(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn trên địa bàn TP HCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ******* MAI YẾN NHI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ******* MAI YẾN NHI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN ANH TUẤN TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu Đề tài trung thực, thu thập từ Ngân hàng Người viết đề tài Mai Yến Nhi MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHTM 1.1 Nợ xấu NHTM 1.1.1 Khái niệm nợ xấu chất lượng tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.1.2 Chất lượng tín dụng 1.1.2 Trích lập dự phịng cụ thể 1.1.3 Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu 1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 1.1.3.2 Nguyên nhân từ phía NHTM 1.1.3.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 1.1.4 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.1.5 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động KD NHTM KTXH 10 1.1.5.1 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động KD NHTM 10 1.1.5.2 Ảnh hưởng nợ xấu đến kinh tế xã hội 12 1.1.6 Hạn chế xử lý nợ xấu NHTM 13 1.1.6.1 Hạn chế nợ xấu 13 1.1.6.2 Xử lý nợ xấu 14 1.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 18 1.2.1 Hàn Quốc 18 1.2.2 Trung Quốc 21 1.2.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 26 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Agribank KV TP.HCM 26 2.2 Thực trạng nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh 27 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 27 2.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 30 2.2.3 Tình hình nợ xấu 34 2.3 Hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh 39 2.3.1 Hạn chế nợ xấu 39 2.3.2 Xử lý nợ xấu 44 2.4 Nguyên nhân việc hạn chế xử lý nợ xấu chưa hiệu 49 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 49 2.4.1.1 Môi trường kinh tế không ổn định 49 2.4.1.2 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 52 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 52 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía người vay 52 2.4.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NH No&PTNT TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 59 3.1 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam 59 3.2 Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP.HCM 60 3.2.1 Nhóm giải pháp hạn chế 60 3.2.1.1 Giải pháp tín dụng 60 3.2.1.2 Giải pháp nguồn nhân lực 71 3.2.1.3 Giải pháp kiểm tra kiểm soát nội 74 3.2.1.4 Giải pháp hệ thống thông tin 75 3.2.1.5 Giải pháp khác 76 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP HCM 77 3.2.2.1 Tăng cường thành lập phận quản lý nợ xấu chi nhánh 77 3.2.2.2 Đánh giá lại khoản vay cấu lại 78 3.2.2.3 Xử lý cách giảm lãi 79 3.2.2.4 Xử lý nguồn dự phòng rủi ro 79 3.2.2.5 Xử lý tài sản đảm bảo 79 3.2.2.6 Xử lý thông qua thị trường mua bán nợ 80 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ NHNN 80 3.3.1 Một số kiến nghị với Chính phủ 80 3.3.2 Kiến nghị NHNN 82 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 KẾT LUẬN CHUNG 86 Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT ADB Ngân hàng phát triển Châu Á AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam (NHNo&PTNT) APRACA Hiệp hội Tín dụng Nơng thơn khu vực Thái Bình Dương CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CT CP Công ty cổ phần CT TNHH Công ty TNHH NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh VND Việt Nam Đồng XLRR Xử lý rủi ro WTO Tổ chức Thương mại giới WB Ngân hàng Thế giới DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động chủ yếu Agribank KV TP.HCM Bảng 2.2 Huy động vốn Agribank khu vực TP.HCM