(Luận văn thạc sĩ) nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh nhằm đáp ứng yêu cầu của hiệp ước basel II

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ĐÀO TIẾN HUÂN NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 05 năm 2012 Tác giả luận văn ĐÀO TIẾN HUÂN MỤC LỤC  Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ Danh mục Sơ đồ - Hình ảnh Danh mục phương trình LỜI MỞ ĐẦU Trang CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 1.1 Rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Bản chất rủi ro: 1.1.1.3 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng: 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM: 1.1.2.1 Khái niệm: 1.1.2.2 Phân loại: 1.1.2.3 Nguyên nhân gây RRTD: 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại: 1.1.4 Vai trò quản trị RRTD: 1.1.5 Nguyên tắc quản trị RRTD: 1.1.6 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 1.1.7 Các số mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.1.7.1 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.7.2 Các mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.2 Nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II 1.2.1 Nội dung Hiệp ƣớc Basel II 1.2.2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu 10 1.2.2.2 Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát 18 1.2.2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trường 19 1.2.2 Các yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Basel II 20 1.2.2.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 20 1.2.2.2 Yêu cầu xây dựng hệ thống 21 1.2.2.3 1.2.3 Hồn thiện thành phần khung qui trình quản trị RRTD 22 Ƣu điểm Basel II so với Basel I: 22 1.3 Ý nghĩa việc nâng cao lực quản trị RRTD NHTM nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc BASEL II: 23 1.4 Thực tiễn áp dụng Basel II số nƣớc Châu Á mức độ tuân thủ nguyên tắc giám sát theo Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam: 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TPHCM – (HDBANK) THEO CÁC YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 2.1 Vài nét Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển HDBANK 27 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động HDBANK 28 Tình hình hoạt động kinh doanh HDBANK giai đoạn 2008 2011 29 2.1.3.1 Tổng quan tình hình hoạt động HDBank giai đoạn 2007 – 2010 29 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng HDBank 31 2.1.3 2.1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng 36 Khả đáp ứng yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) 39 2.1.4.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 39 2.1.4.2 Về yêu cầu xây dựng hệ thống 39 2.1.4.3 Về xây dựng thành phần khung 40 2.1.4.4 Những thuận lợi 41 2.1.4.5 Những khó khăn 44 2.1.4 2.2 Tình hình quản trị RRTD Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) theo chuẩn mực Basel II 47 2.2.1 Tổng quan tình hình cơng tác quản trị RRTD HDBank: 47 2.2.2 Đánh giá quản trị RRTD theo yêu cầu Basel II 48 2.2.2.1 Những thành tựu đạt 48 2.2.2.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân 54 KẾT LUẬN CHƢƠNG 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU BASEL II 3.1 Định hƣớng thực quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu Basel II 59 3.1.1 Định hƣớng NHNN Việt Nam 59 3.1.2 3.1.3 Định hƣớng NHTM Việt Nam nói chung 59 Định hƣớng Ngân Hàng HDBank 60 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị RRTD Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBank) theo chuẩn mực Basel II 60 3.2.1 Đối với Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM - (HDBank) 60 3.2.1.1 3.2.1.2 Nhóm giải pháp chiến lược, sách quản trị RRTD 60 Nhóm giải pháp công nghệ thông tin 62 3.2.1.3 Nhóm giải pháp thị trường 64 3.2.1.4 Nhóm giải pháp nhân lực 66 3.2.1.5 Nhóm giải pháp tác nghiệp 67 3.2.2 Đối với Chính phủ, NHNN ban ngành liên quan 71 3.2.2.1 Kiến nghị Chính phủ: 71 3.2.2.2 Kiến nghị NHNN 73 3.2.2.3 Kiến nghị tổ chức, ngành khác có liên quan 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài BCBS: Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio) CSDL: Cơ sở liệu DPRR: Dự phòng rủi ro KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB: Kiểm tra kiểm soát nội NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần OECD: Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development) QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo TTTD: Thơng tin tín dụng XHTD: Xếp hạng tín dụng XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tóm tắt vùng dao động số Z Bảng 1.2: Hệ số bêta () tương ứng với dòng kinh doanh 14 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 – 2011 HDBank 29 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng HDBank giai đoạn 2008-2011 32 Bảng 2.3: Cơ cấu nhóm nợ phân theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 35 Bảng 2.4: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 2008 – 2011 37 Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2008 – 2011 38 Bảng 2.6: Quy mô vốn số NHTM khu vực Đông Nam Á 46 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD HDBank năm 2008-2011 49 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1:Tăng trưởng Tổng tài sản, Huy động vốn Cho vay 2008 – 2011 30 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng mạng lưới chi nhánh