Nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh, chi nhánh sở giao dịch đồng nai, phòng giao dịch quyết thắng

SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ LỜI MỞ ĐẦU  Tầm quan trọng, ý nghĩa đề tài: Đất nước ta trình Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa, có nhiều dự án đầu tư thuộc thành phần kinh tế, ngành nghề lĩnh vực Để thực dự án việc đảm bảo nguồn vốn đầu tư vấn đề quan trọng Thông thường phương án, dự án cần lượng vốn đầu tư nhiều so với vốn mà chủ đầu tư có Do chủ đầu tư phải tìm kiếm nguồn tài hỗ trợ từ bên ngồi Có nhiều cách để huy động vốn đầu tư, nhiên nguồn vốn vay từ ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn quan trọng Và đương nhiên, khách hàng cá nhân trường hợp ngoại lệ, người muốn đầu tư nguồn tiền nhàn rỗi vào ngân hàng để sinh lãi với mức lãi suất cao, phép vay vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng cá nhân với mức lãi suất vừa ý khách hàng với mức ngân hàng đưa Mặt khác, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo ngân hàng thu hồi gốc lãi vay cơng tác thẩm định cho vay cần phải trọng đặc biệt Cơng tác thẩm định có tính định tới chất lượng cho vay ngân hàng, tới khả hoạt động ngân hàng Trong thời gian thực tập NHTMCP phát triển thành phố Hồ Chí Minh em thấy cầu tín dụng khách hàng cá nhân doanh nghiệp nhiều vấn đề thẩm định cho vay đặc biệt quan tâm Vì em lựa chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh sở giao dịch Đồng Nai – Phòng giao dịch Quyết Thắng” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu − Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh, qua đề xuất số giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định ngân hàng Các câu hỏi nghiên cứu đặt ra: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng ngân hàng ? Quy trình thẩm định hợp lý, khoa học hiệu hay chưa ? Các giải pháp khắc phục hạn chế nâng cao chất lượng công tác thẩm định ngân hàng ? − Nhiệm vụ nghiên cứu Nhằm đạt mục đích nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu trọng tâm đề tài tập trung làm rõ số nội dung sau : + + Hệ thống hóa số lý luận chung chất lượng thẩm định Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng, làm rõ tồn yếu thời gian qua tìm hiểu nguyên nhân gây thực trạng + Đề xuất số giải pháp hiệu khả thi nhằm cải thiện chất lượng thẩm định Phương pháp thực đề tài Dựa phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng kếp hợp với việc sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, nhận xét Từ thực trạng ngân hàng, tìm hiểu tham khảo thêm số tài liệu chuyên ngành ý kiến nhà quản lý có chuyên môn, nghiệp vụ để đưa giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định ngân hàng Hệ thống hóa số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định kinh nghiệm số ngân hàng nước nghiệp vụ thẩm định Đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh Đề xuất số kiến nghị, giải pháp mang tính thực tiễn tính khả thi cao nhằm cải thiện nâng cao chất lượng thẩm định Ngân hàng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Đối tượng phạm vi nghiên cứu − Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung chủ yếu nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh − Phạm vi nghiên cứu + Về khơng gian: Tình hình thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh SGD đồng nai – PGD + Quyết Thắng Về thời gian: dẫn chứng số liệu thông tin khác từ nội Ngân hàng từ năm 2011 đến 2013 Kết cấu chuyên đề thực tập: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp gồm: − Chương 1: Những vấn đề thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại − Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh SGD đồng nai – PGD Quyết Thắng − Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh SGD đồng nai – PGD Quyết Thắng SAU ĐÂY LÀ NỘI DUNG CHI TIẾT BÁO CÁO THỰC TẬP 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Trong kinh tế hàng