh doanh đề Kế hoạch hoạt động chi tiết hóa thơng tin chuỗi cung ứng, hình thức vận chuyển, kế hoạch sản xuất Kế hoạch nhân đƣa nhu cầu nguồn nhân lực dự kiến cần bổ sung để đáp ứng nhu cầu ngày phát triển công ty Sau đó, xây dựng kế hoạch tài để dự báo tiềm lợi nhuận yêu cầu vốn.Dựa chi phí dự kiến cho kế hoạch marketing, kế hoạch hoạt động, kế hoạch nhân giả định tài để xác định kết dự kiến hoạt động kinh doanh tƣơng lai Cuối nhận định lại kết mặt hạn chế kế hoạch kinh doanh choCông ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A&E iii ABSTRACT The business plan is an orientation tool for enterprise operations Business plan determines enterprise's present position, outline goals in the future and the way to achieve those goals Purpose of the "Business Plan for A&E Engineering Co., Ltd in the period 2014-2016" thesis is to orient operations of A&E Engineering Co., Ltd in the period 2014-2016 First I describe the history, present situation and future goals, products and services of the enterprise I give the overall context of the enterprise’s operations sections, describe size and direction development of potential market, classify target customers, analyses competitors Using the SWOT matrix to determine strengths, weaknesses, opportunities, risks and to uild strategies for enterprise’s operations Next I outline detailed plans as marketing plan, operational plan, human resources planning, financial plan Marketing plans gives product distribution methods, determine pricing and promotion strategies will be applied to achieve business goals Operational plans give detailed information about supply chain, transportation methods, production plans Human resources planning gives the demand for manpower to meet the growing needs of the enterprise Then build a financial plan to forecast potential profits and capital requirements Based on the estimated cost for the marketing plan, operational plan, human resources planning and financial assumptions to determine the expected results of operations in future Finally, getting the results and the limitations of the business plan for A&E Engineering Co., Ltd iv MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i TÓM TẮT ii ABSTRACT iii MỤC LỤC iv DANH SÁCH BẢNG vii DANH SÁCH HÌNH viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Lý h nh thành đề tài 1.2 Mục tiêu đề tài 1.3 Ý nghĩa đề tài 1.4 Phạm vi đề tài 1.5 Phƣơng pháp thực CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh 2.2 Vai trò lập kế hoạch kinh doanh 2.3 Phân loại kế hoạch kinh doanh 2.4 Nội dung kế hoạch kinh doanh 2.5 Quá trình lập kế hoạch kinh doanh 2.6 Thu thập thông tin CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐIỆN TỰ ĐỘNG HÓA A & E 3.1 Giới thiệu công ty 3.1.1 Lịch sử hình thành 3.1.2 Nhân 10 3.1.3 Tình hình hoạt động cơng ty 11 3.1.4Mục ti u kinh doanh giai đoạn 2014 - 2016 11 3.2 Giới thiệu sản phẩm 12 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH MƠI TRƢỜNG KINH DOANH 14 4.1 Phân tích thị trƣờng 14 v 4.1.1 Phân tích thị trƣờng tổng thể 14 4.1.2 Khách hàng công ty 15 4.1.3 M i trƣờng bên công ty 15 4.2 Phân khúc thị trƣờng – Thị trƣờng trọng tâm 16 4.2.1 Phân khúc thị trƣờng 16 4.2.2 Thị trƣờng trọng tâm 17 4.3 Phân tích cạnh tranh 18 4.4 Phân tích “ SWOT” 20 4.4.1 Điểm mạnh điểm yếu 20 4.5.2 Những khó khăn hội 21 CHƢƠNG 5: KẾ HOẠCH TIẾP THỊ 25 5.1 Xác lập mục tiêu 25 5.2 Phối thức tiếp thị 25 5.2.1 Sản phẩm 26 5.2.2 Con ngƣời 26 5.2.3 Quy trình 26 5.2.4 Giá 26 5.2.5 Phân phối 27 5.2.6 Chiêu thị 27 5.3 Tổng ngân sách nguồn lực dự kiến 30 CHƢƠNG 6: KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG 33 6.1 Kế hoạch quản lý chuỗi cung ứng 33 6.2Kế hoạch vận chuyển 35 6.3Kế hoạch thƣơng mại sản xuất 36 CHƢƠNG 7: KẾ HOẠCH NHÂN SỰ 38 7.1 Sơ đồ tổ chức công ty 38 7.2 Yêu cầu nhân 38 7.2.1 Kế hoạch tuyển dụng 38 7.2.2 Mô tả công việc yêu cầu tuyển dụng 40 vi 7.2.3 Tuyển dụng 41 7.3 Chi phí nhân 41 CHƢƠNG 8: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 43 8.1 Các giả định tài bảng cân đối kế toán khởi đầu 43 8.2 Các báo cáo tài dự kiến 44 8.2.1 Phƣơng pháp trăm tỷ lệ phần trăm doanh thu 44 8.2.2 Phƣơng pháp chi ti u theo kế hoạch 48 8.3 Phân tích rủi ro 50 8.3.1 Lạm phát 50 8.3.2 Nợ xấu 50 CHƢƠNG 9: KẾT LUẬN 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 PHỤ LỤC 01 ix PHỤ LUC 02 xv PHỤ LUC 03 xvi PHỤ LỤC 04 xvii PHỤ LỤC 05 xvii PHỤ LỤC 06 xviii PHỤ LỤC 07 xix PHỤ LỤC 08 xx LÝ LỊCH TRÍCH NGANG .A vii DANH SÁCH BẢNG Bảng 3.1 Danh sách thành viên tham gia góp vốn cơng ty A&E Bảng 3.2 Bảng số lƣợng tr nh độ nhân công ty 10 Bảng 3.3 Doanh thu dự kiến từ năm 2014 đến năm 2016 Công ty A&E 12 Bảng 4.1 Phân tích so sánh phân khúc thị trƣờng 17 Bảng 4.2 Phân tích yếu tố cạnh tranh 19 Bảng 5.1 Các hoạt động chiêu thị c ng ty A E năm 2014, 2015, 2016 30 Bảng 5.2 Tổng ngân sách nguồn nhân lực dự kiến cho hoạt động tiếp thị 2014-2016 31 Bảng 5.3Tỷ lệ phần trăm ngân sách tiếp thị dự kiến so với doanh thu dự kiến 32 Bảng 6.1 Giá vốn hàng bán dự kiến năm 2014-2016 37 Bảng 7.1 Tổng nhân giai đoạn 2014-2016 39 Bảng 7.2Tổng chi phí nhân cho năm 2014-2016 42 Bảng 8.1 Báo cáo kết kinh hoat động kinh doanh dự kiến 2014-2016 ( phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu ) 44 Bảng 8.2 Lƣu chuyển tiền tệ dự kiến 2014-2016( phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu ) 45 Bảng 8.3 Cân đối kế toán dự kiến 2014-2016 ( phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu) 46 Bảng 8.4 Các tỷ số tài dự kiến c ng ty giai đoạn 2014 -2016 47 Bảng 8.5 Báo cáo kết kinh hoat động kinh doanh dự kiến 2014-2016 (phương pháp chi tiêu theo kế hoạch) 49 xvi PHỤ LUC 03 Tổng ngân sách nguồn lực dự kiến cho hoạt động marketing năm 2015 Hoạt động Công việc cụ thể Thiết kế lại trang web công ty Marketing online Phát triển khách hàng Marketing trực tiếp Duy trì cập nhật trang web Quảng cáo trang vàng Gặp trực tiếp khách hàng để giới thiệu sản phẩm, trình bày bán hàng Gửi mail điện thoại trực tiếp Gửi catalogue đến khách hàng Th c đẩy bán hàng Quà tặng khách hàng Tết Trung Thu Tết Nguy n Đán Thƣởng suất cho nhân viên theo quý Tổng cộng Mục tiêu Xây dựng h nh ảnh công ty thu hút khách hàng mua hàng online Xây dựng h nh ảnh công ty Phát triển khách hàng Đối tƣợng khách hàng Thời gian 01/2015 04/2015 đến Ngân sách (ĐVT :VNĐ) Ngƣời thực Công ty thƣơng mại Đầu tháng C ng ty thƣơng mại năm 2015 Đầu tháng C ng ty thƣơng mại năm 2015 Giữa tháng 2, Nhà máy xí nghiệp/ T m kiếm phát triển 4, 6, 8, 10, 12 Chủ đầu tƣ xây khách hàng năm 2015 dựng C ng ty thƣơng mại Giữ li n lạc với khách Định kỳ hàng /Nhà máy xí nghiệp/ hàng cũ t m kiếm tháng năm Chủ đầu tƣ xây khách hàng 2015 dựng Giữ li n lạc với khách hàng cũ t m kiếm Năm 2015 C ng ty thƣơng mại khách hàng C ng ty thƣơng mại Tết trung thu Duy trì khách hàng /Nhà máy xí nghiệp/ Tết Nguy n Đán tiềm Chủ đầu tƣ xây năm 2015 dựng Khuyến khích nhân Cuối quý viên tìm thêm khách năm 2015 hàng 01 nhân viên hành chánh 01 nhân viên hành 3.000.000 chánh Trƣởng phòng marketing 01 100.000.000 nhân viên kinh doanh 17.000.000 40.000.000 Nhân viên kinh doanh 20.000.000 Nhân viên kinh doanh 01 nhân viên hành 90.000.000 