Bảng 2.3 Dư nợ Agribank khu vực TP.HCM Bảng 2.4 Dư nợ Agribank khu vực TP.HCM theo thời gian Bảng 2.5 Nợ xấu Agribank khu vực TP.HCM Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo thời gian Agribank khu vực TP.HCM Bảng 2.7 Cơ cấu nợ xấu theo loại tiền tệ Agribank khu vực TP.HCM Bảng 2.8 Nợ xấu Agribank khu vực TP.HCM theo loại hình khách hàng Bảng 2.9 Kết thực số tiêu: phân loại nợ, trích lập dự phòng thu hồi nợ xử lý rủi ro (XLRR) năm 2011 Agribank DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn tiền gửi VND Agribank KV TP.HCM Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng dư nợ Agribank KV TP.HCM so với NHTM địa bàn Biểu đồ 2.3 Dư nợ Agribank KV TP.HCM theo thời gian Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu theo loại tiền tệ Agribank KV TP.HCM PHẦN MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Cùng với xu mở cửa kinh tế toàn cầu, kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng theo lộ trình gia nhập Tổ chức thương mại giới WTO Điều đặt nhiều yêu cầu, thách thức lớn ngành, lĩnh vực nước, đặc biệt lĩnh vực Tài – Ngân hàng Các ngân hàng phải khơng ngừng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng quản trị để hoạt động an toàn, hiệu nâng cao sức cạnh tranh Mặc dù bước thay đổi cấu thu nhập theo hướng tăng dần tỷ trọng thu dịch vụ, nhiên nay, doanh thu tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu NHTM Do vậy, NHTM cần phải có chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tốt để bảo toàn vốn sinh lợi Một nội dung quan trọng quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt, phịng ngừa hạn chế nợ xấu, nợ xấu phát sinh không ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, mà ảnh hưởng đến kinh tế Trong bối cảnh kinh tế suy thoái nay, nợ xấu ngày gia tăng, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại ngày khó khăn Vấn đề trọng tâm đặt xử lý hiệu nợ xấu hệ thống ngân hàng, xử lý tốt nợ xấu không cứu ngân hàng mà cứu doanh nghiệp, cứu kinh tế, giúp khơi thơng dịng vốn tín dụng, phục hồi sản xuất kinh doanh Do đó, việc tìm giải pháp phù hợp, hiệu để xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa hoạt động hệ thống ngân hàng vấn đề cấp thiết Chính phủ nói chung ngân hàng nói riêng quan tâm Cùng chịu ảnh hưởng suy thối kinh tế, dịng vốn chạy vào bất động sản đóng băng, nên tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn địa bàn TP Hồ Chí Minh theo ngày gia tăng Điều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thu nhập người lao động Đó lí tơi chọn đề tài: ”Hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn 74 thống tiêu chuẩn ngành nghề làm tiêu chuẩn cho việc so sánh tiêu hiệu an toàn tài dự án ngồi cố gắng thân cán tín dụng cần có kết hợp ngân hàng quan tâm NHNN Cán thẩm định phải thường xuyên cập nhật quy định Nhà nước có liên quan đến lĩnh vực đầu tư để bảo vệ lợi ích lĩnh vực chí lĩnh vực mà ngân hàng khơng có đủ khả chuyên môn để thẩm định lĩnh vực kỹ thuật, xây dựng, mơi trường… Bên cạnh đó, phải thu thập thông tin cần thiết thị trường sản phẩm dịch vụ Hiện nay, công tác nhân Agribank ngày quan tâm từ khâu tuyển dụng đến đào tạo lại để nhằm giảm bớt rủi ro tác nghiệp đạo đức Trình độ thẩm định yếu nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu Agribank cần trọng phát triển Trường Đào tạo cán để giáo viên truyền đạt thông tin kinh nghiệm thực tế xảy để nhân viên rút kinh nghiệm tránh sai lầm thẩm định, phân tích khách hàng Đạo đức tiêu chí quan trọng cơng tác tuyển chọn Agirbank cần xây dựng văn hóa doanh nghiệp, tuyên truyền văn hóa doanh nghiệp, thiết lập hệ thống kiểm sốt đặc biệt hành vi công tác huy động vốn cho vay Việc thiếu quy định rõ ràng, chế