hóa, thời gian ln có số người tạm thời thừa vốn, có vốn nhàn rỗi có nhu cầu cho vay Bên cạnh ln có số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu vay Hiện tượng làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung vốn dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi thiếu vốn với điều kiện hoàn trả vốn lãi tiền vay lợi nhuận thu sử dụng vốn vay Đây quan hệ tín dụng Cùng với phát triển kinh tế thị trường, qua thời kỳ, giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên hình thức tín dụng có trình độ cao hơn, có hình thức tín dụng sau: nặng lãi, thương mại, ngân hàng, nhà nước tiêu dùng Ngày nay, tất hình thức tín dụng tồn bổ sung lẫn nhau, có vai trị quan trọng phát triển kinh tế Tín dụng ngân hàng quan hệ bên ngân hàng bên tác nhân thể nhân khác kinh tế Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khác xã hội Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn mà quan hệ chuyển dịch vốn gián tiếp thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng bên có lợi 1.1.2 Đặc điểm − Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ: cho vay tiền tệ loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối dtượng kinh tế quốc dân 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ − Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội khơng phải hồn tồn vốn thuộc sở hữu − Q trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển q trình tái sản xuất xã hội Có trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng sản xuất lưu thơng hàng hóa khơng tăng, thời kỳ kinh tế kinh tế khủng hoảng, sản xuất lưu thơng hàng hóa bị co hẹp nhu cầu tín dụng gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại thời kỳ kinh tế hưng thịnh, doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hóa lưu chuyển tăng mạnh tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây tượng bình thường kinh tế − Hơn tín dụng ngân hàng cịn có số ưu điểm bật sau: + Tín dụng ngân hàng thỏa mãn cách tối đa nhu cầu vốn tác nhân thể nhân khác kinh tế huy động nguồn vốn tiền nhàn rỗi xã hội nhiều hình thức khối lượng lớn + Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay + Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tượng kinh tế, cho nhiều đối tượng vay 1.1.3 Quy trình cấp tín dụng: Quy trình cấp tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định Ngân hàng việc cấp tín dụng đối vơi khách hàng, bao gồm cơng việc theo trình tự định kể từ bắt đầu chấm dứt qua nhệ tín dụng Đây q trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hồn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Tiếp xúc khách hàng: Mục tiêu phát triển bền vững hệ thống khách hàng tốt quan hệ tín dụng với 1.1.3.1 NHTM Phải lên lịch hẹn địa điểm hợp lý để có không gian khoảng thời gian thoải mái với khách hàng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Khi tiếp cận, thu thập thông tin nhân viên QHKH cần năm bắt thông tin như: − Tên khách hàng, địa chỉ, số điện thoại − Năng lực pháp luật dân hành vi dân khách hàng − Mục đích vay vốn − Lĩnh vực hoạt động kinh doanh khách hàng − Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua − Nhu cầu vay khách hàng tiền vay − Tài sản đảm bảo nợ vay − Người vay đồng thời người chấp tài sản hay người vay người chấp tài sản hai chủ thể khác − Khả tài − Các yếu tố như: tranh chấp tài sản, quy hoạch hay giải tỏa tài sản,… 1.1.3.2 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn: Sau tiếp xúc khách hàng, nhận thấy nhu cầu điều kiện khách hàng phù hợp với điều kiện cho vay ngân hàng nhân viên QHKH hướng dẫn khách hàng lập cung cấp tài liệu cần thiết để phục vụ công tác thẩm định − Hồ sơ pháp lý − Hồ sơ chứng minh nhu cầu vay vốn − Hồ sơ tài − Hồ sơ tài sản đảm bảo − Một số giấy tờ khác có liên quan đến việc vay vốn liên quan đến tài sản đảm bảo (có thể bổ sung sau) 1.1.3.3 Thẩm định tín dụng Hay gọi phân tích tín dụng xác định khả tương lai khách