chánh 01 nhân viên hỗ trợ 1.600.000.000 Ban giám đốc 1.870.000.000 xvii PHỤ LỤC 04 Tổng ngân sách nguồn lực dự kiến cho hoạt động marketing năm 2016 Hoạt động Công việc cụ thể Thiết kế lại trang web công ty Marketing online Phát triển khách hàng Marketing trực tiếp Duy trì cập nhật trang web Quảng cáo trang vàng Gặp trực tiếp khách hàng để giới thiệu sản phẩm, trình bày bán hàng Gửi mail điện thoại trực tiếp Gửi catalogue đến khách hàng Th c đẩy bán hàng Quà tặng khách hàng Tết Trung Thu Tết Nguy n Đán Thƣởng suất cho nhân viên theo quý Tổng cộng Mục tiêu Xây dựng h nh ảnh công ty thu hút khách hàng mua hàng online Xây dựng h nh ảnh công ty Phát triển khách hàng Đối tƣợng khách hàng Thời gian 01/2016 04/2016 đến Ngân sách (ĐVT :VNĐ) Ngƣời thực C ng ty thƣơng mại Đầu tháng C ng ty thƣơng mại năm 2016 Đầu tháng C ng ty thƣơng mại năm 2016 Giữa tháng 2, Nhà máy xí nghiệp/ T m kiếm phát triển 4, 6, 8, 10, 12 Chủ đầu tƣ xây khách hàng năm 2016 dựng C ng ty thƣơng mại Giữ li n lạc với khách Định kỳ hàng /Nhà máy xí nghiệp/ hàng cũ t m kiếm tháng năm Chủ đầu tƣ xây khách hàng 2016 dựng Giữ li n lạc với khách hàng cũ t m kiếm Năm 2016 C ng ty thƣơng mại khách hàng C ng ty thƣơng mại Tết trung thu Duy trì khách hàng /Nhà máy xí nghiệp/ Tết Nguy n Đán tiềm Chủ đầu tƣ xây năm 2016 dựng Khuyến khích nhân Cuối q viên tìm thêm khách năm 2016 hàng 01 nhân viên hành chánh 01 nhân viên hành 4.000.000 chánh Trƣởng phòng marketing 01 120.000.000 nhân viên kinh doanh 19.000.000 45.000.000 Nhân viên kinh doanh 25.000.000 Nhân viên kinh doanh 01 nhân viên hành 100.000.000 chánh 01 nhân viên hỗ trợ 1.800.000.000 Ban giám đốc 2.113.000.000 xvii PHỤ LỤC 05 Quy trình hoạt động thƣơng mại công ty A&E Bắt đầu Nhận thông tin yêu cầu báo giá từ khách hàng Lập dự toán, báo giá Khách hàng No Lƣu hồ sơ đồng ý Yes Nhận đặt hàng Ký hợp đồng kinh doanh Đối với hàng có sẵn Xuất kho/Mua hàng kho xuất kho, ngƣợc lại mua ngồi Giao hàng Kết thúc xviii PHỤ LỤC 06 Quy trình hoạt động sản xuất công ty A&E Bắt đầu Nhận thông tin yêu cầu báo giá từ khách hàng Khảo sát Lập dự toán, báo giá No Khách hàng đồng ý Yes Nhận đặt hàng Ký hợp đồng dự án Triển khai dự án Đề nghị cấp vật tƣ dự án Đề nghị mua hàng dự án Sản xuất, thi công Chạy thử, hiệu chỉnh Kiểm tra chất lƣợng No Đạt chất lƣờng Yes Giao hàng, nghiệm thu, bàn giao Kết thúc Lƣu hồ sơ xix PHỤ LỤC 07 Chi phí lƣơng ộ phận trung bình tháng c ng ty A E giai đoạn 2014-1016 ĐVT : VNĐ Các vị trí Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 124.000.000 130.200.000 136.712.000 143.544.000 Ban Giám Đốc Bộ phận hành quản trị Bộ phận kế toán 30.000.000 31.500.000 33.076.000 34.728.000 17.000.000 17.850.000 18.742.000 19.680.000 32.000.000 33.600.000 35.280.000 37.044.000 Bộ phận marketing 45.000.000 47.250.000 49.614.000 52.092.000 Lƣơng bán hàng 200.000.000 224.437.500 235.670.000 264.807.000 Bộ phận kinh doanh 60.000.000 63.000.000 66.152.000 86.820.000 Bộ phận mua hàng 17.500.000 18.375.000 19.294.000 20.258.000 Bộ phận kho 12.500.000 13.125.000 13.782.000 14.470.000 Bộ phận giao hàng 15.000.000 15.750.000 16.539.000 17.364.000 Bộ phận tiếp tân Bộ phận chăm sóc khách hàng Bộ phận QC 5.000.000 5.250.000 5.513.000 5.788.000 - 5.250.000 5.513.000 5.788.000 - 9.187.500 9.647.000 10.129.000 Bộ phận kỹ thuật 90.000.000 94.500.000 99.230.000 104.190.000 Lƣơng sản xuất 45.000.000 56.700.000 69.454.000 72.926.000 Bộ phận sản xuất 45.000.000 56.700.000 69.454.000 72.926.000 369.000.000 411.337.500 441.836.000 481.277.000 Lƣơng quản lý Tổng Năm 2013 xx PHỤ LỤC 08 CÁC BƢỚC TÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DỰ KIẾN 2014-2016 THEO PHƢƠNG PHÁP PHẦN TRĂM DOANH THU Bảng : Kết hoạt động kinh doanh năm 2013 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng án Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Năm 2013 Tỷ lệ % doanh thu 151.596.783.678 100,00 473.085.887 0,31 151.123.697.791 135.112.501.629 89,13 16.011.196.162 268.693.695 2.104.073.355 1.402.715.570 5.238.471.990 7.056.338.738 0,18 1,39 0,93 3,46 4,65 1.881.005.774 Thu nhập khác 247.791.349 0,16 Chi phí khác 288.928.708 0,19 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế 1.839.868.415 459.967.104 1.379.901.311 (Nguồn:Báo cáo tài cơng ty A&E năm 2013) 0,30 xxi Bảng : Bảng cân đối kế toán năm 2013 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn Tiền Khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời án Phải thu nội ộ ngắn hạn Các khoản phải thu khác Thuế GTGT đƣợc khấu trừ Tồn kho hàng hoá Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu h nh Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngƣời án Ngƣời mua trả tiền trƣớc Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Lợi nhuận chƣa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Năm 2013 41.475.941.995 1.127.125.415 14.138.250.170 7.923.347.241 2.067.846.307 1.691.262.285 2.455.794.337 1.383.761.007 24.826.805.403 1.227.873.099 1.227.873.099 3.011.038.227 (1.783.165.128) 42.703.815.094 Tỷ lệ % doanh thu 0,74 9,33 5,23 1,36 1,12 1,62 0,91 16,38 0,81 0,81 1,99 (1,18) 29.099.204.799 29.099.204.799 10.200.000.000 10.812.433.398 7.303.856.590 46.342.789 6,73 7,13 4,82 0,03 736.572.022 0,49 13.604.610.295 9.000.000.000 4.604.610.295 42.703.815.094 5,94 3,04 (Nguồn:Báo cáo tài công ty A&E năm 2013) xxii Bảng : Lƣu chu ển tiền tệ năm 2013 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu I Lƣu chu ển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ án hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Năm 2013 166.846.442.048 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa (159.523.291.422) dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động (6.411.840.168) Tiền chi trả lãi vay (1.402.715.570) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (533.393.498) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 19.100.883.673 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (21.495.723.049) Lƣu chu ển tiền từ hoạt động kinh (3.419.637.986) doanh II.Lƣu chu ển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài (136.724.659) sản dài hạn khác Lƣu chu ển tiền từ hoạt động đầu tƣ (136.724.659) III Lƣu chu ển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 13.699.810.812 Tiền chi trả nợ gốc vay (10.100.000.000) Lƣu chu ển tiền từ hoạt động tài 3.599.810.812 Lƣu chu ển tiền kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ Tỷ lệ % doanh thu 110,06 (105,23) (4,23) (0,93) (0,35) 12,60 (14,18) (0,09) 9,04 (6,66) 43.448.167 1.083.677.248 1.127.125.415 (Nguồn:Báo cáo tài cơng ty A&E năm 2013) 0,71 xxiii Bảng : Kế hoạch hoạt động kinh doanh dự kiến năm 2014-2016 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Doanh thu bán hàng cung cấp 190.000.000.000 237.000.000.000 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 592.930.248 739.602.467 Doanh thu bán hàng 189.407.069.752 236.260.397.533 cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng án 169.339.841.431 211.229.170.627 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 20.067.228.321 25.031.226.906 cấp dịch vụ Doanh thu tài 336.760.456 420.064.359 Chi phí tài 2.637.087.198 3.289.419.294 - Trong đó: Chi phí lãi vay 