tài nghiêm khắc tạo “rủi ro đạo đức” Đối với cán ngân hàng, việc rèn luyện, tu dưỡng đạo đức ý thức trách nhiệm cá nhân Bản thân ngân hàng phải tạo môi trường làm việc chuyên nghiệp, lành mạnh nhằm nâng cao giữ gìn phẩm chất đạo đức cán ngân hàng 3.2.1.3 Giải pháp kiểm tra, kiểm soát nội Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt 75 - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Ngân hàng No&PTNT Việt Nam bước kiện toàn máy tổ chức, bổ sung nhân cho phận kiểm soát nội bộ, xây dựng hệ thống kiểm toán nội theo hướng thống từ Trụ sở tới chi nhánh Cần đổi phương pháp kiểm tra nội hành từ bị động sang chủ động theo kế hoạch sở đánh giá, xếp loại rủi ro nghiệp vụ, chi nhánh, nâng từ kiểm tra chi tiết tính tuân thủ vi phạm xảy sang kiểm toán hệ thống định hướng rủi ro, dự đoán rủi ro tiềm ẩn để đề phịng, khắc phục kịp thời Đẩy mạnh cơng tác ứng dụng công nghệ thông tin, sử dụng chương trình phần mềm hỗ trợ kiểm tốn nội khai thác kịp thời, cập nhật, đầy đủ, xác liệu thông tin cần thiết theo yêu cầu, tăng cường đào tạo, bồi dưỡng, thu hút nhân lực đáp ứng địi hỏi, nâng cao chất lượng kiểm sốt nội kiểm toán nội Cần tách kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc quyền quản lý Giám đốc chi nhánh sang quyền quản lý Ban kiểm sốt-Trụ sở Điều tạo điều kiện cho việc kiểm soát nội khách quan, trung thực đáng tin cậy Tăng cường đợt kiểm tra Ban kiểm sốt-Trụ sở chính, kiểm tra chéo chi nhánh kiểm tra việc tuân thủ quy trình tín dụng quy trình có liên quan 3.2.1.4 Giải pháp hệ thống thông tin Xây dựng phát triển hệ thống thông tin quản lý theo yêu cầu đổi quản trị kinh doanh thích ứng với q trình hội nhập kinh tế Tập trung xử lý bất cập 76 công nghệ thơng tin để đảm bảo tuyệt đối an tồn quản lý kinh doanh ngân hàng Triển khai đồng hệ thống khóa bảo mật, chữ ký số tồn chi nhánh để tăng tính bảo mật người dùng hệ thống kế toán IPCAS Nâng cấp kho dự phòng lưu trữ xử lý liệu tập trung để đề phịng rủi ro xảy lúc Tạo diễn đàn để cán chia sẻ kinh nghiệm làm việc, thẩm định, trao đổi học hỏi, tạo điều kiện gắn kết nhân viên 3.2.1.5 Giải pháp khác Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng, để ngày sát thực tế hơn, đáp ứng yêu cầu đánh giá xếp hạng doanh nghiệp NHNN Thực việc chuyển nợ hạn nghiêm túc chặt chẽ, cần có phận giám sát riêng Xây dựng chế ngăn chặn gia tăng nợ xấu phát sinh Thêm vào đó, tiêu chí, cách thức phân loại nợ phải sát với thơng lệ quốc tế để tiến tới hội nhập kinh tế quốc tế Việc phân loại nợ cần gắn với việc phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp vay vốn Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh Rủi ro khó đo lường khơng thể khơng tồn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguyên nhân chủ quan phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu hầu hết bắt nguồn từ cơng tác thẩm định, kiểm sốt tín dụng khơng tn thủ ngun tắc 6Cs thẩm định kiểm sốt tín dụng, điều mà định chế tài quốc tế ln cảnh báo là: Tính cách người vay (Character), lực trả nợ (Capacity), dòng tiền mặt (cash flow), tài sản chấp (Collateral), điều kiện môi trường (Conditions), kiểm sốt (Control) Các cán tín dụng cần nâng cao cơng tác dự báo sớm vay tình trạng hạn trước chuyển thành nợ xấu, để có phương pháp giúp khách hàng giải khó khăn, để sớm trả nợ cho ngân hàng Đối với khoản nợ, vay thuộc nhóm (nợ cần ý), CBTD nhanh chóng tiếp cận khách hàng để sớm tìm phân tích ngun nhân, có biện pháp xử lý khơng để kéo dài thời gian hạn, dẫn đến nguy nợ xấu Với ý nghĩa nợ cần ý, thời hạn hạn 90 ngày theo đánh giá theo 77 giá trị nợ gốc, mức độ suy giảm khả trả nợ, nợ nhóm coi nhiệt kế đo lường cảnh báo sớm mức độ rủi ro cho vay ngân hàng u cầu dự báo