hàng việc sử dụng vốn vay + hồn trả nợ vay Mục tiêu: − Tìm kiếm tình có htể xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất − cho ngân hàng Phân tích tính chân thật thơng tin thu thập từ phía khách hàng bước 2, từ nhận xét thái độ thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cho vay 1.1.3.4 Ra phán tín dụng: Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, thường mắc sai lầm bản: − Đồng ý cho vay với khách hàng có hồ sơ khơng khuyến khích cho vay 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC − GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Từ chối cho vay với khách hàng có hồ sơ tốt Cả sai lầm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, chí sai lầm thứ cịn ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Giải ngân: Ở bước này, ngân hàng tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín 1.1.3.5 dụng ký kết hợp đồng tín dụng − Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ − Nhưng đồng thời phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng 1.1.3.6 Tổ chức giám sát: Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng,…để đảm bảo khả thu nợ Đây khâu quan trọng việc ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ: − Thu hồi nợ xảy sau cấp tín dụng cho KH − Nền kinh tế thị trường ln biến động phức tạp − Trình độ quản lý, cấu doanh nghiệp − Mục tiêu đầu tư có với nguồn vốn vay khơng 1.1.3.7 Thanh lý tín dụng: Đây bước cuối quy trình cấp tín dụng Một khoản tín dụng kết thức theo hai cách: − Thanh lý − Thanh lý bắt buộc 1.2 HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.Khái niệm thẩm định tín dụng: Thẩm định tín dụng sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định tín dụng Khác với lập dự án đầu tư, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích hiểu tính chất khả thi thực dự án mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Khi lập dự án, khách hàng mong muốn vay vốn nên thổi phồng lạc quan hiệu kinh tế dự án Tuy nhiên, khơng phải mà thẩm định tín dụng ước lượng dự án cách bi quan khiến cho hiệu dự án bị giảm sút dẫn đến định cho vay 1.2.2.Mục đích ý nghĩa thẩm định tín dụng: Mục đích thẩm định tín dụng đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Thẩm định tín dụng khâu quan trọng tồn quy trình tín dụng Tầm quan trọng thể điểm sau: − Giúp đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất, dự án đầu tư khách hàng doanh nghiệp hay nhu cầu vay cá nhân khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn − Phân tích đánh giá mức độ rủi ro dự án mục đích vay định − cho vay Giúp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng mạnh dạn định cho vay giảm xác suất hai loại sản phẩm sai lầm cho vay: cho vay dự án khơng khuyến khích cho vay từ chối cho vay dự án tốt 1.2.3.Nội dung thẩm định tín dụng: Mục tiêu thẩm định dín dụng cung cấp thơng tin để định cho vay giảm xác suất sai lầm dựa sở đánh giá thực chất phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư mục đích vay khách hàng cá nhân ước lượng hay kiểm soát rủi ro ảnh hưởng tới khả thu hồi nợ cho vay Khả thu hồi nợ vay phụ thuộc vào yếu tố sau: − Tư cách khách hàng vay vốn − Tình hình tài khách hàng − Tính khả thi phương án SXKD, dự án đầu tư mục đích KH cá nhân − Tài sản đảm bảo nợ vay − Khả quản lý kiểm sốt rủi ro Do đó, để đảm bảo mục tiêu thu hồi nợ, thẩm định tín dụng cần tập trung vào nội dung sau: 1.2.3.1 Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn: Đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp mức độ tin cậy thủ tục vay mà khách hàng phải tuân thủ − Thẩm định điều kiện vay vốn: 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Theo quy chế cho vay TCTD, khách hàng muốn vay vốn ngân hàng phải thỏa mãn điều kiện vay bao gồm: + Thứ có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật + Thứ hai có mục đích vay vốn hợp pháp + Thứ ba có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết + Thứ tư có phương án SXKD, dịch vụ, dự án đầu tư, mục đích vay khả thi có hiệu + Cuối thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính Phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam − Thẩm định mức độ tin cậy hồ sơ vay vốn Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho TCTD giấy đề nghị vay vốn tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu gửi cho TCTD Thơng thường hồ sơ vay vốn gồm có: + Giấy đề nghị vay vốn + Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân khách hàng + Phương án SXKD kế hoạch trả nợ, dự án đầu tư (đối với doanh nghiệp) + Hồ sơ tài khách hàng vay (bảng lương, kê lương hàng tháng, bảng thu nhập, báo cáo tài chính,…) + Các giấy tờ liên quan đến TSĐB + Các giấy tờ liên quan khách cần thiết Thẩm định hồ sơ vay vốn xem xét tính chân thực mức độ tin cậy tài liệu khách hàng cung cấp cho ngân hàng làm hồ sơ vay vốn 1.2.3.2 Thẩm định lực tài khách hàng Thẩm định khả tài Đối với khách hàng, có khả tài đảm bảo trả nợ giúp cho khách hàng yên 1.2.3.2.1 tâm trả nợ đến hạn, giữ uy tín cam kết thảo thuận Đối với ngân hàng, khả tài giúp ngân hàng yên tâm khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, nhiều lý khách quan chủ quan, thân khách hàng đánh giá xác khả tài Do vậy, thẩm định khả tài khách hàng cần thiết Để làm điều này, làm thủ tục vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp BCTC kỳ gần (đối với doanh nghiệp) 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ bảng lương, bảng thu nhập cá nhân, kê lương tháng gần (đối với khách hàng cá nhân),… 1.2.3.2.2 Thẩm định khả trả nợ: Khả trả nợ tương lai khách hàng phụ thuộc nhiều vào khả thi phương án SXKD, dụ án đầu tư mục đích vay khách hàng Do đó, thẩm định tín dụng cơng việc quan trọng để đánh giá khả trả nợ khách hàng 1.2.3.2.3 Ước lượng kiểm soát rủi ro: Thẩm định tín dụng cơng việc tiến hành trước định cho vay, thu hồi nợ công việc thực sau cho vay, Do thẩm định tín dụng, dù có thực kỹ lưỡng chuyên nghiệp đến đâu khơng thể hồn tồn tránh khỏi sai sót Các kỹ thuật phân tích kiểm sốt rủi ro tín dụng áp dụng bao gồm phân tích đọ nhạy, phân tích tình phân tích mơ 1.2.3.3 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD), dự án đầu tư (DAĐT) – khách hàng doanh nghiệp Các doanh nghiệp lập PASXKD/DAĐT thường có khuynh hướng thổi phồng doanh thu giảm chi phí cho nhìn vào PASXKD/DAĐT khả thi hiệu Vì Ngân hàng phải phân tích thẩm định lại PASXKD/DAĐT xem mức độ tin cậy từ đánh giá khả hồn trả vốn vay khách hàng Thông thường việc phân tích thẩm định PASXKD/DAĐT tiến hành sau: − Đánh giá nội dung PASXKD/DAĐT: + Mục tiêu đầu tư PASXKD/DAĐT gì? + KH có thực sụ cần thiết đầu tư hay không? + Quy mô vốn đầu tư bao nhiêu? + Cơ cấu sản phẩm dịch vụ đầu PASXKD/DAĐT? + Phương án tiêu thụ sản phẩm nào? + Thời gian dự kiến thực phương án bao lâu? + Phân tích thị trường khả tiru thụ sản phẩm, dịch vụ đầu phương án 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ + Lãi suất: lãi suất cho vay hạn gia hạn 1,1%/tháng thay đổi định kỳ tháng/lần lãi suất tiết kiệm 12 tháng cao HDBank +0,32%/tháng Lãi suất hạn 150% lãi suất hạn + Điều kiện khác: Thời hạn tối đa: tháng Điều kiện giải ngân chuyển khoản tiền mặt Trả lãi hàng tháng trả gốc thời hạn vay − Tài sản đảm bảo: + Quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà số 45/10, khu phố – phường Tân Phong – Biên Hòa – Đồng Nai + Quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà xưởng Lơ 12 – phường Trảng Dài – Biên Hịa – Đồng Nai + Trị giá TSĐB: 3.665.000.000đ + Hệ số tín dụng: 70% B Thơng tin doanh nghiệp B1 Thơng tin pháp lý: Hồ sơ pháp lý đầy đủ: − Quyết định thành lập, giấy phép thành lập: 4703000608 − Đăng ký kinh doanh: giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp ngày 08/12/2008 − Giấy chứng nhận đăng ký thuế: Mã số thuế 3601038204 − Điều lệ: Do Hội đồng thành viên công ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa thơng qua ngày 14/11/2008 − Năng lực quản lý Ban lãnh đạo: Ban lãnh đọa có trình độ lực pháp lý B2 Thơng tin chủ sở hữu: Thành viên góp vốn 10% vốn điều lệ trở lên: − Ông Lê Văn Danh: 46% − Bà Nguyễn Thị Thủy: 27% 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ − Bà Trần Thị Quỳnh Tâm: 21% B3.Thông tin sản phẩm, dịch vụ, hệ thống phân phối sản phẩm − Tiềm năng: Sản phẩm có tiềm phát triển thị trường − Khả cạnh tranh: Sản phẩm có tính cạnh tranh cao − Chiến lược phát triển sản phẩm: Cơng ty có kế hoạch mở rộng mạng lưới phân phối khắp tỉnh thành nước B4 Thông tin tổ chức, quản lý, nguồn nhân lực Chủ doanh nghiệp có lực lãnh đạo với nhiều kinh nghiệm, có trình độ Đại học Tồn cơng ty có 25 nhân cơng B5 Thơng tin thực quy định pháp luật Công ty thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước, chấp hành quy định pháp luật 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ B6 Tình hình tài doanh nghiệp − Bảng Cân đối kế toán + Phần tài sản Bảng 4.1: Tài sản Cơng ty TNHH MTV Xăng dầu Tín Nghĩa (đơn vị tính: đồng) Chỉ tiêu I TSLĐ Tiền Các khoản phải thu Hàng tồn kho Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch Số tiền 18.623.731.20 2.599.383.686 16.186.124.51 -2.437.606.691 2.453.040.316 -146.343.370 2.810.738.131 3.588.544.470 13.213.609.38 Tỷ lệ Tỷ trọng Năm Năm 2011 2012 -13% 99,8% 88,7% -6% 13,9% 13,4% 777.816.339 28% 15,1% 19,7% 10.174.529.72 -3.039.079.660 -23% 70,8% 55,8% 0,2% 11,3% 0,2% 11,3% 100% 100% TSLĐ khác II TSCĐ 33.858.280 2.056.331.073 2.022.472.793 TSCĐ hữu hình 33.858.280 2.056.331.073 2.022.472.793 18.657.589.48 18.242.455.58 -415.133898 59,73 % 59,73 % 2.TSCĐ vơ hình Tổng tài sản -2% ( Nguồn Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa) Tại thời điểm cuối năm 2011, tổng tài sản 18.657.589.482đ TSLĐ chiếm 99,8% (18.623.731.202đ), TSCĐ chiếm 0,2% Cơ cấu TSLĐ TSCĐ chưa cân đối công ty vào hoạt động, hàng tồn kho chiếm tỷ trọng cao (13.213.609.385đ tương đương 70,8%) Đến cuối năm 2012, tổng tài sản 18.242.455.584đ, TSLĐ 16.186.124.511đ tương đương 88,7% TSCĐ 2.056.331.073đ chiếm 11,3% TSCĐ năm 2012 tăng so với năm 2011 công ty bán bớt hàng tồn kho rút tiền vào đầu tư TSCĐ Cơ cấu TSLĐ TSCĐ năm 2012 phù hợp với hoạt động quy mô năm 2011 Tổng tài sản công ty năm 2012 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ giảm so với năm trước mức độ giảm có 2% (415.133.898đ) Sở dĩ tổng tài sản giảm nguyên nhân chủ yếu TSLĐ tăng 5973% (2.022.472.793đ) + Phần nguồn vốn Bảng 4.2: Nguồn vốn Công ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa (đơn vị tính: đồng) Chênh lệch Chỉ tiêu I Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Nợ khác II Vốn CSH Tổng nguồn vốn Năm 2011 Năm 2012 7.740.459.411 7.740.459.411 5.352.537.307 5.352.537.307 10.917.130.07 18.657.589.48 12.889.918.21 18.242.455.58 Số tiền Tỷ lệ Tỷ trọng Năm Năm 2011 2012 41,5% 29,3% 41,5% 29,3% -2.387.922.104 -2.387.922.104 -31% -31% 1.972.788.146 18% 58,5% 70,7% -415.133.958 -2% 100% 100% (Nguồn Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa) Tổng nguồn vốn năm 2011 18.657.589.482 nợ phải trả chiếm 41,5% VCSH chiếm 58,5% Năm 2012 nợ phải trả giảm 29,3% VCSH tăng chiếm 70,7% (tỷ trọng VCSH cao cấu nguồn) Tổng nguồn vốn công ty năm 2012 giảm so với năm trước nguyên nhân tổng tài sản giảm, nợ phải trả giảm 31% (1.972.788.146đ)Nhìn chung tổng tài sản cơng ty giảm song tình hình nguồn vốn cơng ty có xu hướng tốt thể chỗ nợ phải trả công ty giảm mạnh Vốn CSH tăng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ − Phân tích tiêu tài + Bảng tóm tắt số tài Bảng 4.3: Bảng số tài STT 10 11 12 13 14 Chỉ tiêu Tỷ số toán hành Tỷ số toán nhanh Nợ phải trả / Tổng TS Nợ phải trả / Vốn CSH Vốn CSH / Tổng TS Nợ hạn / Tổng dư nợ Vòng quay tiền Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu suất sử dụng TSCĐ Hiệu suất sử dụng Tổng TS Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu ROA ROE Đơn vị lần lần % % % % vòng ngày lần lần % % % Năm 2011 Năm 2012 2,4 0,3 0,5 41,5 29,3 70,9 41,5 58,5 70,7 0 2,1 3,98 2,9 5,3 25,9 17,8 1.154,37 31,36 2,09 3,54 2,6 2,5 5,5 8,7 9,4 12,3 Chênh lệch 0,6 0,2 -12,2 -29,4 12,2 1,88 2,4 -1.123,01 1,45 -0,1 3,2 2,9 (Nguồn Tờ trình thẩm định KH HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng) + Phân tích tỷ số tài 1) Tỷ số khả tốn: + Tỷ số khả toán hành: Tỷ số khả toán hành năm 2012 cao so với năm 2011 Điều cho thấy mức dự trữ năm 2012 thấp so với năm 2011 cơng ty tiêu thụ hàng hố (dự trữ hàng hố giảm 23%) nợ ngắn hạn doanh nghiệp giảm 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC + GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Tỷ số khả toán nhanh: Tỷ số khả toán nhanh công ty năm 2012 cao tỷ số khả toán nhanh năm 2011 Nguyên nhân mức dự trữ cơng ty giảm đáng kể cộng với tỷ lệ nợ ngắn hạn giảm Ngoài cịn có tiêu VLĐ rịng: NWC = TỔNG TSLĐ - TỔNG NỢ NGẮN HẠN  NWC = 18.627.731.202 2) Khả độc lập tài chính: + Nợ phải trả / Tổng tài sản -7.740.459.411 = 10.887.271.791đ Tỷ số nợ năm 2012 cao năm 2011 Nguyên nhân giảm khoản nợ ngắn hạn Tỷ số nợ năm 2012 có lợi Ngân hàng Với tỷ số nợ 29,3% cơng ty đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng + Vốn CSH / Tổng tài sản Nếu tỷ số năm 2011 58,5% đến năm 2012 tăng lên đến 70,7% Tỷ số cao thể lực tự chủ tài doanh nghiệp cao Điều tốt Ngân hàng đảm bảo an toàn vốn vay + Nợ phải trả / Vốn CSH Tỷ số năm 2011 70,9% tức tương ứng với 100đ vốn chủ doanh nghiệp cung cấp Ngân hàng tài trợ 70,9đ Năm 2012, Nợ phải trả/Vốn CSH 41,5% tương đương với 100đ vốn chủ doanh nghiệp cung cấp Ngân hàng tài trợ 41,5đ Điều cho thấy doanh nghiệp hoạt động an tồn hơn, lệ thuộc vào vốn vay Ngân hàng 3) Khả hoạt động + Vịng quay tiền: Vịng quay tiền cơng ty năm 2011 2,1 tăng lên 3,98 năm 2012 chứng tỏ hiệu kinh doanh công ty tốt 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC + GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Vòng quay dự trữ: Số vòng quay dự trữ năm 2011 thấp nhiều so với năm 2012 Điều chứng tỏ hợp lý hiệu hoạt động quản lý dự trữ công ty, khâu sản xuất tiêu thụ sản phẩm đạt kết tốt + Kỳ thu tiền bình quân Kỳ thu tiền bình quân năm 2012 17,8 ngày năm 2011 25,9 ngày tức năm 2012 công ty khoảng 17,8 ngày để thu hồi khoản phải thu năm 2011 cần đến 25,9 ngày; điều chứng tỏ cơng ty gặp thuận lợi khâu tốn công ty khách hàng + Hiệu suất sử dụng tài sản cố định: Hiệu suất sử dụng TSCĐ năm 2011 gấp 36,8 lần so với hiệu suất sử dụng TSCĐ năm 2012 khơng có nghĩa doanh nhiệp sử dụng TSCĐ khơng có hiệu năm 2012, ngun nhân năm 2012 công ty đầu tư nhiều vào TSCĐ (từ 33.858.280đ lên 2.056.331.073đ) doanh thu tăng (từ 39.084.955.837đ lên 64.485.407.773đ) tốc độ tăng doanh thu không tốc độ tăng TSCĐ + Hiệu suất sử dụng tổng tài sản (Vịng quay tồn TS) Nếu năm 2011 1đ TS đem lại 2,09đ doanh thu số tăng lên 3,54 năm 2012 Hiệu suất sử dụng tổng TS có năm 2012 cao năm 2011 chứng tỏ hiệu sử dụng TSLĐ công ty tốt 4) Khả sinh lãi + Doanh lợi tiêu thụ sản phẩm Mức doanh lợi tiêu thụ sản phẩm năm 2012 giảm 0,1% so với năm 2011 (giảm không đáng kể) Trong năm 2012, doanh thu tăng chi phí mua hàng, chi phí quản lý chi phí liên quan khác tăng với tốc độ lớn Để tăng mức doanh lợi tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp cần có biện pháp giảm chi phí + ROE Từ 9,4% năm 2011 ROE tăng lên 12,3% năm 2012 Phản ánh khả sinh lợi Vốn CSH tăng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC + GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ ROA Doanh lợi tài sản công ty cao năm 2011 2012 Do hiệu suất sử dụng tổng TS tăng doanh lợi tiêu thụ sản phẩm cao C Phân tích nhu cầu tín dụng cơng ty − − − − C1 Nhu cầu khách hàng: Tổng nhu cầu vốn ngắn hạn 2.000.000.000đ Vốn xin vay HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng 2.000.000.000đ Ngồi ra, cơng ty sử dụng