1.758.058.132 2.192.946.196 Chi phí bán hàng 6.565.506.563 8.189.605.554 Chi phí quản lý 8.843.883.938 11.031.581.544 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 2.357.511.079 2.940.684.872 doanh Thu nhập khác 310.563.029 387.386.515 Chi phí khác Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Năm 2016 296.000.000.000 923.722.913 295.076.277.087 263.813.647.703 31.262.629.384 524.637.342 4.108.304.266 2.738.869.511 10.228.368.119 13.777.840.240 3.672.754.102 483.824.508 362.121.499 451.698.922 564.147.177 2.305.952.609 2.876.372.465 3.592.431.433 576.488.153 719.093.117 898.107.859 1.729.464.456 2.157.279.348 2.694.323.574 xxiv Bảng : Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2014 – 2016 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 51.982.824.357 64.841.733.540 80.983.768.472 1.412.654.172 1.762.100.203 2.200.766.499 17.719.818.766 22.103.142.356 27.605.612.394 Phải thu khách hàng 9.930.527.148 12.387.025.968 15.470.715.977 Trả trƣớc cho ngƣời án 2.591.682.942 3.232.783.459 4.037.569.215 Phải thu nội ộ ngắn hạn 2.119.700.869 2.644.047.926 3.302.270.828 Các khoản phải thu khác 3.077.907.807 3.839.285.002 4.795.056.373 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 1.734.301.909 2.163.313.434 2.701.859.816 31.116.049.511 38.813.177.547 48.475.529.764 Tài sản dài hạn 1.538.923.737 1.919.604.872 2.397.481.190 Tài sản cố định hữu h nh 1.538.923.737 1.919.604.872 2.397.481.190 Nguyên giá 3.773.808.713 4.707.329.816 5.879.196.732 Giá trị hao mòn luỹ kế (2.234.884.976) (2.787.724.944) (3.481.715.542) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 53.521.748.094 66.761.338.412 83.381.249.662 Nợ phải trả 36.470.753.387 45.492.466.067 56.817.594.751 Nợ ngắn hạn 36.470.753.387 45.492.466.067 56.817.594.751 Vay nợ ngắn hạn 12.783.912.382 15.946.248.603 19.915.989.817 Phải trả ngƣời bán 13.551.490.314 16.903.701.076 21.111.795.436 9.154.104.186 11.418.540.485 14.261.130.732 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 58.082.564 72.450.356 90.486.521 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 923.163.940 1.151.525.547 1.438.192.244 Vốn chủ sở hữu 17.050.994.707 21.268.872.345 26.563.654.912 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 11.279.922.690 14.070.219.356 17.572.932.191 Lợi nhuận chƣa phân phối 5.771.072.016 7.198.652.989 8.990.722.720 53.521.748.094 66.761.338.412 83.381.249.662 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn Tiền Khoản phải thu Tồn kho hàng hoá NGUỒN VỐN Ngƣời mua trả tiền trƣớc TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN xxv Bảng : Bảng lƣu chu ển tiền tệ dự kiến năm 2014-2016 Chỉ tiêu I Lƣu chu ển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ án hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Năm 2014 209.112.774.163 Năm 2015 260.840.670.930 Năm 2016 325.775.690.275 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng (199.934.488.284) (249.391.966.965) (311.476.887.011) hóa dịch vụ (8.036.117.933) (10.023.999.738) (12.519.425.833) Tiền chi trả cho ngƣời lao động (1.758.058.132) (2.192.946.196) (2.738.869.511) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (668.515.269) (833.884.836) (1.041.476.419) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 23.939.610.128 29.861.513.686 37.295.392.620 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chu ển tiền từ hoạt động kinh doanh II.Lƣu chu ển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Lƣu chu ển tiền từ hoạt động đầu tƣ III Lƣu chu ển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc (26.941.121.574) (33.605.504.279) (41.971.431.505) (4.285.916.901) (5.346.117.398) (6.677.007.383) (171.360.398) (213.749.549) (266.961.462) (171.360.398) (213.749.549) (266.961.462) 17.170.311.870 21.417.704.807 26.749.538.493 Tiền chi trả nợ gốc vay (12.658.579.908) (15.789.912.833) (19.720.735.015) 4.511.731.962 5.627.791.974 7.028.803.478 54.454.663 67.925.027 84.834.633 Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 1.358.199.509 1.694.175.177 2.115.931.866 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 1.412.654.172 1.762.100.203 2.200.766.499 Tiền chi trả lãi vay Lƣu chu ển tiền từ hoạt động tài Lƣu chu ển tiền kỳ xxvi Hiệu chỉnh tài khoản - - Chi ti u “tiền” ảng cân đối kế toán phải với chi ti u “tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ” ảng lƣu chuyển tiền tệ Chi ti u “Lợi nhuận chƣa phân phối” ảng cân đối kế toán ti u “Lợi nhuận chƣa phân phối” năm trƣớc cộng với chi ti u “Lợi nhuận sau thuế” ảng Kế hoạch hoạt động kinh doanh Chi ti u “Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ” ảng lƣu chuyển tiền tệ chi ti u “tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ” năm trƣớc Chi ti u “tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ” ằng chi ti u “Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ” cộng với chi ti u “Lƣu chuyển tiền kỳ” Các báo cáo tài dự kiến năm 2014-2016 sau hiệu chỉnh Bảng : Kế hoạch hoạt động kinh doanh dự kiến năm 2014-2016 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Doanh thu bán hàng cung cấp 190.000.000.000 237.000.000.000 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 592.930.248 739.602.467 Doanh thu bán hàng 189.407.069.752 236.260.397.533 cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng án 169.339.841.431 211.229.170.627 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 20.067.228.321 25.031.226.906 cấp dịch vụ Doanh thu tài 336.760.456 420.064.359 Chi phí tài 2.637.087.198 3.289.419.294 - Trong đó: Chi phí lãi vay 1.758.058.132 2.192.946.196 Chi phí bán hàng 6.565.506.563 8.189.605.554 Chi phí quản lý 8.843.883.938 11.031.581.544 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 2.357.511.078 2.940.684.873 doanh Thu nhập khác 310.563.029 387.386.515 Chi phí khác Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Năm 2016 296.000.000.000 923.722.913 295.076.277.087 263.813.647.703 31.262.629.384 524.637.342 4.108.304.266 2.738.869.511 10.228.368.119 13.777.840.240 3.672.754.101 483.824.508 362.121.499 451.698.922 564.147.177 2.305.952.608 2.876.372.466 3.592.431.432 576.488.153 719.093.117 898.107.859 1.729.464.455 2.157.279.349 2.694.323.573 xxvii Bảng : Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2014 – 2016 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tài sản ngắn hạn Tiền Khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trƣớc cho ngƣời án Phải thu nội ộ ngắn hạn Các khoản phải thu khác Thuế GTGT đƣợc khấu trừ Tồn kho hàng hoá Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu h nh Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Nợ phải trả 51.751.750.264 1.181.580.078 17.719.818.766 9.930.527.148 2.591.682.942 2.119.700.869 3.077.907.807 1.734.301.909 31.116.049.511 1.538.923.737 1.538.923.737 3.773.808.713 (2.234.884.976) 53.290.674.001 64.329.138.441 1.249.505.105 22.103.142.355 12.387.025.968 3.232.783.459 2.644.047.926 3.839.285.002 2.163.313.434 38.813.177.547 1.919.604.872 1.919.604.872 4.707.329.816 (2.787.724.944) 66.248.743.313 80.117.341.710 1.334.339.737 27.605.612.393 15.470.715.977 4.037.569.215 3.302.270.828 4.795.056.373 2.701.859.816 