(Luận văn thạc sĩ) tội cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoán theo luật hình sự việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ GIAO LINH TỘI CỐ Ý CÔNG BỐ THÔNG TIN SAI LỆCH HOẶC CHE GIẤU SỰ THẬT TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHỐN THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ GIAO LINH TỘI CỐ Ý CÔNG BỐ THÔNG TIN SAI LỆCH HOẶC CHE GIẤU SỰ THẬT TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật hình tố tụng hình Mã số : 60 38 01 04 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trịnh Quốc Toản H NI - 2015 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, ví dụ trích dẫn luận văn đảm bảo độ tin cậy, xác trung thực Những kết luận khoa học luận văn ch-a đ-ợc công bố công trình khác Tác giả luận văn Nguyễn ThÞ Giao Linh MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ TỘI CỐ Ý CÔNG BỐ THÔNG TIN SAI LỆCH HOẶC CHE GIẤU SỰ THẬT TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHỐN THEO LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Khái niệm đặc điểm chứng khoán 1.2 Khái niệm, đặc điểm pháp lý tội phạm chứng khoán 11 cần thiết quy định tội phạm chứng khoán luật hình Việt Nam 1.2.1 Khái niệm tội phạm chứng khoán 11 1.2.2 Các yếu tố cấu thành tội phạm chứng khốn 16 1.3 21 Tội cố ý cơng bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán theo Điều 181a Bộ luật Hình hành 1.3.1 Sự cần thiết phải hình hóa hành vi cơng bố thơng tin sai 21 lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán 1.3.2 Khái niệm dấu hiệu pháp lý đặc trưng tội cố ý công 26 bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn 1.3.3 Hình phạt tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu 35 thật hoạt động chứng khoán 1.3.4 Một số tồn tại, hạn chế quy định Bộ luật Hình 37 tội cố ý cơng bố thơng tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn 1.4 Tội cố ý cơng bố thơng tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn luật hình số nước 41 Chương 2: THỰC TIỄN XỬ LÝ VI PHẠM VÀ TỘI PHẠM CỐ Ý 46 CÔNG BỐ THÔNG TIN SAI LỆCH HOẶC CHE GIẤU SỰ THẬT TRONG HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHỐN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG CÁC QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI PHẠM NÀY 2.1 Tình hình vi phạm phạm tội cố ý cơng bố thông tin sai lệch 46 che giấu thật hoạt động chứng khốn xử lý hình tội phạm quan tiến hành tố tụng 2.1.1 Tình hình vi phạm trường hợp công bố thông tin sai lệch 46 che giấu thật hoạt động chứng khốn 2.1.2 Tình hình tội phạm xử lý hình tội cố ý công bố 54 thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán quan tiến hành tố tụng 2.2 Một số giải pháp hoàn thiện quy định Bộ luật Hình 58 tội cố ý cơng bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán nâng cao hiệu áp dụng 2.2.1 Sự cần thiết yêu cầu việc hồn thiện quy định 58 Bộ luật Hình hành tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn 2.2.2 Giải pháp hồn thiện quy định Bộ luật Hình 63 hành tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán 2.2.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định 65 Bộ luật Hình tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu Trong năm gần đây, chủ trương phát triển thị trường chứng khốn góp phần làm cho kinh tế nước nhà có chuyển biến tích cực, thúc đẩy sản xuất, kinh doanh phát triển Bên cạnh mặt mạnh này, xuất ngày nhiều vi phạm lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến môi trường đầu tư lưu thông vốn, tác động tiêu cực đến trật tự quản lý kinh tế kinh tế quốc dân Thị trường chứng khoán minh bạch mục tiêu mà quốc gia hướng đến có Việt Nam Nhưng tính minh bạch thị trường chứng khoán Việt Nam lại chưa kỳ vọng nhà quản lý nhà đầu tư Đây lý thị trường chứng khoán năm 2009-2011 gần giậm chân chỗ, nhiều nhà đầu tư nước nước muốn đầu tư vào thị trường phát triển nhiều tiềm Việt Nam lại e ngại vấn đề minh bạch thị trường Chính thế, hệ thống pháp luật có vai trị đảm bảo cho hoạt động thị trường chứng khốn, đảm bảo tính cơng bằng, cơng khai, minh bạch, thật thị trường Ngày