hệ thống HDBank 2008 - 2011 31 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng tài sản toàn hệ thống HDBank 2008 - 2011 33 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay giai đoạn 2008 – 2011 34 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2008 – 2011 34 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng nợ xấu qua thời kỳ 2008 – 2011 35 Biểu đồ 2.7: Biến động lao động theo trình độ lao động năm 2008 – 2011 43 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1: Mô tả cấu trúc Hiệp ước Basel II Sơ đồ 1.2: Các phương pháp đo lường rủi ro theo Trụ cột thứ Basel II 11 Sơ đồ 1.3: Cấp độ dòng kinh doanh với nhóm hoạt động 15 Sơ đồ 2.1: Tóm tắt giai đoạn phát triển HDBank 27 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối QLRR & Kiểm Soát Tuân Thủ HDBank 50 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức phê duyệt tín dụng theo cấp 52 DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH Phương trình 1.1a: Tỷ lệ nợ hạn Phương trình 1.1b: Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn Phương trình 1.1c: Tỷ lệ nợ ngắn hạn hạn Phương trình 1.1d: Tỷ lệ nợ dài hạn hạn Phương trình 1.1e: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.2a: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng Phương trình 1.2b: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.3: Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) theo Basel I 10 Phương trình 1.4a: Tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn đánh giá RRTD 11 Phương trình 1.4b: Tài sản có rủi ro phương pháp xếp hạng tín dụng nội đánh giá RRTD (IRB) 12 Phương trình 1.5a: Mức yêu cầu vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 13 Phương trình 1.5b: Mức yêu cầu vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp tiêu chuẩn hoá 14 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Sự kiện Việt Nam trở thành thành viên thức thứ 150 Tổ chức WTO vào ngày 07/11/2006 mở thời kỳ với hội thách thức cho ngành, lĩnh vực, đặc biệt ngành tài ngân hàng Với cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng đánh giá ngành chịu ảnh hưởng nhiều Cùng với hội nhập định hướng phát triển khu vực ngân hàng Việt Nam, chiến lược phát triển ngành ngân hàng phải bám sát phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước Theo đó, khu vực ngân hàng phát triển đa dạng, ổn định, phát triển theo chiều sâu, nâng cao vị thế, vai trò tầm ảnh hưởng khu vực ngân hàng kinh tế quốc dân nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng kinh tế sản phẩm dịch vụ tài Một nội dung hội nhập kinh doanh ngân hàng hướng đến thực Hiệp ước quốc tế, cam kết thông lệ quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp ước vốn (Basel II) uỷ ban Basel, có hiệu lực từ 01/01/2007 với chuẩn mực an toàn vốn nguyên tắc thiết yếu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hố cơng tác quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác với đối tác cộng đồng tài quốc tế Tuy Hiệp ước Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II không bắt buộc, lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới sẵn sàng tuân thủ quy định Basel II Do vậy, ngân hàng thương mại Việt Nam khơng nằm ngồi xu Mặt khác, xét thực trạng rủi ro NHTM Việt Nam, đặc biệt rủi ro tín dụng, số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt thể tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực chưa kiểm soát tốt Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Nếu khơng có chiến lược cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị RRTD mảng hoạt động tín dụng chắn NHTM Việt Nam khó cạnh tranh với Ngân hàng nước vốn dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực Là ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) bước đầu có triển khai cơng tác quản trị rủi ro, trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực Basel II, đạt số thành cơng đáng khích lệ Song bên cạnh đó, cịn số vấn đề cần phải giải để hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng nhằm bước đáp ứng yêu cầu Basel II, tăng cường an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Dựa tính khả thi cấp bách đề tài, nhân viên tín dụng có điều kiện tiếp cận hoạt động QTRR với mong muốn nâng cao khả quản trị RRTD Ngân hàng HDBank, yêu thích nghiên cứu chuyên ngành Tài Ngân hàng, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II” Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu đề tài nhằm giải vấn đề sau: - Hệ thống làm rõ vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng sở đề cập nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II - Đánh giá hoạt động kinh doanh kết đạt quản trị rủi ro tín dụng HDBank nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II bất cập việc quản trị rủi ro tín dụng ... dung quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II - Đánh giá hoạt động kinh doanh kết đạt quản trị rủi ro tín dụng HDBank nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II bất cập việc quản trị rủi ro tín. .. Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh - Phạm vi: Các quy định quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ước Basel II thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố. .. NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II Chương 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TPHCM