sớm nợ nhóm địi hỏi ngân hàng cho vay phải kiểm tra trực tiếp thu thập thông tin khách hàng đề tìm nguyên nhân Nguyên nhân trực tiếp: lỗ sản xuất kinh doanh, sản phẩm hỏng không bán được, bị lừa đảo… Nguyên nhân sâu xa thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dòng tiền âm, đầu từ tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án hiệu quả, thị trường đầu vào, đầu ra, lực quản lý yếu,… Mặt khác CBTd cần xem xét khoản nợ nhóm q hạn khắc phục khơng q 30 ngày, nguồn trả nợ thực từ vốn kinh doanh lành mạnh tạm n tâm tình hình tài người vay Ngược lại việc chậm trả lãi gốc xác định có dấu hiệu, nguyên nhân bất ổn kinh doanh rõ ràng khơng cịn tình chây ỳ chậm trả lãi tạm thời mà CBTd phải báo cáo lãnh đạo tín dụng đề xuất xử lý Lúc việc phát hiện, dự báo sớm có tác động tích cực cho ngân hàng lẫn khách hàng để thời gian tìm cách khắc phục hay khơng sâu vào khó khăn nhiều Nếu nợ hạn nguyên nhân hàng bán không thua lỗ kinh doanh, ngân hàng cần đưa lời cảnh báo để khách hàng tìm nguồn trả nợ, đồng thời soát xét, sửa đổi định kinh doanh nhằm phòng tránh rủi ro Ngược lại, nợ q hạn khó khăn tài sâu xa lúc hai bên cần ngồi lại xem xét giải pháp trả nợ, thống xử lý nợ toàn diện 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP.HCM 3.2.2.1 Tăng cường thành lập phận quản lý nợ xấu chi nhánh, kiện tồn máy tổ chức, nhân có trình độ đáp ứng yêu cầu xử lý nợ xấu gia tăng Agribank Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam giao việc xử lý nợ xấu cho phận đề xuất tín dụng Tuy nhiên phận khơng có trình độ chun mơn sâu lĩnh vực xử lý nợ, đặc biệt liên quan đến vấn đề pháp lý, đặc biệt vấn đề trước, sau trình tố tụng, tiến độ hiệu thu hồi nợ 78 xấu chưa cao Ngồi cịn có hạn chế việc đánh giá khách hàng, vấn đề mối quan hệ hận cho vay khách hàng Ngồi trụ sở chính, chi nhánh Agribank có cán pháp chế, chi nhánh người, vài người, có chi nhánh cịn chưa có phận pháp chế Nếu có kinh nghiệm làm việc, hiệu phận chưa cao, trừ số chi nhánh lớn TP.HCM TP Hà Nội Điều đòi hỏi lãnh đạo Agribank, lãnh đạo chi nhánh cần phải sớm có tầm nhìn, nâng cao vai trị phận pháp chế việc tuyển dụng, đào tạo đủ nguồn lực đủ chất lượng để đáp ứng yêu cầu xử lý nợ xấu Các chi nhánh Agribank bước thành lập phận quản lý nợ theo yêu cầu Trụ sở chính, yêu cầu xử lý nợ xấu Một số chi nhánh có nợ xấu cao thành lập Tổ thu hồi nợ Cần tăng cường nhân có kinh nghiệm vấn đề xử lý nợ xấu Cần phải hạn chế quyền hạn tổ không phê duyệt tín dụng mới, nhiệm vụ họ theo dõi quản lý tìm biện pháp thu hồi khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ Với việc hình thành phận này, chi nhánh vừa đảm bảo chức độc lập phận, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả giám sát phận 3.2.2.2 Đánh giá lại khoản vay cấu lại nợ Trong bối cảnh nợ xấu ngày gia tăng, việc cấu lại thời hạn trả nợ cho khoản vay không trả nợ hạn tác động yếu tố kinh tế nước quốc tế làm cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn, chậm tiêu thụ xuất sản phẩm, ứ đọng tồn kho hàng hóa điều cần xem xét Các chi nhánh phải chủ động phối hợp với khách hàng vay để tháo gỡ khó khăn việc trả nợ tiếp cận vốn vay, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng vay bước phục hồi, trì mở rộng sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả trả nợ, giảm nợ xấu, tiếp tục xem xét cho vay nhu cầu vốn vay có hiệu đảm bảo khả trả nợ 79 Để đánh giá khách hàng tốt trước cấu lại nợ, chi nhánh cần phải chủ động tiếp cận khách hàng vay gặp khó khăn; phải thẩm định lại khả hoạt động, thu hồi vốn; khả sinh lợi dự án Cần phải có phối hợp chặt chẽ, kiểm tra lẫn phận việc thẩm định lại khách hàng, tránh trường hợp thẩm định lại sai vấn đề đạo đức