48.475.529.764 2.397.481.190 2.397.481.190 5.879.196.732 (3.481.715.542) 82.514.822.900 37.956.599.251 48.757.389.214 62.329.145.228 Nợ ngắn hạn 37.956.599.251 48.757.389.214 62.329.145.228 Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngƣời bán Ngƣời mua trả tiền trƣớc Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 14.269.758.247 13.551.490.314 9.154.104.186 58.082.564 19.211.171.750 16.903.701.076 11.418.540.485 72.450.356 25.427.540.295 21.111.795.436 14.261.130.732 90.486.521 923.163.940 1.151.525.547 1.438.192.244 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Lợi nhuận chƣa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 15.334.074.750 9.000.000.000 6.334.074.750 53.290.674.001 17.491.354.099 9.000.000.000 8.491.354.099 66.248.743.313 20.185.677.672 9.000.000.000 11.185.677.672 82.514.822.900 TÀI SẢN xxviii Bảng : Bảng lƣu chu ển tiền tệ dự kiến năm 2014-2016 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu I Lƣu chu ển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ án hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Năm 2014 209.112.774.163 Năm 2015 260.840.670.930 Năm 2016 325.775.690.275 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp (199.934.488.284) (249.391.966.965) (311.476.887.011) hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động (8.036.117.933) (10.023.999.738) (12.519.425.833) Tiền chi trả lãi vay (1.758.058.132) (2.192.946.196) (2.738.869.511) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh (668.515.269) (833.884.836) (1.041.476.419) nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh 23.939.610.128 29.861.513.686 37.295.392.620 doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh (26.941.121.574) (33.605.504.279) (41.971.431.505) doanh Lƣu chu ển tiền từ hoạt (4.285.916.901) (5.346.117.398) (6.677.007.384) động kinh doanh II.Lƣu chu ển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng (171.360.398) (213.749.549) (266.961.462) TSCĐ tài sản dài hạn khác Lƣu chu ển tiền từ hoạt (171.360.398) (213.749.549) (266.961.462) động đầu tƣ III Lƣu chu ển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 17.170.311.870 21.417.704.807 26.749.538.493 đƣợc Tiền chi trả nợ gốc vay (12.658.579.908) (15.789.912.833) (19.720.735.015) Lƣu chu ển tiền từ hoạt 4.511.731.962 5.627.791.974 7.028.803.478 động tài Lƣu chu ển tiền kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 54.454.663 67.925.027 84.834.632 1.127.125.415 1.181.580.078 1.181.580.078 1.249.505.105 1.249.505.105 1.334.339.737 A LÝ LỊCH TRÍCH NGANG Họ tên : Huỳnh Nhƣ Yến Ngày sinh : 02/09/1987 Địa liên lạc : 13/154 Trần Văn Hoàng, Phƣờng 9, Quận Tân Bình, TP.HCM Quá trình đào tạo : 2005 - 2010 : Trƣờng Đại Học Bách Khoa TP.Hồ Chí Minh Khoa Điện – Điện Tử - Hệ Đại học quy 2012 - :Trƣờng Đại Học Bách Khoa TP.Hồ Chí Minh Khoa Quản lý công nghiệp – Hệ Cao học Q trình làm việc : 2010 - : Cơng ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A&E ... sau: - Xây dựng kế hoạch kinh doanh để định hƣớng hoạt động cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A E giai đoạn 201 4-2 016 1.3 Ý ngh a đề tài - Giúp công ty xây dựng đƣợc kế hoạch hoạt động, ... việc lập kế hoạch kinh doanh cho Công ty TNHH Kỹ Thuật Điện – Tự Động Hóa A&E cần thiết Dựa kiến thức từ khóa học MBA tình hình hoạt động thực tế công ty tác giả định chọn đề tài: ? ?Lập kế hoạch kinh. .. lai.Từ lập kế hoạch cho phận bao gồm kế hoạch tiếp thị, kế hoạch hoạt động, kế hoạch nhân kế hoạch tài để đạt đƣợc mục ti u đề cách tốt 2.2 Vai trò lập kế hoạch kinh doanh Lập kế hoạch kinh doanh cho