có nhiều doanh nghiệp, công ty niêm yết không tuân thủ luật cơng bố thơng tin Có thể thấy định xử phạt hành khơng đủ mạnh để giáo dục, răn đe ngăn chặn hành vi vi phạm lĩnh vực Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm không nhận thức hậu nghiêm trọng gây nên họ tiếp tục vi phạm Hàng loạt vụ việc liên quan đến tình trạng công bố thông tin sai lệch, che giấu thông tin… doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán thời gian gần đây, khiến cho nhiều nhà đầu tư rời bỏ thị trường chứng khoán Trong đó, chưa có cơng cụ pháp lý đủ mạnh để kịp thời trừng trị, răn đe người có hành vi sai phạm Thấy cần thiết phải có chế tài nghiêm khắc để xử lý triệt để hành vi vi phạm này, lần đầu tiên, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 1999 có hiệu lực từ ngày 01/01/2010, bổ sung quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán ba tội danh lĩnh vực chứng khoán Việc ban hành hoàn toàn kịp thời, sát thực tiễn nhằm làm lành mạnh hóa giao dịch thị trường chứng khốn, từ đó, hạn chế có hiệu vi phạm tội phạm xảy lĩnh vực Tuy nhiên, đối chiếu Bộ luật Hình với quy định hành công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn cịn nhiều bất cập, hạn chế định quy định định mức hậu nghiêm trọng chưa phù hợp với điều kiện thực tế, lĩnh vực buộc phải minh bạch chưa Bộ luật Hình hành quy định chưa bao qt, cịn mang tính chất liệt kê, v.v… Trước tình hình trên, tác giả nhận thấy việc nghiên cứu đề tài "Tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán theo luật hình Việt Nam" cần thiết, khách quan, đáp ứng yêu cầu công cải cách tư pháp Việt Nam Tình hình nghiên cứu Trong khoa học luật hình Việt Nam, góc độ khác nhau, có nhiều cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề tính minh bạch hoạt động chứng khốn, điển hình như: - Dương Tuyết Miên (2010), Về tội phạm chứng khoán luật sửa đổi, bổ sung Bộ luật Hình năm 1999, Tạp chí Tịa án nhân dân, số 2; - Nguyễn Thu Dung (2007), Pháp luật công bố thơng tin thị trường chứng khốn, Luận văn tốt nghiệp đại học; - Nguyễn Thị Ánh Vân (2006), Chế độ cơng bố thơng tin theo Luật Chứng khốn năm 2006, Tạp chí Luật học, số 8; - Phan Anh Tuấn (2011), Các tội phạm chứng khoán luật hình Việt Nam số kiến nghị nhằm hồn thiện quy định pháp luật hình tội này, Tạp chí Khoa học pháp lý, số 4; - Viên Thế Giang (2012), Tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán theo Bộ luật Hình sửa đổi, Tạp chí Tịa án nhân dân, số 1; - Viên Thế Giang (2013), Trách nhiệm hình tội phạm lĩnh vực chứng khoán VN nay, Tạp chí Tịa án nhân dân, số 3; - Hoàng Thị Quỳnh (2009), Một số ý kiến sửa đổi, bổ sung Bộ luật Hình năm 1999 liên quan đến tội phạm chứng khoán, Tạp chí Tịa án nhân dân, số 8; - Đỗ Thúy Vân (2010), Cần hướng dẫn áp dụng thống quy định Điều 181a, 181b, 181c Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 1999, Tạp chí Kiểm sát, số 4; Tuy nhiên, qua nghiên cứu, khảo sát nội dung cơng trình khoa học tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán nước ta, cho thấy hầu hết cơng trình nghiên cứu chưa chun sâu Sự nghiên cứu dừng lại công trình nghiên cứu nhỏ lẻ tạp chí đề cập đến tội phạm lĩnh vực chứng khoán nói chung, tội cố ý cơng bố thơng tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán phần nhỏ, chưa quan tâm mức Do đó, nguyên nhân tồn tại, bất cập thực tiễn áp dụng chưa phân tích có hệ thống để đưa kiến nghị, giải pháp đồng Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Tác giả nghiên cứu đề tài với mục đích sau: - Làm sáng tỏ vấn đề lý luận tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán theo pháp luật hình Việt Nam; - Nghiên cứu, phân tích thực tiễn pháp luật Việt Nam quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán, rút tồn tại, hạn chế quy định nguyên nhân nó; - Đề xuất giải pháp hoàn thiện luật thực định nâng cao hiệu áp dụng quy định luật hình tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích đó, phạm vi đề tài, tác giả tập trung vào nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu vấn đề chung chứng khoán, tội phạm chứng khốn, tội