gây rủi ro gia tăng nợ xấu nhiều Nếu thấy doanh nghiệp có đủ điều kiện thu hồi nợ xem xét cấu lại nợ để doanh nghiệp có vốn hoạt động, qua giúp khách hàng việc đối đầu vượt qua khó khăn ngắn hạn Tuy nhiên, điều kiện cấu lại nợ nên áp dụng cho doanh nghiệp có khó khăn tạm thời, có kế hoạch sản xuất kinh doanh, có khả phục hồi chi nhánh cấu lại nợ 3.2.2.3 Xử lý nợ xấu cách giảm lãi Một số chi nhánh có nợ xấu cao, khách hàng có nợ xấu lớn Trong nợ xấu bao gồm nợ gốc nợ lãi Khi doanh nghiệp gặp khó khăn, lãi vay ngân hàng làm cho doanh nghiệp khó khăn Tiến hành xem xét điều kiện khách hàng, chi nhánh tiến hành giải pháp khác nhau, có việc giảm lãi để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp Điều giúp doanh nghiệp có hội phục hồi lại sản xuất kinh doanh hoàn trả vốn vay cho ngân hàng Tuy nhiên cần có đánh giá kỹ lưỡng trước tiến hành giảm lãi cho khách hàng, đảm bảo khả thu hồi lại vốn gốc tương lai 3.2.2.4 Xử lý nợ xấu nguồn dự phòng rủi ro Trường hợp khoản nợ xấu mà chưa thể xử lý được, chi nhánh phải sử dụng dự phòng rủi ro chi nhánh để tiến hành xóa nợ khỏi nội bảng Tuy nhiên, việc xóa nợ khơng cho khách hàng biết phải theo dõi khoản nợ xấu ngoại bảng Thực biện pháp ngân hàng sử dụng nội lực để khắc khục Thực biện pháp làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận ngân hàng 3.2.2.5 Xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Khi tình hình nợ xấu khách hàng khơng thể phục hồi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay giải pháp sau chi nhánh nên làm để nâng cao 80 hiệu công tác xử lý nợ Việc xử lý tài sản bảo đảm nhiều thời gian, thủ tục hành rườm rà nhánh cần phải xem xét kỹ trước khởi kiện tòa án, đảm bảo bù đắp chi phí thu hồi nợ vay Đối với tài sản chấp dự án cần xem xét tình hình thị trường tại, nhu cầu khách hàng trước thực bán dự án để thu hồi nợ Bởi tình hình nay, kinh tế suy thoái, sức mua giảm, lạm phát tăng, thị trường bất động sản đóng băng…, việc bán dự án khó khăn nên phải đảm bảo việc bán dự án đủ thu hồi lại nợ ngân hàng Nếu giá trị thị trường dự án thấp so với khoản nợ vay cần phải tính tốn kỹ lưỡng trước định bán chúng 3.2.2.6 Xử lý nợ xấu thông qua thị trường mua bán nợ Đối với khoản nợ xấu mà Agirbank giải được, giá trị lớn, tỷ trọng cao so với dự nợ chi nhánh, Agribank nên tiến hành thương thảo bán chúng cho VAMC Điều kiện mua VAMC khó khăn nguồn vốn hạn chế Hiện nay, Agribank khách hàng bán cho VAMC khoản nợ xấu 11 khách hàng doanh nghiệp với tổng giá trị ghi sổ 2.534 tỷ đồng với giá bán 1.700 tỷ đồng, làm giảm 7,56% nợ xấu Agribank/ tổng dư nợ Việc bán nợ xấu cho VAMC tiến hành với Agribank, nhánh xem xét nợ xấu, thấy cần thiết việc bán chúng để bổ sung nguồn vốn kinh doanh trình Trụ sở xem xét định Cần nâng cao vai trị Cơng ty khai thác quản lý tài sản Ngân hàng No&PTNT Việt Nam để bước xử lý khoản nợ xấu hệ thống ngày hiệu 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Một số kiến nghị Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, 81 thay đổi định hướng đột ngộ gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinhdoanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thẻ q trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trước phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính: thị trường liên ngân hàng, thị trường sản phẩm phái sính, thị trường mua bán nợ,…tạo thêm nhiêu hội đầu tư nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế…tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung, ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững, hội nhập quốc tế Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý vấn đề phức tạp như: Đăng ký tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Xây