(Luận văn thạc sĩ) giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại công ty điện lực bình thuận

ỹ luật công ty chưa nghiêm 18 Anh (chị) có hài lịng chế độ trả lương công ty không? Đánh giá rủi ro: 19 Anh (chị) có biết mục tiêu mà cơng ty phải đạt năm khơng? (anh (chị) có biết tiêu kế hoạch giao khơng?) 20 Anh (chị) có cho có khả xảy kiện ảnh hưởng đến mục tiêu đơn vị không? 21 Anh (chị) có biết phương án hồn thành mục tiêu kế hoạch khơng? Hoạt động kiểm sốt: 22 Anh (chị) có biết quy định quản lý tài sản, chi tiêu nội công ty không? 23 Anh (chị) có lúng túng gặp nghiệp vụ lần đầu phát sinh khơng? 24 Anh (chị) có biết quy định phân cấp phê duyệt chứng từ nghiệp vụ phát sinh cơng ty khơng? 25 Anh (chị) có thực kiểm đếm thực tế tài sản, đối chiếu với số liệu sổ sách thực kiểm kê đơn vị khơng? 26 Anh (chị) có đọc kỹ nội dung quy định quản lý tài sản chi tiêu nội công ty không? Thông tin truyền thông: 27 Tại đơn vị anh (chị), Các văn bản, báo cáo có chuyển xác, kịp thời đến đối tượng nhận không ? 28 Hệ thống thông tin đơn vị anh (chị) có đáp ứng u cầu quản lý khơng? ( Chính xác, kịp thời, thích hợp) 29 Anh (chị) có khuyến khích nhân viên báo cáo điều nghi ngờ cho khơng? 10% 36 90% Đánh giá rủi ro: 36 10% 90% 24 16 60% 40% 36 10% 90% Phần lớn nhân viên mục tiêu phương án hoàn thành mục tiêu cơng ty Hoạt động kiểm sốt: 28 70% 12 30% nội công ty, số nhân viên 100% 40 24 40% 60% 18 22 45% 55% 12 28 30% 70% 16 Có 70% nhân viên biết quy định nghiên cứu kỹ quy định hạn chế Và hầu hết nhân viên bối rối hướng giải nghiệp vụ lần đầu phát sinh Thông tin truyền thông: 40 100% 40 100% Hệ thống thông tin truyền thông công ty đảm bảo cung cấp thơng tin xác, kịp thời 100% 40 14 Giám sát 30 Anh (chị) soát lại chứng từ, báo cáo phận khác chuyển đến khơng? 31 Tại đơn vị anh (chị) có tổ chức họp giao ban định kỳ không? Giám sát 12 30% 28 70% Đa phần nhân viên chưa ý thức việc rà soát hồ sơ phận (nhân 100% 40 15 viên) khác chuyển đến ... sinh công ty không? 25 Anh (chị) có thực kiểm đếm thực tế tài sản, đối chiếu với số liệu sổ sách thực kiểm kê đơn vị khơng? 26 Anh (chị) có đọc kỹ nội dung quy định quản lý tài sản chi tiêu nội công. .. công ty không? Thông tin truyền thông: 27 Tại đơn vị anh (chị), Các văn bản, báo cáo có chuyển xác, kịp thời đến đối tượng nhận khơng ? 28 Hệ thống thông tin đơn vị anh (chị) có đáp ứng u cầu quản... biết phương án hồn thành mục tiêu kế hoạch khơng? Hoạt động kiểm sốt: 22 Anh (chị) có biết quy định quản lý tài sản, chi tiêu nội công ty không? 23 Anh (chị) có lúng túng gặp nghiệp vụ lần đầu