cơng bố thơng tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán; - Phân tích rút tồn hạn chế quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn theo Bộ luật Hình thực tiễn áp dụng; - Trên sở phân tích cần thiết, yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán, tác giả đề xuất kiến nghị, giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu áp dụng quy định loại tội Phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở phương pháp luận việc nghiên cứu chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử, học thuyết Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh quan điểm Đảng Cộng sản Việt Nam pháp luật, đấu tranh chống phòng ngừa tội phạm Đồng thời tiến hành phương pháp nghiên cứu khoa học như: phân tích, tổng hợp, so sánh, hệ thống, logic, đối chiếu thực tiễn, thống kê, v.v Nhờ vậy, vấn đề có liên quan tới tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán xem xét, đánh giá từ nhiều góc độ khác nhau, bảo đảm tính đầy đủ, tồn diện, có hệ thống xác thực Ý nghĩa luận văn Kết nghiên cứu đề xuất nêu luận văn, có ý nghĩa lý luận thực tiễn việc đấu tranh phịng, chống tội phạm Thơng qua cơng trình nghiên cứu này, tác giả mong muốn đóng góp vào việc hồn thiện pháp luật nói chung vào cơng đấu tranh phịng, chống tội phạm nói riêng, tội phạm lĩnh vực chứng khốn Luận văn sử dụng làm tài liệu tham khảo cho cán làm công tác nghiên cứu, giảng dạy khoa học pháp lý nói chung, khoa học luật hình sự, tội phạm học cán thực tiễn công tác quan bảo vệ pháp luật,… Những điểm luận văn Đây cơng trình chun khảo cấp luận văn thạc sĩ luật học, nghiên cứu hệ thống, toàn diện, đầy đủ vấn đề tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán theo luật hình Việt Nam Những điểm luận văn là: - Phân tích cách sâu sắc đánh giá tồn diện tội cố ý cơng bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn theo Bộ luật Hình sự; - Phân tích, đánh giá cách tồn diện thực trạng áp dụng pháp luật tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán; nêu hạn chế, bất cập mặt lập pháp, tồn trong thực tiễn áp dụng pháp luật nguyên nhân hạn chế, bất cập Và sở luận văn đề xuất giải pháp khả thi để hoàn thiện pháp luật nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật loại tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán 10 dẫn áp dụng thống quan có thẩm quyền Thực tế Bộ luật Hình cho thấy, thân Bộ luật Hình khơng có cách quy định cụ thể tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán, mặt khác, văn hướng dẫn lại không giải thích đủ tất hạn chế Dẫn đến việc chủ thể áp dụng pháp luật có cách hiểu khác khác Vì vậy, điều luật Bộ luật Hình chưa thể thống hình thức quy định cho loại tội văn hướng dẫn phải giải thích rõ, hạn chế mà nêu Các văn hướng dẫn luật cần giải thích xác, đầy đủ dấu hiệu cấu thành tội phạm tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán Việc giải thích cách chung chung làm cho chủ thể áp dụng pháp luật hiểu nhầm dẫn đến áp dụng sai Ví dụ: Theo Thơng tư số 10 chủ thể tội phạm hiểu chung người có thẩm quyền công bố thông tin, người ủy quyền người sử dụng thơng tin sau cơng bố thơng tin cách sai lệch trách nhiệm hình nào, chưa có văn hướng dẫn Thứ hai, nâng cao lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ, ý thức pháp luật trách nhiệm nghề nghiệp đội ngũ Thẩm phán Tòa án cấp, đội ngũ Thẩm phán Tịa án cấp huyện Chủ tịch Hồ Chí Minh đánh giá cao tầm quan trọng đội ngũ cán Người nói: "Mn việc thành cơng thất bại cán tốt kém", "có cán tốt việc xong" [25, tr 135] Nghị Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa VIII Chiến lược thời kỳ đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước nhấn mạnh: "Cán nhân tố định thành bại cách mạng, gắn liền với vận mệnh Đảng, đất nước chế độ, khâu then chốt xây dựng Đảng" [12, tr 18] 71 Khi đánh giá công tác cán quan tư pháp, Nghị số 08-NQ/TW ngày 02-01-2002 Bộ Chính trị số nhiệm vụ trọng tâm công tác tư pháp thời gian tới nhấn mạnh hạn chế, yếu công tác số lượng, trình độ lực nghiệp vụ, phận tiêu cực, thiếu trách nhiệm, thiếu lĩnh, sa sút