Vốn CSH tham gia vào PASXKD/DAĐT Mục đích xin vay doanh nghiệp bổ sung TSLĐ, mua nguyên vật liệu, cước vận chuyển, bốc xếp hàng …phục vụ hoạt động SXKD cơng ty C2 Phân tích nhu cầu tín dụng: − Cho vay ngắn hạn − Điều kiện nghiệp vụ: + Số tiền vay: 2.000.000.000đ + Thời hạn vay: tối đa tháng lần giải ngân + Lãi suất vay: 1,1%/ tháng Lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Phương thức áp dụng: thay đổi tháng/ lần lãi suất tiết kiệm 12 tháng cao Ngân hàng TMCP HDBank + 0,32%/tháng D TSĐB biện pháp quản lý TSĐB − Hình thức bảo đảm tiền vay: Cho vay có bảo đảm tài sản chấp − Hồ sơ TSĐB Các gốc chứng minh quyền sở hữu quyền sử dụng nhà nhà xưởng hợp pháp ông Lê Văn Danh công ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa Giấy chứng nhận bảo hiểm nhà xưởng − Giới hạn mức cho vay so với giá trị TSĐB: Mức cho vay tối đa TSĐB nhà ở, nhà xưởng quyền sử dụng đất 70% giá trị TSĐB Tức mức cho vay tối đa công ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa là: 70% * 3.665.000.000 = 2.565.500.000đ − Biện pháp quản lý TSĐB: Thường xuyên kiểm tra trực tiếp gián tiếp TSĐB, không cản trở trình hoạt động SXKD (đối với TSĐB nhà xưởng) E Hiệu tín dụng E1 Hiệu hoạt động thời gian vừa qua: Tình hình hoạt động SXKD cơng ty có chiều hướng tăng trưởng tốt: doanh thu năm 2011 đạt 39.084.955.837đ mang lại lợi nhuận sau thuế tương ứng 906.472.287đ 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Sang đến năm 2012 doanh thu tăng lên 64.485.407.773đ thực vượt mức kế hoạch đề lợi nhuận sau thuế 1.472.788.206đ Khả tốn tốt, cơng ty có khả đảm bảo trả nợ ngân hàng gốc lãi, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập cải thiện đời sống cho cán bộ, nhân viên 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ E2 Dự kiến hiệu hoạt động công ty năm 2013: Bảng 4.4: Phương án sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa năm 2013 STT Phương án sản xuất kinh doanh năm 2013 Chỉ tiêu Giá trị (đồng) Doanh thu 68.134.587.000 Chi phí sản xuất kinh doanh 62.292.982.383 Chi phí nguyên vật liệu 39.318.431.711 Chi phí nhân cơng 2.901.693.446 Chi phí khấu hao máy móc thiết bị 4.160.397.025 Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.344.000.180 Chi phí lãi vay 264.000.000 Chi phí dịch vụ mua ngồi 10.006.708.707 Chi phí khác tiền 299.751.293 Lợi nhuận trước thuế 5.841.604.617 Thuế thu nhập doanh nghiệp (25%) 1.460.401.154 Lợi nhuận sau thuế 4.381.203.463 (Nguồn Tờ trình thẩm định KH HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng) Nhận định rủi ro phịng ngừa Là cơng ty vào hoạt động kinh doanh từ cuối năm 2008 đến F Tín Nghĩa gặt hái nhiều thành cơng có khơng kinh nghiệm lĩnh vực Tuy nhiên sức ép cạnh tranh lớn, có nhiều cơng ty chun xăng dầu, nhiên liệu có tên tuổi từ lâu thị trường đời nhiều công ty với chất lượng giá tốt hơn, thêm vào tình trạng xăng nhập lậu từ cửa khẩu, giá trần giá sàn nhiên liệu thị trường Thế giới khiến giá xăng liên tục bị dao động Chính vậy, cơng ty phải nỗ lực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tạo thêm uy tín, nâng cao khả cạnh tranh thông qua việc đầu tư thêm loại phương tiện, máy móc trang thiết bị đại; đảm bảo hoạt động có hiệu quả, tăng uy tín khẳng định thương hiệu thị trường Năm 2013 Việt Nam xuất trường hợp tiếp nhiên liệu khơng có pha nước cịn nồng độ chì cao nhằm thu lợi trước mắt mà không cân nhắc tới hậu sau; làm ảnh hưởng xấu đến hình ảnh ngành kinh doanh nhiên liệu xăng dầu khơng lọai trừ Cơng ty TNHH MTV xăng 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ dầu Tín Nghĩa Chính khó khăn mà cơng ty phải khẳng định vị uy tín G Quan hệ tín dụng với Ngân hàngvà TCTD khác: Tính đến thời điểm cơng ty chưa có quan hệ tín dụng với tổ chức tài địa bàn thành phơ Biên Hịa phạm vi toàn quốc H Xếp loại doanh nghiệp Tổng hợp kết tính điểm cho năm 2012, Cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa đạt 100 điểm So với chuẩn