Phân tích đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) là một ngân hàng thương mại có quy mô tổng tài sản, và mạng lưới hoạt động lớn nhất Việt Nam. Tuy nhiên, lợi nhuận của Agribank so với một số ngân hàng khác trong nước có tương xứng với thế mạnh và bề dày lịch sử hình thành hoạt động của Agribank hay không? Đó chính là lý do để tác giả chọn đề tài: ”Phân tích đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”. Đề tài thu thập dữ liệu từ báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, dùng phương pháp thống kê mô tả, kết phương pháp so sánh với 4 ngân hàng thương mại khác. Đề tài tập trung phân tích đánh giá hiệu quả kinh doanh của Agribank từ 2014 2018. Đề tài đã đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Agribank chưa tương xứng với lợi thế có được, hiệu quả thấp so với một số ngân hàng khác. Đề tài cũng đã đưa ra những nguyên nhân và định hướng giải pháp cho Agribank với mục tiêu phát huy thế mạnh mà Agribank có được để nâng cao hơn nữa hiệu quả kinh doanh.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH TRÂM ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ TĨN TẮT LUẬN VĂN ABSTRACT CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .2 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa nghiên cứu .2 1.6 Kết cấu đề tài CHƢƠNG 2: VẤN ĐỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA AGRIBANK 2.1 Giới thiệu Agribank 2.1.1 Tổng quan Agribank Việt Nam 2.1.2 Mạng lưới hoạt động 2.2 Vấn đề hiệu kinh doanh agribank 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Việt Nam từ 2014-2018 2.2.2 Những nguồn lực Agribank 2.2.3 Những vấn đề tồn hoạt động kinh doanh Agribank Kết luận chƣơng CHƢƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 3.1 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 3.1.1 Định nghĩa hiệu hoạt động 10 3.1.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 10 Kết luận chương 15 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA AGRIBANK VIỆT NAM 16 4.1 Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản – ROA 16 4.2 Phân tích tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu - ROE 18 4.3 Phân tích tỷ suất doanh lợi .21 4.4 Phân tích tỷ lệ thu nhập lãi cận biên .24 4.5 Phân tích nợ xấu trích dự phịng rủi ro tín dụng 25 4.5.1 Tình hình nợ xấu .25 4.5.2 Trích dự phịng rủi ro tín dụng .26 4.6 Phân tích tỷ lệ thu nhập ngồi lãi cận biên .28 4.6.1 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên .28 4.6.2 Tỷ lệ lợi nhuận từ kinh doanh dịch vụ .29 4.7 Tỷ lệ sinh lời hoạt động .31 4.8 Tỷ lệ tài sản sinh lời 33 4.9 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Agribank Việt Nam từ 20142018 35 4.9.1 Kết đạt 35 4.9.2 Tồn hạn chế 37 4.9.3 Nguyên nhân hạn chế .38 Kết luận chương 40 CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK VIỆT NAM 42 5.1 Định hướng phát triển Agribank Việt Nam 42 5.1.1 Định hướng chung 42 5.1.2 Định hướng tăng cường hiệu kinh doanh 42 5.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Agribank Việt Nam 43 Em viết lại toàn phần theo hướng hạn chế nguyên nhân hạn chế đưa giải pháp 43 5.2.1 Phát huy lợi quy mô, mạng lưới 43 5.2.2 Giải pháp hoạt động quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 44 5.2.3 Tăng cường doanh thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ .45 5.2.4 Giải pháp tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 47 5.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực 48 5.3 Kiến nghị 50 5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN 53 DАNH MỤC TÀI LIỆU THАM KHẢО DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Nghĩa đầy đủ Viết tắt AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCKQHDKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCĐKT Bảng cân đồi kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CN Chi nhánh HĐQT Hội đồng quản trị LNST Lợi nhuận sau thuế NLĐ Người lao động ROE Lợi nhuận vốn chủ sở hữu 10 ROA Tỷ suất thu nhập tài sản 11 TSCĐ Tài sản cố định 12 TSDH Tài sản dài hạn 13 TSNH Tài sản ngắn hạn 14 TGĐ Tổng giám đốc 15 VCĐ Vốn cố định 16 VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank từ 2014-2018 Bảng 4.1 Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản Agribank NHTM 17 Bảng 4.2 Tỷ lệ lợi nhuận vốn CSH Agribank NHTM 19 Bảng 4.3 Tỷ suất doanh lợi Agribank từ 2014 –2018 21 Bảng 4.4 Tỷ suất doanh lợi Agribank ngân hàng thƣơng mại 22 Bảng 4.10 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Agribank từ 2014 – 2018 24 Bảng 4.11 Tình hình nợ xấu Agribank từ 2014 – 2018 25 Bảng 4.12 Trích dự phịng rủi ro tín dụng Agribank từ 2014 – 2018 26 Bảng 4.13 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Agribank từ 2014 – 2018 28 Bảng 4.14 Tỷ lệ lợi nhuận từ kinh doanh dịch vụ Agribank 29 Bảng 4.15 Tỷ lệ sinh lời hoạt động Agribank từ 2014 – 2018 31 Bảng 4.15 Tỷ lệ tài sản sinh lời Agribank từ 2014 – 2018 33 Bảng 4.16 Tỷ lệ tài sản sinh lời Agribank Việt Nam so ngân hàng thƣơng mại từ 2014 – 2018 34 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1 Biểu đồ tăng trưởng doanh thu Agribank từ 2014 – 2018 Hình 2.2 Biểu đồ tăng trưởng lợi nhuận Agribank từ 2014– 2018 Hình 4.1 Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản bình quân – ROA 16 Hình 4.2 Biểu đồ so sánh tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản bình quân Agribank Việt Nam ngân hàng thƣơng mại 17 Hình 4.3 Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình quân– ROE 18 Hình 4 Biểu đồ so sánh tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu Agribank Việt Nam ngân hàng thƣơng mại 20 Hình 4.5 Biểu đồ tỷ suất doanh lợi Agribank từ 2014 – 2018 21 Hình 4.6 Biểu đồ so sánh tỷ suất doanh lợi Agribank Việt Nam ngân hàng thƣơng mại 23 Hình 4.11 Biểu đồ tình hình nợ xấu Agribank từ 2014 – 2018 26 Hình 4.12 Biểu đồ so sánh tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam ngân hàng thƣơng mại 28 Hình 4.12 Biểu đồ tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Agribank Việt Nam từ 2014 – 2018 29 Hình 4.13 Biểu đồ so sánh tỷ lệ lợi nhuận từ kinh doanh dịch vụ Agribank Việt Nam ngân hàng thƣơng mại 31 Hình 4.14 Tăng trƣởng lợi nhuận sau thuế Agribank ngân hàng thƣơng mại từ 2014 – 2018 33 TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: “Đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam” Tóm tắt: Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) ngân hàng thương mại có quy mơ tổng tài sản, mạng lưới hoạt động lớn Việt Nam Tuy nhiên, lợi nhuận Agribank so với số ngân hàng khác nước có tương xứng với mạnh bề dày lịch sử hình thành hoạt động Agribank hay khơng? Đó lý để tác giả chọn đề tài:” Phân tích Đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ” Đề tài thu thập liệu từ Báo cáo tài chính, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, dùng phương pháp thống kê mô tả, kết phương pháp so sánh với ngân hàng thương mại khác Đề tài tập trung phân tích đánh giá hiệu kinh doanh Agribank từ 2014-2018 Đề tài đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Agribank chưa tương xứng với lợi có được, hiệu thấp so với số Ngân hàng khác Đề tài đưa nguyên nhân định hướng giải pháp cho Agribank với mục tiêu phát huy mạnh mà Agribank có để nâng cao hiệu kinh doanh 3.Từ khóa: Ngân hàng, hiệu quả, đánh giá, giải pháp, nâng cao hiệu ABSTRACT Title: Analyzing and evaluating business efficiency of Agribank Vietnam Abstract: Agribank is a commercial bank with the largest total assets and operation network in Vietnam What are the strengths and weaknesses of Agribank in the business activities? That is the reason for the author to choose the topic: "Evaluating business efficiency of Agribank Vietnam" The topic collects data from financial statements, reports on business results, using descriptive statistical methods, comparing results with banks of similar size The topic focuses on analyzing and evaluating business results of Agribank from 2014-2018 The study showed that Agribank's business performance was not commensurate with its advantages and low efficiency compared to the banks in the survey The topic also gave the reasons and solution orientations for Agribank with the goal of promoting all strengths that Agribank has to improve business efficiency Keywords: Bank, efficiency, Evaluating, solution, improve business efficiency CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Lý chọn đề tài Tính đến 31/12/2018, Việt Nam có hệ thống NH gồm có 43 NHTM nội địa NH 100% vốn nước ngoài, 47 chi nhánh NH nước ngoài, NH liên doanh (www.sbv.gov.vn, 2018), ngân hàng với đặc điểm, mục tiêu, chiến lược kinh doanh khác hiệu kinh doanh ngân hàng khác Đặc biệt ngân hàng thương mại lớn hệ thống có quy mơ tổng tài sản, số lượng khách hàng tương đương nhau, song ngân hàng có khác biệt lớn thứ hạng lĩnh vực Trong Agribank ngân hàng với quy mô lớn Việt Nam với 2.300 chi nhánh Agribank ngân hàng chủ lực đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn Với đặc điểm kinh doanh yếu tố nguồn lực riêng mà kết kinh doanh Agribank có nhiều khác biệt so với ngân hàng khác Năm 2018 Agribank đạt lợi nhuận trước thuế 7.525 tỷ đồng xếp thứ ngân hàng lớn Việt Nam sau Vietcombank, BIDV Với quy mơ nguồn lực có hiệu kinh doanh Agribank có đánh giá tốt? Trong năm qua kết kinh doanh Agribank có chuyển biến nào? Như vậy, vấn đề đánh giá hiệu kinh doanh Agribank cần đặt Việc đánh giá hiệu hoạt động cần thiết có ý nghĩa đặc biệt nhà quản trị nhằm nâng cao hiệu kinh tế Đó lý tơi chọn Đề tài “Đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Từ đưa giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, góp phần thực mục tiêu đề Agribank, tạo tảng vững thực kế hoạch chiến lược đến 2020 tầm nhìn đến 2030 Đồng thời, nâng cao uy tín Agribank, khẳng định phát triển bền vững nâng cao lực tiến đến hoạt động kinh doanh an toàn hiệu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Agribank ... đề: ? ?Đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam? ?? Tóm tắt: Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) ngân hàng thương mại có quy mơ tổng... biệt nhà quản trị nhằm nâng cao hiệu kinh tế Đó lý tơi chọn Đề tài ? ?Đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam? ?? Từ đưa giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt... phía Ngân 54 hàng nhà nước tác động tới hiệu kinh doanh - Chưa đánh giá hết ảnh hưởng nhân tố nội Ngân hàng đến hiệu kinh doanh Hiệu kinh doanh Agribank Việt Nam vấn đề quan trọng cần đánh giá