phẩm chất đạo đức Do đó, xây dựng đội ngũ cán tư pháp vững mạnh nhiệm vụ chủ yếu vô quan trọng giai đoạn xây dựng hoàn thiện Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa dân, dân dân, xây dựng tư pháp công bằng, dân chủ, nghiêm minh Những năm gần đây, đội ngũ Thẩm phán Tòa án cấp bổ sung mặt số lượng nâng cao mặt chất lượng chưa đáp ứng yêu cầu thực tiễn địi hỏi Do đó, để cơng tác xét xử bảo đảm phục vụ hiệu cho việc phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, bảo đảm phát triển trị, văn hóa, xã hội, góp phần giữ vững an ninh trị, trật tự an toàn xã hội, đẩy mạnh cải cách hành chính, xây dựng ngành Tịa án vững mạnh, cần phải có quan tâm thích đáng đến cơng tác tổ chức, cán Đây cơng tác có vai trò tối quan trọng làm cho việc định tội danh định hình phạt tội lỗi vụ ý Tịa án tồn diện, triệt để, cơng Ngành Tịa án cần phải có đội ngũ Thẩm phán vững mạnh, phải đội ngũ cán có lực nghề nghiệp vững vàng Năng lực cấu thành nhiều yếu tố trình độ đào tạo, điều kiện cấp, kỹ năng, trình độ nghiệp vụ, trình độ lý luận trị, ý thức pháp luật; phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, văn hóa pháp đình (xét xử), v.v Để thực yêu cầu trên, vấn đề quan trọng cấp bách cần tăng cường số lượng, tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán Thẩm phán theo hướng nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ, trình độ trị, đạo đức nghề nghiệp ý thức pháp luật đội ngũ ngành Tòa án, Tòa án 72 cấp quận, huyện Ngành Tòa án cần tổng điều tra, thống kê, nhận xét, đánh giá toàn diện thực trạng đội ngũ cán bộ, có đội ngũ Thẩm phán ngành mình, như: số lượng cán bộ, trách nhiệm, phẩm chất đạo đức, lực trình độ cán nhằm xây dựng đội ngũ cán sạch, vững mạnh Cần phải xây dựng kế hoạch cụ thể việc đào tạo, đào tạo lại, bồi dưỡng mặt chun mơn, nghiệp vụ, trình độ trị để nâng cao lực đội ngũ Thẩm phán Tuy nhiên, cần lưu ý là, loại Thẩm phán Tịa án cấp địi hỏi trình độ chuyên môn, nghiệp vụ khác nhau, nên cần phải quan tâm đến tính đặc thù để có chương trình chất lượng đào tạo, bồi dưỡng phù hợp Đồng thời Tòa án nhân dân tối cao nên thường xuyên tổ chức lớp tập huấn chuyên môn nghiệp vụ, hội thảo, hội nghị chuyên đề, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán để đáp ứng kịp thời yêu cầu ngày cao nghiệp đổi đất nước hội nhập quốc tế Bên cạnh lực chuyên mơn, nhân tố ảnh hưởng đến tính đắn hoạt động áp dụng pháp luật nói chung áp dụng hình phạt nói riêng, ý thức pháp luật thức trách nhiệm người Thẩm phán ý thức pháp luật hình thái ý thức xã hội, biểu trình độ văn hóa xã hội Nó bao gồm tổng thể tư tưởng, quan điểm pháp luật tâm lý pháp luật, hay nói cách khác, ý thức pháp luật tổng thể nhận thức, hiểu biết người quan hệ với pháp luật hành, pháp luật qua pháp luật cần phải có, thể đánh giá tính hợp pháp hay khơng hợp pháp với hoạt động tổ chức, quan nhà nước trình thực pháp luật Cùng với việc nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ ý thức pháp luật Thẩm phán, cần thiết phải tăng cường đạo đức nghề nghiệp đề cao tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp họ Thẩm phán phải tuyệt đối 73 trung thành với Tổ quốc, phải "phụng cơng thủ pháp, chí cơng vơ tư", phải người vừa hồng vừa chun Vì Tịa án nhân dân tối cao cần phải có kế hoạch, chương trình thường xuyên bồi dưỡng phẩm chất đạo đức, tư tưởng ý thức trị có trình độ cao cho Thẩm phán "Trình độ nghiệp vụ trở thành hoạt động hình thức nhạt nhẽo trình độ khơng dựa tính tư tưởng sâu sắc, trung thành với lý tưởng chủ nghĩa cộng sản, dựa vào tính Đảng triệt để, hiểu biết sống" [39] Thẩm phán lúc sẵn sàng để bảo vệ pháp luật, bảo vệ lẽ phải công bằng; xét xử theo lương tâm cơng lý Trong thời gian tới, Tịa án nhân dân tối cao nhấn mạnh, cần phải: Nâng cao trách nhiệm đội ngũ cán Tòa án cấp, phát huy trí tuệ tập thể, tăng cường trách nhiệm cá nhân, đẩy mạnh việc đào tạo, đào tạo lại, bồi dưỡng nâng cao trình độ cho Thẩm phán, cán Tịa án trị, pháp luật, nghiệp vụ xét xử kiến thức bổ trợ khác kinh tế, xã hội, ngoại ngữ, tin học; đặc biệt trọng đào tạo, bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ ngoại ngữ chuyên sâu tư pháp quốc tế để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế khu vực [39, tr 38] Về công tác xây dựng đội ngũ cơng chức, ngành Tịa án cần phải có lộ trình bước đảm bảo có đủ số lượng, bảo đảm phẩm chất đạo đức, lĩnh trị, trình độ lực chun mơn, nghiệp vụ, đội ngũ thẩm phán Phải xây dựng "đội ngũ Thẩm phán chuyên gia đầu ngành pháp luật, có kinh nghiệm ngành" [39, tr 38] Ngoài việc tăng cường đội ngũ cán bộ, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, lực ý thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ ngũ cán Thẩm phán, đồng thời cần thiết phải tăng cường điều kiện, phương tiện làm việc quan này, có chế độ sách đãi ngộ thích đáng cho đội ngũ Thẩm phán, phù hợp với tính chất đặc thù hoạt động xét xử Tòa án 74 Đối với đội ngũ Hội thẩm nhân dân, quan đoàn thể, Tịa án cấp cần có biện pháp thiết thực bồi dưỡng nghiệp vụ cho họ để họ tham gia có hiệu vào cơng tác xét xử Một tư pháp nhân dân thiếu đại diện nhân dân tham gia xét xử, khơng thể chấp nhận tham gia mang tính hình thức người đại diện Vì vậy, chất lượng Hội thẩm nhân dân cần quan tâm mức từ khâu giới thiệu người để bầu, đến huấn luyện, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ quản lý đội ngũ Hội thẩm nhân dân Đây việc cần làm sớm tốt Thứ ba, tăng cường phối hợp quan chức Ủy ban Chứng khoán Nhà nước phải phối hợp chặt chẽ với quan chức năng, đặc biệt Cơ quan điều tra thực giám sát, phát hiện, điều tra làm rõ xử lý vụ việc vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khốn Ngồi ra, hai bên phải tích cực trao đổi thơng tin thị trường chứng khốn, tài chính, ngân hàng, kinh tế vĩ mô liên quan đến thị trường chứng khốn; kịp thời cung cấp tình hình vi phạm hành tội phạm chứng khốn để bên nắm bắt có kế hoạch phịng ngừa, điều tra xử lý vi phạm theo thẩm quyền Mặt khác, Bộ Tài Ủy ban Chứng khốn Nhà nước phải tích cực rà sốt lại văn bản, để từ sửa đổi, bổ sung quy định niêm yết, công bố thông tin chứng khoán, giám sát sàn giao dịch chứng khoán thị trường, chúng khơng cịn phù hợp với thực tiễn Xây dựng, hoàn thiện văn pháp luật tra, kiểm tra, xử lý vi phạm, giải khiếu nại, tố cáo Thứ tư, tăng cường hợp tác trao đổi kinh nghiệm lập pháp hình với nước ngồi Như trình bày, hoạt động lập pháp, nghiên cứu, sử dụng trực tiếp kết nghiên cứu so sánh pháp luật, có lĩnh vực 75 hình quan trọng cần thiết Nghiên cứu so sánh pháp luật nước để nắm vững kinh nghiệm phong phú nước điều chỉnh pháp luật vấn đề tương tự thuộc lĩnh vực hình Việt Nam, đồng thời sở mà hoàn thiện quy phạm, chế định cần thiết, có quy định lỗi vơ ý phù hợp với trình độ điều kiện Việt Nam Trong q trình pháp điển hóa pháp luật hình sự, với việc ban hành Bộ luật Hình năm 1985 Bộ luật Hình hành, nhà làm luật Việt Nam tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước xã hội chủ nghĩa trước và tiếp thu điểm tích cực pháp luật nước tư bản, sở thành tựu nghiên cứu so sánh pháp luật hình Tuy nhiên, có thực tế việc lựa chọn hệ thống pháp luật nước để nghiên cứu chưa có tính tồn diện Các mơ hình pháp luật hình quốc gia tiêu biểu cho họ pháp luật lớn giới chưa xem xét vận dụng đầy đủ Việc nghiên cứu cịn chưa tồn diện, chủ yếu nghiên cứu mơ hình luật thực định, cịn pháp luật sống lại thiếu vắng nghiên cứu, mơ hình đó, giải pháp khó khẳng định phù hợp với tình hình kinh tế - văn hóa, trị, xã hội Việt Nam không Tiếp tục tăng cường việc nghiên cứu, hợp tác, trao đổi kinh nghiệm nước pháp luật hình địi hỏi khách quan để hồn thiện pháp luật hình Việt Nam Vì vậy, nên cần phải tổ chức nghiên cứu, tham khảo, học tập, trao đổi kinh nghiệm số nước hệ thống pháp luật hình sự, có chế định lỗi vụ ý Nghiên cứu quy định lỗi vụ ý pháp luật hình nước có điểm tương đồng với nước ta để tiếp tục xây dựng, sửa đổi, bổ sung hồn thiện quy định pháp luật hình Việt Nam, bảo đảm yêu cầu mặt lập pháp, lý luận thực tiễn Quy định Bộ luật Hình tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán thể 76 sách hình Nhà nước ta, đáp ứng yêu cầu dư luận xã hội yêu cầu phục vụ nhiệm vụ trị địa phương toàn quốc Về có phù hợp lý luận thực tiễn pháp luật Tuy nhiên, bộc lộ số tồn tại, hạn chế định Thực trạng nhiều nguyên nhân khác nhau, có nguyên nhân từ chưa hoàn thiện quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn luật thực định;việc giải thích, hướng dẫn áp dụng pháp luật chưa đầy đủ; lực chuyên môn, nghiệp vụ, ý thức pháp luật trách nhiệm nghề nghiệp phận người làm công tác xét xử cịn non kém, v.v Vì vậy, hồn thiện nâng cao hiệu ác quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn việc giải tồn tại, hạn chế, bất cập lĩnh vực nêu Nâng cao hiệu áp dụng quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán yêu cầu khách quan xuất phát từ ý nghĩa quan trọng khơng mặt pháp luật hình mà cịn mặt xã hội Xây dựng áp dụng đắn quy định pháp luật hình tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán bảo đảm quan trọng nhằm thực sách hình Nhà nước ta công xã hội Lạm dụng phủ định chế định đưa đến tác hại tiêu cực công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Với nhận thức tác giả xác định rõ nhu cầu quan điểm hoàn thiện luật thực định giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn bình diện lý luận, luật thực định áp dụng pháp luật 77 KẾT LUẬN Tính minh bạch thị trường chứng khốn Việt Nam dần đánh lòng tin nhà quản lý nhà đầu tư Đây lý nhiều nhà đầu tư nước nước muốn đầu tư vào thị trường Việt Nam lại e ngại vấn đề minh bạch thị trường Ngày có nhiều doanh nghiệp, cơng ty niêm yết không tuân thủ luật công bố thông tin Mà định xử phạt hành khơng đủ mạnh để giáo dục, răn đe ngăn chặn hành vi vi phạm lĩnh vực Đáp ứng nhu cầu thực tiễn, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 1999 có hiệu lực từ ngày 1/1/2010, bổ sung quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán Việc ban hành hoàn toàn kịp thời, sát thực tiễn nhằm làm lành mạnh hóa giao dịch thị trường chứng khoán quy định nàyvẫn nhiều bất cập, hạn chế định Xuất phát từ mục đích, nhiệm vụ phạm vi nghiên cứu, luận văn "Tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn theo pháp luật hình Việt Nam" đạt số kết sau: - Luận văn làm rõ đặc điểm tội phạm chứng khoán nói chung dấu hiệu pháp lý tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán quy định Điều 181a Bộ luật Hình nói riêng - Luận văn số hạn chế quy định Bộ luật Hình văn hướng dẫn so với thực tế như: quy định định mức vật chất "gây thiệt hại nghiêm trọng" Thơng tư số 10 cịn thấp so với thực tế, chưa quy định rõ hậu thiệt hại vi vật chất, chưa quy định rõ quan có thẩm quyền xác định thiệt hại,… 78 - Luận văn nêu nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế, có nguyên nhân từ chưa hoàn thiện quy định tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán luật thực định; việc giải thích, hướng dẫn áp dụng pháp luật chưa đầy đủ; lực chuyên môn, nghiệp vụ, ý thức pháp luật trách nhiệm nghề nghiệp phận người làm cơng tác xét xử cịn non kém, v.v - Từ cần thiết yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật, luận văn mạnh dạn đưa số kiển nghị giải pháp tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật, như: tăng mức thiệt hại vật chất để phù hợp với tình hình thực tế kinh tế thị trường; quy định rõ thiệt hại tinh thần; trao quyền xác định thiệt hại vật chất, tinh thần cho Ủy ban Chứng khốn Nhà nước; - Để hồn thiện pháp luật thực định nâng cao hiệu áp dụng tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán thực tiễn áp dụng, tác giả đề xuất giải pháp như: 1) Sửa đổi, bổ sung hạn chế, tồn luật thực định quy định loại lỗi vụ ý; 2) Tăng cường công tác giải thích, hướng dẫn áp dụng pháp luật; giám đốc xét xử, tra, kiểm tra hoạt động áp dụng lỗi vụ ý Tòa án nhân dân tối cao; 3) Tăng cường đội ngũ Thẩm phán, nâng cao lực đội ngũ trình độ chun mơn nghiệp vụ, ý thức pháp luật đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp; 4) Tăng cường phối hợp quan chức năng; 5) Tăng cường hợp tác quốc tế trao đổi kinh nghiệm lập pháp hình quy định lỗi vụ ý thực tiễn áp dụng với nước ngồi Chúng tơi hy vọng, nghiên cứu luận văn làm tài liệu tham khảo có giá trị cho cơng trình nghiên cứu sau Các kiến nghị, đề xuất luận văn góp phần vào việc hồn thiện pháp luật hình Việt Nam bảo vệ cách có hiệu thị trường chứng khoán nước ta, để thị trường chứng khoán thật nguồn cung cấp vốn quan trọng cho kinh tế 79 Nghiên cứu vấn đề xung quanh quy định pháp luật Việt Nam tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán vấn đề khơng rộng cịn mới, có cơng trình khoa học riêng biệt vấn đề này, thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử chưa có vụ án giải quyết, vậy, luận văn khó tránh khỏi có sai sót định Chúng tơi mong nhận đóng góp, dẫn cụ thể thầy, cô giáo, nhà khoa học, đồng nghiệp quan tâm đến đề tài để giúp cho luận văn hoàn thiện 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Thị Kim Anh (2013), Tội sử dụng mạng máy tính, mạng viễn thông, mạng internet thiết bị số thực hành vi chiếm đoạt tài sản (Điều 226B), Luận văn thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội Bộ Tài (2004), Thơng tư số 130/2004/TT-BTC ngày 29/12/2004 hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 161/2004/NĐCP ngày 07/9/2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán, Hà Nội Bộ Tài (2007), Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán (ban hành kèm theo Quyết định số 87/2007/QĐ-BTC ngày 22/10/2007 Bộ trưởng Bộ Tài (được sửa đổi, bổ sung theo Thơng tư số 43/2010/TT-BTC), Hà Nội Bộ Tài (2011), Thông tư số 37/2011/TT-BTC ngày 16/3/2011 hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 85/2010/NĐ-CP ngày 2/8/2010 Chính phủ việc xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn, Hà Nội Bộ Tài - Bộ Cơng an (2009), Thông tư liên tịch số 46/2009/TTLTBTC-BCA ngày 11/3/2009 hướng dẫn phối hợp xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán, Hà Nội Bộ Tư pháp - Bộ Công an - Tòa án nhân dân tối cao - Viện kiểm sát nhân dân tối cao - Bộ Tài (2013), Thông tư liên tịch số 10/2013/ BTP-BCA-TANDTC-VKSNDTC-BTC ngày 26/6/2013 hướng dẫn áp dụng số điều Bộ luật Hình tội phạm lĩnh vực thuế, tài - kế tốn chứng khốn, Hà Nội Hoàng Thị Quỳnh Chi (2009), "Một số ý kiến sửa đổi, bổ sung Bộ luật Hình năm 1999 liên quan đến tội phạm chứng khốn", Tịa án nhân dân, (8), tr 9-15 81 Chính phủ (2003), Nghị định số 144/2003/NĐ-CP ngày 28/11/2003 chứng khoán thị trường chứng khốn, Hà Nội Chính phủ (2004), Nghị định số 161/2004/NĐ-CP ngày 7/9/2004 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn, Hà Nội 10 Chính phủ (2007), Nghị định số 36/2007/NĐ-CP ngày 8/3/2007 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn, Hà Nội 11 Chính phủ (2010), Nghị định số 85/2010/NĐ-CP ngày 2/8/2010 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán, Hà Nội 12 Đảng Cộng sản Việt Nam (1996), Văn kiện Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương khóa VIII, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 13 Đảng Cộng sản Việt Nam (2002), Nghị số 08-NQ/TW ngày 02/01/2002 Bộ Chính trị số nhiệm vụ trọng tâm công tác tư pháp thời gian tới, Hà Nội 14 Đảng Cộng sản Việt Nam (2005), Nghị số 48-NQ/TW ngày 24/5/2005 Bộ Chính trị chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, Hà Nội 15 Đảng Cộng sản Việt Nam (2005), Nghị số 49-NQ/TW ngày 2/6/2005 Bộ Chính trị chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020, Hà Nội 16 Đảng Cộng sản Việt Nam (2006), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 17 Đảng Cộng sản Việt Nam (2011), Văn kiện Đại hội đại biểu tồn quốc lần thứ XI, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 18 Nguyễn Văn Động (2008), Giáo trình Lý luận nhà nước pháp luật, Nxb Giáo dục, Hà Nội 82 19 Nguyễn Hồng Đương (2009), Pháp luật xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán nước ta - thực trạng giải pháp, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 20 Viên Thế Giang (2012), "Tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn theo Bộ luật Hình sửa đổi", Tòa án nhân dân, (1), tr 19-24; 21 Viên Thế Giang (2013), "Trách nhiệm hình tội phạm lĩnh vực chứng khoán Việt Nam nay", Tòa án nhân dân, (3), tr 30-34 22 Khoa Kế toán-Kiểm toán - Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh (2013), Thực trạng vi phạm thị trường chứng khoán - mua bán nội gián công bố thông tin sai thật, Đề tài khoa học cấp trường, Thành phố Hồ Chí Minh 23 Nguyễn Ngọc Lương (2005), Vi phạm, xử lý vi phạm pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 24 Dương Tuyết Miên (2010), "Về tội phạm chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 1999", Tòa án nhân dân, (2), tr 18-23 25 Hồ Chí Minh (2003), Sửa đổi lối làm việc, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 26 Nhà pháp luật Việt - Pháp (2011), Kỷ yếu tọa đàm xử lý hành vi vi phạm pháp luật tài chứng khốn, Hà Nội 27 Quốc hội (1992), Hiến pháp, Hà Nội 28 Quốc hội (1999), Bộ luật Hình sự, Hà Nội 29 Quốc hội (2001), Hiến pháp (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 30 Quốc hội (2003), Bộ luật tố tụng hình sự, Hà Nội 31 Quốc hội (2006), Luật Chứng khoán, Hà Nội 32 Quốc hội (2009), Bộ luật Hình (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 33 Quốc hội (2010), Luật Chứng khoán (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 83 34 Quốc hội (2013), Hiến pháp, Hà Nội 35 Bùi Thanh (2013), "Nâng cao tính minh bạch cơng bố thơng tin bước tiến mói quản lý thị trường chứng khoán Việt Nam", Quản lý nhà nước, 205(2), tr 56-59 36 Thanh tra Ủy ban Chứng khốn Nhà nước (2010), "Cơng tác xử lý vi phạm lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khốn biện pháp hạn chế phịng ngừa vi phạm", Chứng khoán Việt Nam, (141), tr 38-41 37 Nguyễn Thế Thọ (2005), "Pháp luật chứng khoán mối quan hệ với pháp luật hình sự", Tài chính, (4), tr 38-39 38 Phạm Thị Giang Thu (2006), "Quản lý nhà nước chứng khoán thị trường chứng khoán số nước giới", Luật học, (8), tr 67-68 39 Tòa án nhân dân tối cao (2010), Báo cáo tổng kết công tác xét xử năm 2010, Hà Nội 40 Trường Đại học Luật Hà Nội (2007), Giáo trình Luật dân Việt Nam, tập 2, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 41 Trường Đại học Luật Hà Nội (2008), Giáo trình Luật chứng khốn, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 42 Trường Đại học Luật Hà Nội (2008), Giáo trình Luật hành Việt Nam, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 43 Trường Đại học Luật Hà Nội (2009), Giáo trình Luật hình Việt Nam, tập 1, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 44 Trường Đại học Luật Hà Nội (2011), Bộ luật Hình Canada, Quyển 2, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 45 Trường Đại học Luật Hà Nội (2011), Bộ luật Hình Liên bang Nga, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 46 Trường Đại học Luật Hà Nội (2011), Bộ luật Hình Cộng hịa Liên bang Đức, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 47 Phan Anh Tuấn (2011), "Các tội phạm chứng khoán luật hình Việt Nam số kiến nghị nhằm hồn thiện quy định pháp luật hình tội này", Khoa học pháp lý, (4), tr 15-22 84 48 Ủy ban Thường vụ Quốc hội (2002), Pháp lệnh xử lý vi phạm hành chính, Hà Nội 49 Ủy ban Thường vụ Quốc hội (2008), Pháp lệnh xử lý vi phạm hành (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 50 Ủy ban Tư pháp Quốc hội (2008), Báo cáo thẩm tra Bộ luật Hình sự, Hà Nội 51 Đỗ Thúy Vân (2010), "Cần hướng dẫn áp dụng thống quy định Điều 181a, 181b, 181c Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình năm 1999", Kiểm sát, (4), tr 25-28 TIẾNG ANH 52 Bryan A Garner (1999), Black’s Law Dictionary, West Group (7th Ed) TRANG WEB 53 http://www.ssc.gov.vn 54 http://vietstock.vn 85 ... trưng tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán Theo quy định Điều 181a Bộ luật Hình sự, tội cố ý cơng bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khoán. .. cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn theo luật hình Việt Nam Chương 2: Thực tiễn xử lý vi phạm tội phạm cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng. .. hiệu pháp lý đặc trưng tội cố ý công 26 bố thông tin sai lệch che giấu thật hoạt động chứng khốn 1.3.3 Hình phạt tội cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu 35 thật hoạt động chứng khoán 1.3.4