mực đưa cơng ty xếp hạng A (từ 98 – 116 điểm đạt hạng A) Với kết xếp loại công ty đánh giá hoạt động có hiệu quả, tình hình tài lành mạnh, có tiềm phát triển rủi ro tín dụng thấp I Kết luận đề xuất cán tín dụng − Căn vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn ngân hàng − Căn vào tình hình thực tế quan hệ tín dụng, chấm điểm doanh nghiệp − Căn vào tình hình tài chính, TSĐB nợ vay, cán tín dụng đề xuất Hội đồng tín dụng xem xét, trình HDBank phê duyệt cấp tín dụng cho Cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa Đề nghị phê duyệt cho vay: + Cho vay có TSĐB + Phương thức cho vay: Cho vay theo hạn mức tín dụng + Thời hạn cho vay: tối đa tháng lần giải ngân + Số tiền cho vay cao (HMTD = 2.000.000.000đ) + Lãi suất vay: 1,1%/tháng Lãi suất hạn 150% lãi suất hạn Phương thức áp dụng: thay đổi tháng/ lần lãi suất tiết kiệm 12 tháng cao HDBank cộng với 0,32%/tháng + Thời gian rút vốn : Chuyển khoản rút tiền mặt + Kỳ hạn trả nợ gốc: thời hạn vay + Kỳ hạn trả nợ lãi: hang tháng (từ 26- 30 hàng tháng) J Kết luận đề xuất Trưởng phịng tín dụng − Đưa kết luận: Đề nghị Hội đồng tín dụng xem xét trình HDBank – SGD Đồng Nai − Đề nghị duyệt cho vay Vì trưởng PGD quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng tối đa khách hàng 500.000.000đ, 500.000.000đ phải cấp lãnh đạo SGD phê duyệt, nên cán tín dụng trình tồn hồ sơ vay vốn tờ trình thẩm định khách hàng cho trưởng đơn vị PGD sau trưởng đơn vị PGD trình lên Giám đốc SGD phê duyệt 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ Sau nghiên cứu tờ trình thẩm định khách hàng biên họp Hội đồng tín dụng HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng hồ sơ kèm theo giám đốc HDBank – CN SGD Đồng Nai đồng ý giao cho Trưởng đơn vị PGD Quyết Thắng chịu trách nhiệm thẩm định, định cho vay, thực biện pháp bảo đảm tiền vay, theo dõi thu nợ theo chế độ tín dụng hành với cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa với nội dung: + Tổng mức dư nợ cho vay bảo lãnh ngắn hạn cao 2.000.000.000đ + Biện pháp bảo đảm tiền vay: Cho vay có TSĐB (thế chấp quyền sở hữu sử dụng nhà nhà xưởng) + Thời gian áp dụng: đến 15/07/2013 Trong suốt thời gian năm thực PASXKD, công ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa ln thực hợp đồng tín dụng ký kết với HDBank - CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng hòan trả vay hạn 58 SVTT: TRẦN CHÂU MINH ĐỨC GVHD: NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  TS.Nguyễn Minh Kiều (2008), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, TP.HCM Ngân hàng TMCP HDBank – CN SGD Đồng Nai - PGD Quyết Thắng (2011), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Đồng Nai Ngân hàng TMCP HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng (2012), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Đồng Nai Ngân hàng TMCP HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng (2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Đồng Nai Ngân hàng TMCP HDBank – CN SGD Đồng Nai – PGD Quyết Thắng (2013), Tài liệu nội bộ, Đồng Nai Hồ sơ vay vốn cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa ngân hàng HDBank – PGD Quyết Thắng (2013) Cơng ty TNHH MTV xăng dầu Tín Nghĩa (2012), Báo cáo tài chính, Đồng Nai Tài liệu lấy từ trang web http://vietstock.vn/2013/11/hdbank-dau-2014-se-cong-bo-thuong-hieu-moi-sau-sap-nhap-764322784.htm http://www.baomoi.com/HDBank-doi-ten-thanh-ngan-hang-Phat-trien-TPHCM/126/7014336.epi 10 https://www.hdbank.com.vn/ 58 ... động thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh − Phạm vi nghiên cứu + Về không gian: Tình hình thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành. .. thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại − Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh SGD đồng nai – PGD Quyết Thắng. .. THỊ HỒNG HÀ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI – PHÒNG GIAO DỊCH QUYẾT THẮNG