dựng tiêu trung bình ngành: Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, kiến nghị Chính phủ đề nghị quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành để ngân hàng lấy làm cứ, dự báo hoạt động cho vay 82 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành NHNN đóng vai trị quan điều hành, quản lý vĩ mơ lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì NHNN cần đóng vai trị định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa rủi ro Tiếp tục hồn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế cơng cụ bảo hiểm tín dụng để ngân hàng thương mại áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng cơng cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường tra hoạt động tín dụng ngân hàng Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin ngày 83 cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo thông tin sai lệch Đồng thời, khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.3.2.4 Phối hợp với Bộ tài hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội csac tổ chức tín dụng phù với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ dụng tín dụng, phát triển thống công thức giám sát khách hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tương lai… 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - Sắp xếp cấu lãnh đạo phù hợp chi nhánh Người lãnh đạo phải có đủ lực, trình độ quản lý phù hợp với vị trí, xứng tầm với quy mô chi nhánh Đặc biệt, Giám đốc chi nhánh phải nắm bắt rõ tình hình chi nhánh mình, có khả đồn kết nội bộ, tạo niềm tin cho nhân viên để điều hành công việc 84 hiệu quả, đặc biệt chi nhánh địa bàn cạnh tranh gay gắt TP Hà Nội TP Hồ Chí Minh - Xây dựng chế quy trách nhiệm phận, cá nhân để nâng cao tinh thần trách nhiệm công việc - Quản lý thơng tin tín dụng chặt chẽ, đầy đủ để chi nhánh có thơng tin tham chiếu kịp thời, thống - Ban tín dụng tiếp tục hồn thiện việc xây dựng văn hóa, sách, quy tắc quản trị chung cho cơng tác quản trị tín dụng phù hợp với đặc điểm, mơ hình Agribank thông lệ quốc tế - Yêu cầu văn tiến hành kiểm tra việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng thời hạn, phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ chi nhánh Tránh trường hợp nhận định xếp loại khách hàng thiên định tính ý kiến chủ quan cán tín dụng làm ảnh hưởng đến chất lượng vay Một số chi nhánh cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng chưa có kế hoạch kiểm tra xếp loại đắn làm cách qua loa sơ sài Tăng cường đào tạo cán tín dụng đảm nhiệm cơng việc chấm điểm để hoạt động hiệu Tiến hành cập nhật, chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội cho phù hợp với tình hình - Tập huấn lớp nghiệp vụ IPCAS, tiến hành vận hành thử Thông tư 02 NHNN để phân loại nợ, qua xem xét, đánh giá tình hình nợ xấu hệ thống Trụ sở hướng dẫn chi nhánh thực Thông tư 02/NHNN để hệ thống cơng nghệ thơng tin để cán tín dụng thực tốt thơng tư có hiệu lực từ 01/06/2014 - Tăng cường công tác thống kê, dự báo Ban thống kê dự báo NHNo&PTNT Việt Nam Tập trung nguồn nhân lực đủ trình độ, kinh nghiệm để làm tăng độ tin cậy dự báo Và quan trọng để chi nhánh tham khảo tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa nguyên nhân tồn rút từ phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nợ xấu, hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh chương 2, đồng thời vào mục tiêu chiến lược, đạo NHNo&PTNT Việt Nam, chương đề xuất giải pháp cụ thể phù hợp nhằm nâng cao hiệu việc hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh giai đoạn 86 KẾT LUẬN CHUNG Trong thời gian qua, hệ thống NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng góp phần đáng kể việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, cung ứng vốn phục vụ cho việc phát triển KTXH, thúc đẩy tiến trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước NHNo&PTNT Việt Nam với vai trị chủ đạo phục vụ “Tam nơng” bước làm thay đổi kinh tế nơng nghiệp, góp phần làm cho nông nghiệp, nông dân nông thôn ngày phát triển Là địa bàn động, NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh ln dẫn đầu nước huy động tiền gửi, dư nợ tín dụng, đóng góp phần khơng nhỏ vào phát triển chung Agribank Tuy nhiên, tình hình nợ xấu ngày gia tăng ảnh hưởng suy thoái kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng, NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh đứng trước khó khăn thách thức lớn Qua đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, nợ xấu, việc hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh, luận văn nêu số giải pháp kiến nghị góp phần làm cho vấn đề hạn chế xử lý nợ xấu ngày hiệu Trên sở phân tích, đánh giá, tổng hợp, luận văn hoàn thành số nhiệm vụ sau: Hệ thống hóa lý luận NHTM, hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, nợ xấu, hạn chế xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Trình bày thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng nợ xấu NHTM khu vực TP Hồ Chí Minh nói chung, NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh nói riêng Phân tích nguyên nhân tồn làm cho nợ xấu gia tăng, hạn chế xử lý nợ xấu chưa hiệu quả, từ rút yếu cần khắc phục Từ sở lý luận thực tiễn trên, luận văn đề xuất số giải pháp cụ thể NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh, góp phần giảm nợ xấu, biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu có hiệu giúp nâng cao lực tài để đủ sức cạnh tranh với NHTM khác địa bàn, mở rộng thị phần, đáp 87 ứng vốn cho NHNo&PTNT Việt Nam phục vụ “Tam nơng” nói riêng, cho kinh tế phục vụ phát triển kinh tế xã hội nói chung Các giải pháp đề xuất kiến nghị luận văn dựa sở lý luận, thông qua tình hình thực tiễn Agribank khu vực TP Hồ Chí Minh, tham khảo tạp chí, tài liệu liên quan đến hoạt động ngân hàng, đạo NHNo&PTNT Việt Nam Tuy nhiên điều kiện hạn chế thời gian trình độ nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ bạn bè để luận văn hoàn chỉnh sát với thực tế TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006 việc phê duyệt Đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất Thông kê, TP.HCM Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2005), Nguyễn Quốc Anh, Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã Hội, Hà Nội Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2005), Nguyễn Quốc Anh, Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trầm Xuân Hương (2005), Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM 10 Tạp chí: Kinh tế phát triển, tạp chí Ngân hàng,… 11 Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội 12 Trung tâm Thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam: http://www.cic.org.vn 13 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn 14 Website Ngân hàng No&PTNT Việt Nam: http://www.agribank.com.vn ... luận văn chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Chương 2: Thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP. HCM Chương 3: Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa. .. hình nợ xấu 34 2.3 Hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP Hồ Chí Minh 39 2.3.1 Hạn chế nợ xấu 39 2.3.2 Xử lý nợ xấu 44 2.4 Nguyên nhân việc hạn chế xử lý. .. nghiên cứu lý thuyết nợ xấu ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn TP. HCM, sở xây dựng giải pháp nhằm hạn chế xử lý hiệu nợ xấu NHNo&PTNT địa bàn ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI